工商联职务侵占调查报告.docx

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1、工商联职务侵占调查报告 一、基本情况 区供应商商会是区工商联所属的一个行业商会，其会员均为赣南贸易广场有一定规模的经销商，经营范围是食品、日用生活品的批发销售，为市十八个县（市）的超市和零售商场供货。目前企业经常出现聘用的业务员截留、挪用销售货款后逃跑等职务犯罪行为，事后又难以挽回经济损失。出现这种现象，不但在出事企业而且在整个贸易广场都造成了很不好的影响，扰乱了正常的经营秩序。会员们说：“现在生意难做，工人更是难管。”据不完全统计，区供应商商会22个会员企业中，有8个企业不同程度地出现了这种情况，占企业总数的36.4%；从2003年起至2022年5月止（大部分发生在2022年以后），22家企

2、业累计发案25宗，其中万元以上5宗、10万元1宗；作案人员25人，累计发案金额约27万余元。据反映，贸易广场其他不是供应商商会会员的企业中，业务员职务侵占犯罪的情况也很普遍。 另外，我们也走访了部分从事工业生产的会员企业。从调查情况来看，按订单组织生产，回笼货款、有健全的产品销售网络和管理制度的企业，企业员工职务侵占犯罪的现象不多，但按传统营销模式，自行派业务员上门推销产品，开发市场的企业，业务员职务侵占犯罪现象就较为严重。 企业业务员职务侵占犯罪的主要手段是： 1、截留销售货款。业务员在职期间，受公司委托到业务单位收取货款后，不及时交回公司，累积到一定数额后，携款潜逃。 2、挪用销售货款。业

3、务员受公司委托到业务单位收取货款后，不交回公司，而是用于赌博、吃喝玩乐等消费，事后款项无法补回，便不辞而别。 3、违规操作，私吞公款。擅自提高商品销售价格，非法私吞销售差价；擅自转卖公司商品，私吞销售货款。 4、巧立名目，侵占公款。如虚列支出报账、谎报结账凭证遗失、虚构债权、谎报遭窃等，以恶意占有公款。 5、监守自盗。一会员企业仓库保管员利用职务之便，偷盗自己看守的仓库商品，价值8000余元。 6、恶意骗取。有个别业务员在多个公司工作过，而工作过的企业都有侵占公款的行为，显而易见是恶意骗取。 由于存在着受理难、费用高、执行困难等实际问题，企业发生员工职务侵占的犯罪案件后，大都选择不向公安部门报

4、案。 二、员工职务侵占犯罪产生的原因及后果分析 为什么会产生如此严重的企业员工职务犯罪现象，我们分析有如下原因： 1、企业营销模式落后和内部管理不善，给犯罪人员有可乘之机。有的企业仍沿袭传统的营销模式，大量的钱物由个人经手，加上管理制度不严密，如公司与员工没有签订规范的用工合同，双方的责权利不够明确；企业在商品的实物管理及货款的收取、核对上制度不严，手续不全，时间不快等，给员工职务犯罪留下破口。 2、员工整体素质偏差。一是员工来源渠道杂乱、入职门槛低，有从网上招聘、社会上招聘、朋友介绍等，对其真实身份，本人经历无法作详尽的了解，鱼目混珠、良莠不齐；二是员工招聘进入企业后，企业缺乏对员工的思想道

5、德、法制教育，特别是重要岗位的员工的思想道德素养和业务技能偏低，不能满足岗位的要求。 3、社会风气低下。目前在企业员工中缺乏爱岗敬业、诚实守信的良好氛围，法制观念淡薄，法律知识缺乏，不畏法律的尊严，不以犯罪为耻，使得员工职务犯罪有滋生蔓延的土壤和气候。 4、对犯罪行为查处不力。由于企业对员工职务犯罪行为采取息事宁人的态度，又由于各种原因法律没有严厉制裁，使这种犯罪的倾向没有得到及时的遏制。造成一方面有的原来安分守己的员工受影响，予以效法；另一方面犯罪人员则肆无忌惮，变本加利，继续作案。 三、几点建议 1、要加强法制宣传和公民职业道德教育。要广泛通过报纸、电视、广播、公益广告等形式，形成强有力的

6、舆论导向，在全社会形成讲文明、讲道德、讲法制，诚实守信、爱岗敬业的良好氛围。引导企业、市场和企业员工遵守“诚信、公平、情义、服务”的道德准则，打造诚信经营的市场秩序。 2、要强化企业内部管理，倡导健康向上的企业文化。企业要进一步建立和健全各项管理制度，强化内部管理，堵塞管理上的漏洞，将防范职务犯罪的关口前移；用制度管人，严明纪律，对员工的违规违法行为，一经发现，要严肃处理；要努力摒弃传统的营销模式，采取先进的销售、结算方式，保证资金安全；要加强对员工的法律知识、道德素养、经营管理技能的培训，提高员工的整体素质；要在企业大力倡导健康向上的企业文化，丰富职工业余生活。 3、建立个人经济犯罪档案信息

7、库。建议公安、工商、劳动就业等部门建立个人经济犯罪档案信息库。企业报来员工职务犯罪案件，一经查实，有犯罪行为的员工就被列入“黑名单”，进入档案信息库，当企业要招聘重要岗位工作人员时，即可在档案信息库中查询，对那些不讲诚信，道德操守差，特别是有恶意骗取行为的人员，做好事前防范工作。不给这种人再有任何机会，确保企业不受损失。 4、集中清收欠款。为企业挽回经济损失，建议法院对已生效案件判决要强制执行，及时为企业挽回经济损失。 5、建立长效治理机制。建议企业所在地派出所与企业联手，及时处理企业的员工职务犯罪案件；简化报案程序，不论案件金额大小，由案发企业当地派出所统一受理，然后再按公安内部分工，对外开展工作。 6、重点打击职务犯罪行为，营造和谐的经营环境和健康的经营秩序。建议近期开展一次专项打击行动，公安、检察部门对那些屡教不改，犯罪情节恶劣，犯罪金额重大的职务犯罪人员予以法律严处；用法律的威严震慑犯罪分子，用法律的正义压倒歪风邪气。让职务犯罪行为彻底丧失生存的环境，营造一个和谐的经营环境和健康的经营秩序。 第6页 共6页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页