基于dea的我国上市建筑企业生产效率研究-刘佳.pdf

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1、2016年第16期 Sci。n。蚰d Te盏襞簇ij詈l怒m。nt R。a抛h 2016 N。16doi：103969jissn1000-7695201616038基于DEA的我国上市建筑企业生产效率研究刘 佳1，刘伊生1，施 颖2，苏 丹1(1北京交通大学经济管理学院，北京 100044；2中国矿业大学(北京)管理学院，北京100083)摘要：以29家上市建筑企业为研究对象，构建我国上市建筑企业的投入产出评价指标体系。基于20122014年的平均数据，采用DEA模型进行生产效率评价。研究结果显示，我国建筑企业的纯技术效率一直处于稳定有效状态，综合技术效率低下源于资源配置的无效，资产投入冗余和

2、主营业务利润率不足是造成多数建筑企业DEA无效的主要因素。还得出我国上市建筑企业目前普遍存在规模报酬递减的问题，并结合上述结论提出对策和建议。关键词：DEA；上市建筑企业；生产效率中图分类号：F4079 文献标志码：A 文章编号：10007695(2016)16021405Research on the Production Efficiency of the ListedConstruction Enterprises in China Based on DEA ModelLIU Jial，LIU Yishen91，SHI Yin92，SUN Danl(1School of Economic

3、s and Management，Beijing Jiaotong University，Being 100044，China；2School of Management，China University of Mining and Technology(Bering)，Beijng 100083，China)Abstract：Taking 29 listed construction enterprises as the research object，the paper builds the evaluation index system ofinput and output of the

4、se enterprises in ChinaBased on the average data of year 2012 to 2014，it evaluates the productionefficiency of these enterprises based on DEA modelThe research shows that the pure technical efficiency of constructionenterprises in OUlcountry has been in a steady effective stateThe low efficiency of

5、the comprehensive technical efficiencyis due to the inefficiency of resource allocation capacityAsset investment redundancy and insufficient profit margins ofmain business are the two main factors that cause the DEA invalidityAlso it draws a conclusion that most of these enterprises are generally in

6、 the scale of diminishing returnsFinally it puts forward the relevant countermeasures and suggestionsbased on the above conclusionsKey words：DEA model；listed construction companies；production efficiency建筑业是我国国民经济发展的支柱产业，从2001年开始，建筑业总产值稳步上升，对国内生产总值的贡献率从114增长到257，解决了4000多万人的就业问题。但是，随着建筑业规模的不断扩大，资源配置效率

7、低、产业化程度低和利润率低等一系列问题日益凸显，制约了建筑业的健康发展。作为推动建筑业发展的中坚力量，上市建筑企业具有较强的行业代表性，其投入产出效率在一定程度上决定了建筑业的整体运行情况。因此，深入分析上市建筑企业的生产效率具有重要的现实意义。从现有文献来看，相关学者侧重于国家和区域层面的建筑业生产效率研究，在国家层面，李公祥、李忠富等人心41研究了在某一历史时期，全国各年份建筑业的投入、产出效率；在区域层面，李百吉、段宗志等人哺。研究了某一时期，全国相关省份建筑业的投入、产出效率。鉴于对建筑企业生产效率的研究较少，本文从上市建筑企业的视角进行拓展研究，并运用超效率DEA解决传统CCRDEA

8、模型对有效决策单元不能再排序的问题，以期反映我国建筑企业生产效率的真实状况，为政策的制定提供理论依据。本文所研究的生产效率是指在一定时期内，建筑企业在现有技术和管理能力条件下，实现以最少生产要素投入，获得最大产出收益的能力。本文采用的数据包络分析DEA(Data Envelopment Analysis)是一种非参数的统计估计方法，通过判断决策单元收稿日期：2016一0324。修回日期：2016一06-08基金项目：国家自然科学基金项目“低碳生态城市建设中的绿色建筑规模化发展研究”(71173011)；北京市建委纵向课题“利用指标体系分析预测北京建筑业健康状况”(B15M00020)万方数据刘

9、佳等：基于DEA的我国上市建筑企业生产效率研究 215投入要素到“生产前沿面”的距离计算生产效率值1|，不仅具有不受投入、产出指标量纲影响，不需专家打分设置权重等特点，而且能够同时对决策单元的规模有效性和技术有效性进行评价，符合建筑业多投入、产出的本质。1研究理论数据包络分析(Data envelopment analysis，DEA)用于评价决策单元(Decision making unit，DMU)的相对有效性n 2|，要求决策单元具有多投入和多产出的特点。包括CCRDEA、BCCDEA和SEDEA三种形式。(1)CCRDEA模型CCRDEA模型用来分析的综合技术效率。设有n个决策单元DM

10、Uo(01，2，n)，对应的投入向量为：五(菇算：f，戈面)7o，产出向量为乃(Y1，托f，)710，_=1，l。引入非阿基米德无穷小量8和松弛变量sf、s，后的模型表示为：lt蜃nimize Oo一8(町+)1=1 ，=lsubjectto毛九，+一一。吃，f=k刀 (1)l一=儿，=k，sj=tj九i，墨，S：0，、jJ，上式表示在生产可能集T=(菇，Y)内，在既有产出水平)，。不变的条件下，投入量可以压缩的比例0。，当0。1，DMUo规模收益递减。(2)BCCDEA模型BCCDEA模型用来分析的纯技术效率，是在CCRDEA模型的基础上加入权重之和等于1的凸约束n4I，含松弛变量形式的BC

11、C模型如公式(2)所示：m jMaximize 0。一匹s,-+)t=l r=-Isubjectto珞九，+可=o。屹，i=1，mj=l。 (2)盼厂s：=虼，=h，J=l九，=1y=t，瓦o，Vz，(3)SEDEA模型超效率DEA模型(Supper efficiency DEA，SEDEA)解决CCRDEA模型不能区分有效率的决策单元的问题。原理是从生产前沿面剔除有效率的决策单元，用剩余决策单元构成新的生产前沿面，剔除的决策单元到新的生产前沿面的距离为超效率值n引。求解后有效率的决策单元的效率值会大于l，无效率的决策单元的效率值保持不变，从而实现全体决策单元完全排序，基于CCRDEA模型的S

12、EDEA模型如公式(3)所示：Minimize 0咖cf幻i=1确e，2，m， (3)儿，r=l2，s，岔o，D2评价指标选取(1)输入指标的确定固定资产折旧：是指总资产因投入使用发生磨损而产生资产减值，是总资产中真正发挥投入转化效应的部分，因此，可作为上市建筑企业总资产投入量的度量指标。应付职工薪酬：劳动力是建筑企业的主要投入要素，建筑企业的劳动力资源投入主要表现为智力型资源的投入，因此，应付职工薪酬指标能够更好的反映人力资源的投人情况。主营业务成本：是指建筑企业工程项目施工过程中发生的直接费、间接费等，建筑企业以承揽工程为主业，因此，主营业务成本可以更好的反映工程项目资源的投入情况。(2)

13、输出指标的确定主营业务收入：是指工程项目竣工结算收入，由于部分建筑企业存在少量房地产业务，因此，选用主营业务收入指标更能反映上市建筑企业的工程承揽能力及项目管理水平。主营业务利润：是指工程结算利润，主营业务万方数据216 刘佳等：基于DEA的我国上市建筑企业生产效率研究利润是建筑企业利润总额的主要部分，可以反映上市建筑企业的工程项目盈利能力。本文所选数据来自Wind资讯金融数据库，为保证指标的科学合理性，选择2012-2014三年指标的平均值作为分析的基础数据。表1 我国上市建筑企业基础数据表(2012-2014)公司名称固定资 应付职 主营业 主营业 主营业产折1日 工薪酬 务成本 务收入

14、务利润(百万) (百万) (千万) (千万) (千万)中国建筑404751 399631 6004731 6841975 578284中国中铁 572958 265905 4925380 5506050 403728中国交建 700460 128413 2870659 3317958 361764中国铁建 989109 760681 4959556 5543570 419855上海建工 95685 19992 951139 1029505 55846葛洲坝 106900 35886 531390 615566 醴159中南建设 18277 97654 127144 177177 39374中铁

15、二局 38776 7515 685310 725635 240稍隧道股份40160 6535 206473 236373 23175四川路桥 23634 21321 226114 257764 23112金螳螂 4955 87609 145237 176815 26453龙元建设 3782 277790 139310 151838 7633江河创建 6290 14878 102354 122652 19054宏润建设 髓93 3961 67051 75521 5422东方园林 1010 2318 28644 45305 15253粤水电 19480 906 47139 5304l 4246安徽

16、水利 6667 2692 60850 72373 8649广田股份 1967 2392 70793 84190 10589宁波建工 4299 2150 111258 122069 6820北新路桥 10601 2394 41565 47281 4372山东路桥 10151 6119 58494 68527 7926精工钢构 8349 6223 57554 68457 9874新疆城建 7096 2089 37188 42312 3855棕榈园林 2814 203 31551 41657 8735东南网架 6181 1154 32301 37661 4873成都路桥 2504 1001 2749

17、8 32367 3784腾达建设 2350 6582 17848 20461 1773洪涛股份 1068 1493 26437 32600 5072中国中冶 269620 209684 1860567 2131986 2125963模型求解与分析根据第二章相关理论，采用Matlab2013b求解CCRDEA、BCCDEA和SEDEA模型，得到我国上市建筑企业的生产效率如表2所示，以及我国上市建筑企业的投入冗余、产出不足情况如表3所示：表2我国上市建筑企业生产效率评价值(2012-2014)CCRDEA BCCDEA SE FIE篡5瓣燃嚣鬈 嚣捧名棕榈园林69959 1 l 1 1东方园林30

18、374 1 l 1 2广田股份 12243 1 1 1 3宁波建工 1095 1 l 1 4中铁二局 10025 1 l 1 5龙元建设0895 0895 l 0895 drs 6中南建设0881 0881 1 0881 dm 7洪涛股份0864 0864 l 0864 its 8成都路桥08258 08258 l o8258 ira 9续上表釜器SE嬲-DEA cC鬈R-DE枷C嚣C-DEA嚣SE嚣FrE捧名中国交建07946 07946 1 07946 drs 15上海建工07892 07892 1 07892 dm 16精工钢构0752 0752 08408 08944 dn 2l宏润建

19、设 o7484 o7484 08279 o904 drs 23中国建筑07441 07441 1 07441 dB 24山东路桥07407 07407 08288 08937 drs 25腾达建设07248 07248 1 07248 ira 26中国中冶07245 07245 09911 0731 dB 27四川路桥07207 07207 09447 07629 dn 28中国铁建07067 07067 09779 07227 dn 29注：irs表示规模收益遗增，drs表示规模收益递减，一表示规学收益不变。表3我国上市建筑企业投入冗余、产出不足数据表(2012-2014)公司名称固定资 应

20、付职 主营业 主营业 主营业产折旧 工薪酬 务成本 务收入 务利润(百万) (百万) (千万) (千万) (千万)棕榈园林0 0 0 0 0东方园林0 0 0 0 0广田股份0 0 0 0 0宁波建工0 0 0 0 0中铁二局0 0 0 0 0龙元建设0 24086 2869 0 435中南建设 1215 7697 0 0 203洪涛股份0 0 0 0 36成都路桥 54 0 0 0 48粤水电 1295 0 0 0 82东南网架 327 0 0 0 51安徽水利 238 0 0 0 116隧道股份 2073 0 0 0 378金螳螂0 6065 375 0 331中国交建41636 0 0

21、0 5695上海建工 1649 0 0 0 1895新疆城建 39 0 0 0 88北新路桥 64 0 0 0 99江河创建 203 50 0 0 222葛洲坝 6266 0 0 0 1270精工钢构 475 118 0 0 132中国中铁 22794 0 0 0 12255宏润建设 394 0 0 0 175中国建筑 9714 0 0 0 15807山东路桥 599 103 0 0 151腾达建设 125 372 0 0 51中国中冶 14781 4283 0 0 5052四川路桥 1129 218 0 0 637中国铁建 57542 25394 0 0 14465万方数据刘佳等：基于DEA

22、的我国上市建筑企业生产效率研究 217(1)纯技术效率分析。从表3可以看出：2012-2014年我国上市建筑企业纯技术效率值等于或完全接近于1，说明我国建筑企业的技术水平一直处于稳定有效状态，各上市建筑企业的技术水平相差不大，这符合我国建筑业技术发展的现状，由于我国建筑业属于劳动密集型产业，从业水平并没有本质性差别。在既有技术条件下，资源的投入是有效率的，生产要素达到了最佳组合，能够取得最好的产出效果。但是新疆城建和北新路桥的纯技术效率最低，说明偏远地区建筑企业的技术效率有待进一步提高，国家应加大对这类企业的技术扶持力度。(2)综合技术效率分析。2012-2014年我国上市建筑企业综合技术效率

23、水平相差较大，处于综合技术效率前沿面的公司有5家，分别是棕榈园林、东方园林、广田股份、宁波建工、中铁二局，占样本总数的1724，另外24家属于非DEA有效，占样本总数的8276。通过超效率DEA模型迸一步排序，可以看出园林、幕墙、钢结构和装饰装修等高附加值的民营上市建筑企业综合技术效率整体排名靠前，而传统房屋和土木建筑工程企业排名相对靠后，尤其大型央企这类问题尤为突出。由于综合技术效率等于纯技术效率和规模效率之积，可见造成综合技术效率低下的主要原因在于规模效率较低，企业资源不能得到有效配置，不能对市场的变化情况做出灵活的资产调整。(3)规模效率分析。20122014年我国上市建筑企业处于规模收

24、益递增的有5家，占样本总数的1724；处于规模效益不变的有5家，占样本总数的1724；处于规模收益递增的有19家，占样本总数的65。52，这些企业主要集中于大型央企和地方国有企业。从产业经济学的角度看，规模报酬递减的包括两方面的原因：一是由于建筑市场准入低，行业竞争越来越激励，规模报酬由递增向递减转变；二是建筑市场交易量的下降也会使规模报酬呈现递减的态势，由于目前我国房地产市场发展速度相对降低，因此存在上述两方面因素共同影响的可能性。(4)投入产出分析。如表3所示，分为两种情况讨论：(1)投入冗余分析。从总体上看，造成建筑业上市公司DEA无效的主要因素是资产投入效率低，资产投入存在冗余，说明了

25、我国建筑企业普遍存在一定程度的资产闲置和利用率低的问题。(2)产出不足分析。主营业务利润是造成建筑业公司DEA无效的主要因素。主要原因在于我国土建总承包市场门槛低，竞争激烈导致工程项目利润率极低，而部分专业分包企业的利润率则相对较高，据统计我国总承包企业的利润率仅为3一4，而装饰装修企业类专业分包企业的利润率则可以达到1015，由于DEA是相对效率的测度工具，因此主营业务利润指标表现出了严重的产出不足。4结论通过上述DEA分析可以看出：我国上市建筑企业的纯技术效率一直处于稳定有效状态，但存在资源配置无效的问题，导致多数建筑企业处于DEA无效状态，造成DEA无效的主要原因在于资产投入冗余和主营业

26、务利润率不足。研究还发现上市建筑企业普遍存在规模报酬递减等问题。鉴于此，结合产业经济学理论和建筑业发展的实际情况有以下几点启示：(1)面对资源配置无效的问题，我国建筑企业应着眼于提高资源使用效率，通过优化资源分配和提高机械设备动力装备率等措施增强资源动态调控能力，避免出现资源长期、大范围的闲置浪费。(2)面对规模报酬递减的趋势，建筑企业应通过协同优化工程项目供应链、推进施工精细化管理、加强关键领域的科技创新能力等方式增强企业的综合竞争力，以应对市场瞬息万变的发展状况。(3)由于建筑行业同质竞争激烈，利润率低，以及由此导致的大量机会主义等说系列问题，我国政府相关部门应对企业资质等级和数量规模进行

27、合理调控，形成总包、专业分包、劳务分包比例协调、分工合作、优势互补的产业结构。参考文献：1魏权龄数据包络分析M北京：中国人民大学出版社。20122李公祥，尹贻林基于超效率DEA方法的中国建筑业生产效率实证研究J北京理工大学学报(社会科学版)，2009(04)：36403庄焰，郑贤，王京元中国建筑业投入产出效率分析：19912003J建筑经济，2006(S2)：9124李忠富，王汇墨基于DEA的中国建筑业生产效率实证研究J系统管理学报，201l(03)：3073135李百吉，贾洪我国各区域建筑业生产效率比较研究J北京工业大学学报(社会科学版)，2009(01)：21256段宗志基于DEA技术的华

28、东地区建筑业生产效率研究J管理学报，2011(7)：1102一11067李伟，李光辉，李月娟基于DEA模型的我国各省区建筑业生产效率评价实证研究J科技进步与对策，2009(21)：1531558王文周，林则夫，仇勇中国建筑业生产效率评价与演化特征研究J统计与决策，2013(24)：95989庞永师，刘景矿，王亦斌基于超效率DEA和Malmquist法的中国建筑业生产效率分析J广州大学学报(自然科学版)，2015(01)：828910戴永安，陈才中国省际建筑业效率差异及其影响因素研究J中国软科学，2010(01)：879511陈德强，杨田基于DEA的西部地区建筑业生产效率实证研究J工程管理学报，

29、2012(2)：7一1112CHARNES A，COOPER W W，RHODES EMeasuring the effieiency of decision making unitsJEuropean Journal of Operational Research，1978(2)：42944413BANKER R D，THRALL R MEstimation of retuYfl$to scale usingdata envelopment analysisJEuropean Journal of Operational Re万方数据218 刘佳等：基于DEA的我国上市建筑企业生产效率研究s

30、earch，1992(62)：7484141 BANKER R D。CHAMES A。COOPER W WSome models for髓timating technical and scale emciencies in data envelopment analysisJManagement Science，1984(30)：1078109215ANDERSEN P，PETERSEN N CA procedure for ranking efficientunits in data envelopment analysisJManagement Science，1993(39)：1261一12“作者简介：刘佳(1984一)，男，河北乐亭人，博士研究生，主要研究方向为工程与项目管理、项目投融资；刘伊生(1962一)，男，内蒙古鄂尔多斯人，教授，博士生导师，主要研究方向为工程与项目管理、项目投融资；施颖(1983一)女，江苏苏州人，讲师，博士后，主要研究方向为会计学理论与实务、财务管理；苏丹(1孵3一)女，山东威海人，硕士研究生，主要研究方向为工程与项目管理。万方数据