试论企业的内部控制及风险管理.docx

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1、试论企业的内部控制及风险管理 摘要：企业经营发展必须要确立明确的目标，只有这样才能够保证企业经营的科学性与先进性，为进一步保证企业经营目标，对企业实施内部控制与风险管理非常有必要。当前很多企业在内部控制过程中，由于种种原因，导致企业风险隐患较高，所以需要进一步完善企业的内部控制机制，只有这样才能够保证企业经营的稳定性与安全性。鉴于此，本文深入分析企业内部控制与风险管理之间存在的关系，以及企业内部控制的对策，以期实现提升风险管理的目的。 关键词：内部控制;风险管理;问题 企业内部控制与风险管理之间存在必然联系，无论是内部控制还是风险管理，都有利于进一步提高企业的管理质量，降低企业的经营风险。此外

2、，内部控制是否完备，也是判断企业风险管理水平的一个重要条件，内部控制越完备，则意味着企业的风险管理越完善。但当前很多企业在实施内部控制过程中还存在很多问题，这些问题使得企业的经营风险隐患较高，对企业开展风险管理工作提出了挑战。所以，企业想要做好风险管理工作，必须要进一步完善内部控制机制，两者之间是相辅相成的。由此，本文将以企业内部控制中存在的常见问题为切入点，深入探讨如何通过加强内部控制来提高企业的风险管理水平。 一、分析内部控制与风险管理融合运 用对企业经营的好处首先，内部控制与风险管理融合运用有利于提升企业风险防范能力。通过内部控制与风险管理融合运用，可以改变企业资源利用率低、资源浪费、等

3、问题，提高企业财务管理规范性，从而有利于企业科学开展财务管理工作，降低财务风险隐患。其次，内部控制与风险管理融合愚弄有利于提升企业经营决策的科学性。通过将内部控制与风险管理运用到企业经营当中，可以及时发现企业经营过程中存在的问题、存在的风险，在此基础上可以最大限度保证企业经营决策制定的规范性与严谨性。此外，内部控制与风险管理共同实施，有利于进一步提高企业财务管理水平，而财务数据是企业制定经营决策的重要依据。 二、探讨医院内部控制与风险管理中存在的常见问题 (一)从业人员能力水平有限。内部控制管理人员与风险管理人员是做好内控工作与风险管理工作的关键，如果从业人员能力水平达不到要求，会限制工作效率

4、与工作质量。当前，在很多企业中，无论是内控人才还是风险管理人才都是比较少的。首先,很多内控人员与风险管理人员对本职工作存在认识淡薄以及认识偏差等问题，从而导致在实际执行内控工作与风险管理工作过程中没有侧重点与方向，也就无法保质保量的完成工作，容易在工作中出一些问题，从而诱发风险。其次,很多企业缺少对内部控制管理人员与风险管理人员的培训机制，缺少完善的培训方案与流程，从而导致对内部控制管理人员及风险管理人员的帮助力度不够，容易使得从业人员产生消极情绪，影响内控与风险管理工作质量。(二)企业内部控制与风险管理的信息化程度有待提高。在信息化时代，任何一项工作都离不开信息技术的参与，信息技术对社会发展

5、、人类进步的贡献价值越来越大，一个企业的发展更是离不开对信息技术的应用，各项管理工作都需要信息化技术的价值发挥，仍有很多企业在内部控制与风险管理过程中忽视了信息化技术的重要作用。一方面，部分企业在内部控制与风险管理的信息化投入上不足，缺少必要的硬件配套设施与软件配套设施，直接降低了工作效率；另一方面，很多企业的内部控制人员与风险管理人员缺少信息化意识，对信息化技术的掌握与运用能力有限，在实际工作过程中，无法很好的将信息技术应用到工作当中。(三)内部控制与风险管理意识有待提高。首先，很多企业在经营发展过程中缺少内部控制与风险管理意识与理念，从而忽视了对这两项工作的建设与发展，往往造成企业内部控制

6、与风险管理力量薄弱。其次，一些企业没有构建完备的内部控制机制与风险管理机制，缺少严谨的内控规范与内控流程，从而导致企业内部控制执行力与有效性不够。此外，有的企业在进行风险管理时，没有将风险管理落实到企业的每一项工作环节中去，从而导致企业风险管理结构不合理。 三、目标导向下企业内部控制与风险管理融合发展的对策 (一)切实提高从业人员的能力水平。企业想要做好内部控制与风险管理的融合发展，必须要进一步提高从业队伍的水平。首先,企业要建立完备的内控与风险管理培训机制，企业的培训计划要根据二者融合发展需要来制定，从而保证培训的针对性与全面性，尤其要注重对内控人员与风险管理人员在信息化技术上的能力培训。此

7、外，完善考核机制，加强对内控人员与风险管理人员的考核，考核内容必须要保证真实有效，并及时公示考核结果，根据考核结果来制定赏罚措施，不断提高从业人员对二者融合的认识与重视；其次,内控人员与风险管理人员要及时认识到，二者融合发展进一步提高了对自身的要求，所以内控人员与风险管理人员要不断提升自身的能力素质；最后,企业人力资源管理部门要进一步增强招聘的针对性，在招聘前要结合企业内控给与风险管理需要来制定招聘方针，做好对从业人员的岗前培训、岗后培训、激励机制等，从而为企业做好这两项工作招聘与培养更多专业化的人才。(二)内部控制要牢牢围绕企业的经营目标开展。企业开展内部控制一定要做到把握与围绕企业的经营目

8、标来开展，这是确保企业内部控制规范性与科学性的客观要求，也是企业开展内部控制的初衷。如果企业内部控制没有围绕企业的经营目标来实施，很可能出现内控与企业需要不一致的情况。所以，企业在实施内部控制过程中，要牢牢围绕企业的经营目标，做到内控与企业经营目标相一致，企业的经营目标主要包括实现资源优化配置、降低经营成本、提高管理水平等。所以企业在实施内部控制时要牢牢围绕这三个目标，在内控过程中要做好对成本的管控，优化企业资源配置，从而为企业实现利润最大化奠定基础，在构建内部控制机制时，牢牢抓住这五点核心。(三)企业要注重风险管理的全面性。随着市场竞争的不断加剧及市场环境的日益复杂，使得企业的经营风险陡增，

9、所以企业在经营过程中必须要做好风险管理工作，这与企业的经营目标相一致，这就要求企业在实施风险管理过程中，一定要注重风险管理的全面性，并将其贯彻到企业经营目标中。首先,要将风险管理运用到企业的各个工作环节当中，做到事前风险预测、事中风险把控、时候风险评估的全面位、全过程风险管理，这一丝风险隐患都没有可乘之机，保障企业各项工作的顺利实施。其次，在风险管理过程中，企业要重视风险评价指标作用，将风险评价指标引入到企业各部门的考核工作当中，增强企业考核的全面性，也提高企业全员的风险意识，为风险管理实施培育良好的企业氛围。 四、结束语 当前发展形势下，做好风险管理对企业发展尤为关键和重要，通过强化内控管理，可以进一步提高企业的风险管理水平，所以企业必须要重视二者之间的联系，做好内部控制与风险管理。 第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页