矿业企业内部控制制度建设分析.docx
《矿业企业内部控制制度建设分析.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《矿业企业内部控制制度建设分析.docx(7页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、矿业企业内部控制制度建设分析 【摘要】本文从矿业企业建设内部控制制度的重要性出发,分析矿业企业内部控制制度建设存在的问题,并提出了几点矿业企业完善内部控制制度的建议。 【关键词】矿业企业;内部控制;制度建设 一、矿业企业建设内部控制制度的重要性 1.保证财务信息质量的安全性和完整性。矿业企业财务情况会直接反映出企业的经营结果,也会直接反映出企业实际的经营管理水平,企业管理和决策所需要的相关信息也主要来源于财会信息系统。如果企业人员在工作中出现不作为或过度作为就会严重影响会计信息的真实性,不利于经营者做出正确的经营决策。因此矿业企业的管理者可以通过内部控制制度的实施,对财务人员的工作行为进行约束
2、,在内部部门、员工之间形成一个相互制约的关系,保证了会计信息的真实完整性,保证了矿业企业财产的安全性。2.有利于实现企业的整体工作部署。近几年来很多矿业企业都纷纷上市,通过科学的生产经营管理模式,企业现代化水平也得到了大大的提升,市场竞争实力在逐年攀升,为了保证企业生产经营运作的标准化和制度化,很多矿业企业通过加强内部控制制度实现了对内部的统一集中管理,将企业的整体优势发挥到了最大化,提高了企业的市场竞争力和盈利能力,在实现企业整体工作部署方面发挥出了重要性的作用。3.有利于更好的执行贯彻国家法律法规。通过健全的内部控制制度能够保证矿业企业生产经营的合法性,矿业企业内部部门之间可以形成一个相互
3、制约、相互协调的体系,对生产经营管理过程中出现的违规、违法行为进行及时的反映和纠正,能够保证国家方针政策在企业内部得到有效的执行和贯彻。 二、矿业企业内部控制制度存在的问题 1.严重缺乏相关人才。矿业企业的主要工作是勘探和开采矿产,矿区大多在边远的山区,工作人员的工作环境十分恶劣,而且开采的持续时间很长,没有受过专业训练或者不能吃苦受累的人很难坚持下来。传统的矿业企业管理都比较粗放,由于企业内部疏于管理,导致员工的专业能力参差不齐,没有足够的知识储备和实践经验,并且许多公司发现这一现象时并没有及时进行整改,对员工培训的力度也不够,严重影响到了企业员工整体职业素质的提升,还有大部分的员工仍旧拥有
4、传统思想、运用传统工作方式进行工作,利用现代化的技术和手段来提高工作效率的意识不强,工作起来耗时耗力,没有工作效率,人工成本高,跟不上时代的步伐,影响企业的对外发展。同时一部分矿业企业将工作的重点放在了矿产的开采等方面,并没有注重内部控制制度管理人员的招聘和后期教育问题,很多矿业企业并没有设置内部控制管理部门,即使是设置了内部控制管理部门,也没有配备专业的管理者人员,这就大大降低了内部控制管理制度的有效性和可执行性。2.缺乏完善的法人治理结构。缺乏完善的法人治理结构,虽然矿业企业有董事会、监事会、经理层等机构,但董事会对内部控制有效性负总体责任,执行效果不明显,主要还是管理层对内部控制的有效性
5、负责,没有形成董事会、审计委员会、监事会、经理层及职能部门的优化制衡,未起到相互监督的作用。权力过分集中就会影响决策的科学性,运行机制失灵,造成决策失误、舞弊和道德风险等问题的发生。3.企业面对的风险越来越大。随着经济全球一体化的快速发展,为我国矿业企业的发展提供了较大的空间,导致矿业企业之间的竞争也越来越激烈,企业要面临的风险主要有以下几个:市场、战略、财务、运营、法律风险等,可以看出面临的风险数量较多,以至于很多企业无法支撑从而出现倒闭崩盘的情况。矿业企业规模不同、管理层级不同面临的风险有所不同,若企业没有制定一套完整的内部管理制度,面对严峻的形势,没有忧患意识,极易出现危机和潜在隐患,而
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 矿业 企业内部 控制 制度 建设 分析
限制150内