2022财务决算会议.docx

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1、2022财务决算会议 财务决算会议201*年度财务决算工作支配各公司：为做好201*年度财务决算和报表编制工作，了解和驾驭各企业年度财务状况和经营成果，促进提高企业财务管理水平和会计信息质量，依据集团财务管理制度要求和企业会计准则及国家有关法规规定，现将201*年度财务年终决算工作布如下：年度决算期：1月1日-12月31日决算的对象：企业的全部经济业务及其财务收支活动决算的目的：全面总结，考核成果。一、决算打算工作1、全面盘点资产：各公司年末应成立资产清查小组，分工负责，全面盘点。详细包括：货币资金：决算日盘点库存现金，编制盘点表；索取银行对账单，核对银行帐目，编制余额调整表；清查核对其他货币

2、资金及各种有价证券，做到账实相符。存货盘点：决算日应组织人员对存货物资、车间在产品等进行全面清查盘点，发生盘盈、盘亏的，应刚好查明缘由，按审批权限逐级上报审批，金额较大的需上报集团批准，批准后刚好作出账务处理，做到账实相符，账账相符。财务人员年末应对存货账面记录状况进行全面检查，对存货因结转成本缘由（多转或少转）造成存货账面结存单价不实，影响当期损益金额较大的应予以调整；存货账面结存数量为零，金额不为零的，结存的金额应分析予以调整。清理核对往来款项：首先，对各项应收预收、应付预付款项应根据明细账进行逐一清理核对，须要调整的，刚好调整账务，做到账账相符。对于长期不能收回的或长期不能付出的款项，根

3、据相关法规规定，符合确认损失或收益条件的，年末按审批权限逐级报批，金额较大的上报总裁批准，批准后作出账务处理。严禁未经审批或未按规定擅自处理账务。其次，加强往来对账，做到账账相符。对于集团内部之间发生的经济业务，年末必需全部入账。决算日债权方企业应主动核对往来，做到往来科目运用正确，往来科目相互对应，往来余额核对一样。集团内各企业之间的往来，年末应刚好办理往来结算，做到余额为零；不能刚好办理结算的，应做到余额一样。若余额不一样的，应查明缘由，年末调整一样。集团外部往来应支配专人核对，年末应发对账函，做到账账核对相符，重点是应收账款和预付账款的核对。对于应收账款应加大清收力度，预付账款应刚好索取

4、票据入账，此两项工作要贯穿于日常工作当中去，年末更要加大力度。最终，加强职工欠款的清收工作。年末应清理清收职工欠款，对于借款时间较长，长期不归还又无正值理由的，应从其年末的各项收入中扣除。对于借款时间较长的确无法归还的，应由职工本人书面说明不能刚好归还的缘由并注明归还期限，经批准后报财务部门监督执行。对于职工在集团内部调动时存在欠款的，财务部门要刚好主动清收，不能清收的，其欠款应随职工调动而转移至职工调入单位，由调入单位负责清收扣除。固定资产、在建工程清查：年末对各项固定资产、在建工程进行全面检查盘点，内容包括核对固定资产实物数量与账面是否相符？推断固定资产成新度与账面价值是否相符？检查固定资

5、产利用率如何，是否闲？在建工程应检查按工程进度所发生的各项工程成本费用与工程入账金额是否一样？工程实际名称与入账工程名称是否一样？在建工程达到了预定运用状态但未办理工程决算是否按工程造价暂估转入了固定资产进行资产核算？是否计提了折旧等等。检查其他各项资产：年末应对账面其他各项资产进行全面检查和盘点，做到盘点、检查不遗漏，资产账实相符，账账相符。如长期股权投资、金融资产、无形资产等等。2、检查全年账面发生的各项收入、成本费用：年末应按收入实现的确认条件检查当年的各项收入是否全部入账，非特别状况应做到全部入账。按权责发生制和收入配比原则检查当年发生的各项成本费用是否全部入账，是否与收入匹配。3、检

6、查全年账面实现的各项税费：年末应对全年实现的各项税费进行全面检查、逐一核对并计算是否相符，做到税种不遗漏，税额按规定比率足额提取。在核对检查各项税费时，应特殊提示以下几点：视同销售行为，账务处理是否正确？是否计提了销项税？免税收入，是否转出了进项税额？转出的进项税额计算是否正确？购进的材料用于非应税项目，是否转出了进项税？收取的包装物押金已超过一年期限，是否计提了销项税额？所得税费用是否按资产负债表债务法进行核算的？所得税是否按税前扣除方法及相关法规规定足额计算和提取的？印花税是否按印花税税目全部提取了？确认的收入适用不同的税率是否分别进行核算？选择的税率是否正确？二、决算工作要求1、严格遵循

7、企业会计准则，规范编制财务决算报表。201*年度决算报表格式为集团统一格式，由资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注、全部者权益变动表及财务状况说明书六部分构成。各企业要严格执行企业会计准则的规定，遵循统一的会计报表格式，按时按质地完成会计报表的编制任务，做到报表编制规范，会计科目运用正确，指标口径一样，数字精确无误。2、规范会计核算，进一步提高财务决算报告质量。集团各企业应严格遵循企业会计准则及有关规定，肃穆财经纪律，切实提高财务决算报告质量。一是要严格执行集团统一制定的会计政策，不得随意变更会计政策和会计估计；二是要依据真实的交易事项、会计记录和会计账簿资料编制年度财务决算，做到账实

8、相符、账账相符、账表相符，不得存有账外资产；三是要规范确认当期收入，刚好结转、分摊当期成本费用，足额计提各项减值打算，不得存在潜亏挂账现象发生；四是要合理进行金融工具分类，不得利用公允价值计量和资产重分类等手段调整利润；五是要精确界定财务决算范围，凡是与企业有关的经济活动都要纳入决算范围，杜绝账外设账。3、计提各项资产减值打算，夯实资产质量。集团各企业应按企业会计准则及有关规定，对各项资产进行减值测试，仔细分析，计提各项减值打算，夯实资产质量。目前，一些非上市企业应收款项和存货占用资金较多，年末应作为重点。对于应收款项要逐笔核对金额、账龄、债务人及其偿还实力以及逾期缘由，逐笔测试，总结分析，规

9、范计提坏账打算。对于存货要结合市场经济状况、存货积压和周转状况、存货属性（易损、变质）以及市场价格波动等因素，合理作出推断，确定减值状况，足额计提存货跌价打算，避开存货价值不实形成潜亏。另外还要推断其他资产是否发生减值迹象，合理确认并计提减值打算。4、规范编报会计报表附注，仔细撰写财务状况说明书。会计报表附注是对财务决算报表内容的进一步说明和补充，是财务决算报表体系的重要组成部分。各企业应当进一步规范会计报表附注的编制工作，加强财务决算报表主要项目的说明说明，对于会计政策与会计估计、金融资产、应收款项、长期投资、关联交易、或有事项等重要项目应当充分披露，并具体说明主要变动状况及对资产和损益的影

10、响。财务状况说明书是企业年度生产经营活动的分析和总结，也是财务决算报告的重要组成部分。各企业应当在深化分析生产经营、财务状况、经营成果、现金流量、成本限制、资产质量、债务风险等方面变动状况的基础上，仔细编写财务状况说明书，做到财务指标与非财务指标相结合、图表分析与文字说明相结合、事实描述与缘由分析相结合，有理有据，逻辑清楚。在编制财务状况说明书时，工业企业应重点对成本限制进行具体分析，其他企业对市场因素重点分析。5、仔细审核决算报表，按时按质报送财务决算报告。各企业应当根据集团财务决算的统一要求，仔细审核财务决算报表，严把数据质量关，确保财务信息真实完整，做到表间逻辑勾稽关系平衡。财务决算报表

11、电子表于201*年元月10日前上报，纸质报表于201*年元月15日前一式二份报集团财务部。集团财务部二O一一年十二月十七日扩展阅读：在公司财务决算工作会上的讲话提1在公司财务决算工作会上的讲话提纲各位财务人员：今日是24节气的冬至，根据古历，“四时五行”中有“春生、夏长、秋收、冬藏”之说，在这藏器以待、养精蓄锐的季节，公司召开财务决算会盘点一年来的辛勤耕耘，意义重大，希望大家把这个会开好。借此机会，我给大家谈谈自己的几点看法。首先，我给大家简洁回顾一下公司财务工作一年来所取得的成果。今年，在公司全体财务人员的努力下，截止11月底，公司在建项目部上缴资金*亿元，完工收尾项目上缴资金00万元，海外

12、项目回款00亿元（归还局贷款00万元）。在资金运用上，公司供在建项目部周转00亿元，代收尾项目支付欠款00万元，为海外项目付款00万元，拨付人力中心00万元，经营开发运用00万元，支付到期银行承兑汇票00亿元，付社保款00万元。在内外部环境极为严峻的状况下，基本保障了公司整体生经营的正常运行。通过娴熟运用各种税收实惠政策，寻求国家政策支持，本年度获得研发支出加计扣除节税00余万元，设备抵免营业税00万元。本年度海外项目办理出口退税00万元，获得201*年对外经济技术合作专项资金贴00万元。高新技术企业资格现已通过湖北省评审，目前正在等待全国高新办的最终审查，假如通过，公司又将享受三年实惠税率。

13、在集团公司年度财务工作评比中，公司财务系统获得了二等奖的荣誉。这些成果的取得，离不开在座的各位辛勤的工作，在此，我代表公司向各位表示诚心的感谢。虽然取得了肯定的成果，但存在的问题也不少。例如部分综合分包型项目部付款审批程序执行不到位、签字手续不到堂；项目部现款上交主动性不高；项目经费执行不严，部分项目超标等。针对这些问题，我想强调一下当前及今后要切实抓好的几项重要工作。1、把握时机，加大债权债务清理力度。年关将近，大家要刚好清理债务，想方设法筹措资金，确保农夫工工资按时发放，维护企业稳定。仔细梳理债务对象和主体，对可能造成诉讼、上访等影响企业信誉的，要提前做好沟通和说明。2、抓好资金集中管理，

14、确保资金链稳定运行。各位财务主管要严格根据集团公司的相关规定，在六大银行范围内开户并办理授权，确保股份公司资金集中管理的整体效果。主动加强与业主单位和开户银行的沟通工作，争取完成年度资金集中度目标。财务负责人作为现款上缴的主要责任人，务必重视现款上缴工作，在资金上严格执行收支二条线，公司垫付的社保款、内部借款、和其他垫款、降造必需在收款后无条件上缴公司，项目生产资金的确困难可以向公司申请内部借款，由此保证公司整体资金运行正常。3、强化财经结算纪律，坚决杜绝多付、超付、无合同付款，实行大额付款联签制度。对职工民工工资支付、物资选购、设备购、设备外租、工程款的支付必需严格根据公司管理制度的要求执行

15、。4、细化成本费用限制，提高盈利水平。一是要接着深化推行红线责任成本管理和架子队建设标准化管理，从源头和根本上抓好在建项目成本限制，提高项目毛利率水平；二是接着抓好项目经费限制，精打细算，勤俭节约，持续降低项目间接费用。5、深化全面预算管理。明年将是股份公司全面宣扬和主动推广落实全面预算管理的开局之年，各位财务人员要仔细学习股份公司即将发布的中国中铁全面预算管理手册，要充分相识自己在本企业全面预算工作中的角色担当。你们要科学、细致地编制好财务预算，并牵头各部门编制好项目责任成本预算。全面预算工作的实际落地须要通过在座的各位带动我们财务人员，进而带动我们全公司其他各部门业务人员共同来推动。6、主

16、动服务，当好参谋助手。财务工作在很大程度上是服务工作，既要服务于公司的重大决策，又要服务于生产经营的细小环节，接触的人多，遇到的事多，遇到的问题也多，财务人员既要坚持原则，也要不失敏捷。既要刚好、快捷、精确的供应决策信息，也要擅长甘当“幕后英雄”。7、加强学习，不断提高素养。各位要随时加强专业理论的学习，提高综合管理素养。社会不断的在发生改变，企业也在不断的发展，财务管理的内容也在改变和调整，各位要务必紧跟时代步伐，不断用新学问、新理论武装自己的头脑，为公司发展做出贡献。友情提示：本文中关于财务决算会议给出的范例仅供您参考拓展思维运用，财务决算会议：该篇文章建议您自主创作。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页