会计财务管理专业,我国员工持股计划存问题及建议.docx

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1、会计财务管理专业,我国员工持股计划存问题及建议广州工商学院学位论文写作声明和运用授权说明 学位论文写作声明本人慎重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行探讨工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品或成果。对本文的探讨做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律结果由本人担当。 论文作者签名：日期：2022 年 5 月 30 日学位论文运用授权说明本人完全了解广州工商学院关于收集、保存、运用学位论文的规定，即：根据学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并供应书目检索

2、与阅览服务；学校可以采纳影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为目的的前提下，学校可以将学位论文编入有关数据库,供应网上服务。（保密论文在解密后遵守此规定）导师签名：论文作者签名： 日期：2022年5月30日 I 我国员工持股安排存在的问题及建议 内容摘要员工持股安排是一种国际趋势，资本的分散化，利于社会的平稳和经济的平稳快速发展，世界五百强企业里大多实现了员工持股安排，实例证明，实行员工持股安排对企业的好处是远远大于坏处，员工持股安排在我国的发展坎坷，屡次被叫停，如今我国为了更有利于资本市场快速稳定的发展，大力推行混合全部制改革，上市公司员工持股的试点工作也正火热开展中，可员工

3、持股安排发展的多方面都不够成熟，针对员工持股安排的探讨也多集中于对现状的分析与给出问题的对策，以个别案例为对象来探讨我国员工持股安排存在问题及建议的课题不多，所以，本文依托皖通科技股份有限公司为案例，采纳事务探讨法、文献查询法、比较分析法等，详细分析皖通科技实施员工持股安排的全过程，多角度看待为何只实行了一期员工持股安排，多层次探析此安排实行中遇到的问题，并对问题出现导致的缘由剖析，期间也对员工持股安排在我国的发展阐明自己的看法。关键词：员工持股安排；问题；建议； II Problems and Suggestions of Esop in ChinaAbstractEmployee stoc

4、k ownership schemes are an international trend, the diversification of capital, Conducive to social stability and economic stability and rapid development, Most of the fortune 500 companies have implemented employee stock ownership plans , Example Shows , The advantages of implementing employee stoc

5、k ownership plan far outweigh the disadvantages , The development of Esop in China is bumpy , Repeatedly called off , Now China is more conducive to the rapid and stable development of the capital market, Push forward the reform of the mixed ownership ,The pilot work of employee stock ownership in l

6、isted companies is also in progress , However, many aspects of Esop development are not mature enough, Researches on employee stock ownership plan also focus on the analysis of the current situation and the countermeasures, There are not many problems and Suggestions about the Esop in China, Therefo

7、re, based on the case of Wantong technology co., LTD., this paper adopts the event research method, literature query method and comparative analysis method, Specific analysis of Wantong technology implementation of the employee stock ownership plan of the whole process, Multiple perspectives on why

8、only one phase of the Esop was implemented, A multi-level analysis of the problems encountered in the implementation of the plan, And analyze the causes of the problem, During this period, I also expounded my views on the development of Esop in China. Key words:employee stock ownership plan; the pro

9、blem; advice; 目 目录摘要. I Abstract. II 一、绪 论. 1（一）探讨的国内外背景. 1 1.国内背景. 1 2.国外背景. 1（二）可能的创新与不足之处. 2 1.创新点. 2 2.不足点. 2二、文献综述. 2 三、我国员工持股安排发展历程. 4 （一）员工持股安排在我国的萌芽诞生. 4 （二）国家法律层面上的认可. 4 （三）1993年到 2022 年，员工持股安排的发展缓慢且艰辛 . 4 （四）上市公司和国有控股混合全部制企业都先后落实了员工持股安排试点工作. 4 四、我国员工持股安排存在的问题. 5 （一）员工们误认为员工安排持股是一种职工福利. 5 （

10、二）员工持股安排的退出方式有待优化. 5 （三）员工持股安排的设计条款不妥当. 5 五、皖通科技员工持股安排的案例分析. 6 （一）皖通科技在实行员工持股安排道路上的历程. 6 （二）皖通科技简介. 6 1.皖通科技持股分析. 7 2.皖通科技实行员工持股安排的目的分析：. 7（三）安徽皖通科技股份有限公司员工持股安排的实施方案. 8 1.员工持股安排的参与对象. 8 2.员工持股安排的资金和股票来源以及标的股票规模. 8 3.员工持股安排的存续期和锁定期. 8 4.员工持股安排的管理模式. 8 （四）皖通科技实施员工持股安排后的效果及问题出现的缘由. 81.员工持股安排的股票份额占公司总股本

11、比例逐步下降，话语权也不断减弱. 8 2.员工持股安排推出期间，实际限制人不停留减持手中股票. 9 3.恰巧员工持股安排快到期了，给了管理层一个时机和看似恰当的理由终止员工持股安排. 9 4.锁定期太短，实现不了员工持股安排的长期激励效果. 9六、结论与政策建议. 10 参考文献. 10 致谢. 10 1一、绪 论 （一）探讨的国内外背景 1.国内背景 长期以来，国有企业上市公司在实行股权激励政策方面遭受和面临很多的限制和忧虑，缺少大规模实施员工持股安排的企业实践案例，导致不能最大程度调动员工的主动性，和发挥出员工持股安排的最大优势，近年国家政策改革的不断推动，国家也要求国企改革要探究实行混合

12、全部制企业员工持股安排，国企产权分散化，更迎合市场经济为主导的大背景，激活国企的经济发展活力，在这政治大局之下，部分国有上市公司在政策的春风下起先进行股权激励安排，国家认可员工持股安排的实行，可我国在员工持股的法律或实例等方面的发展都很欠缺，目前较为权威且具体说明的法规条文仅有中国证券监督委员会制定并发布的关于上市公司实施员工持股安排试点的指导看法,在上市公司中开展员工持股安排试点工作，可是指导看法里的二十条针对详细实践的细微环节说明不够足够，非金融类和金融类仍需分别参照混合全部制企业员工持股和金融类国有控股上市公司员工的相关规定，法律政策制度的支持不够全面到位，又没有很好的典型先例可以借鉴，

13、员工持股安排在我国的实行仍处于摸索阶段，企业也是边学习、实行，边总结，自然许多企业在实行员工持股安排的路上遇上了不少难题，往往在实行员工持股安排的第一期就出现减持、爆仓和员工持股安排股票出售完毕暨安排终止等状况，近年国内学者对员工持股安排的探讨也偏少，依据个别企业进行探讨的更少之又少。2国外背景 50 年头，美国闻名经济学提出了员工持股安排，在缩小美国的贫富差距和企业的发展做出了巨大的贡献，国外在员工持股安排的法律政策层次或是实践案例方面相对我国都相当的完善，值得我国去学习，但是我国实行的是社会主义制度，实行的员工持股安排也应当具有中国特色的员工持股安排，若一味的照抄外国的，反而简单导致水土不

14、服，我国依据自己的国情、经济发展的状况，全球的发展趋势等因素找出适合自身发展的员工持股安排，78 年改革开放，92 年我国正式发展市场经济，虽然比其他国家慢了些，放眼当今中国，中国经济可谓搭上了一列高速列车飞速的向前发展，我认为，将来几年，员工持股安排必将在我国有很大的进展，探究出适合我国国情的员工持股安排，这方面的案例和法律条文都会逐步完善起来。 2（二）可能的创新与不足之处 1.创新点 回看历史悠久的企业，经由传承人一代一代的绵延继承，离不开企业工匠人的长久坚持奋斗，如何将优秀的人才留在企业，让新兴的企业成为行业的一二乃至在历史的长流中矗立不倒，成为百年历史等优秀企业，我认为员工持股安排制

15、度能够起到很大推动作用，能够真正释放出企业员工工作的主动性且加强他们的集体荣誉感，实现股份结构的多层次化，促进公司管理规划的进步，一个行业会经验初创期、成长期、鼎盛期、衰退期，但完全歼灭可以说是零概率，假设一个行业只有一家存活，那为何不是你所在的公司呢，员工持股安排能紧紧地捆绑优秀的人才与公司一同长远成长前进，员工持股安排这一制度被美国的经济学家们提出来，更多为了解决当时资本家对劳动者过于压榨的社会现状，达到资本与劳动的相对平衡，而我更多看到的是员工持股安排对资本的利处，全部者跟员工都是为资本奋斗，公司是他们共同奋斗的实壳； 我国政策有意让上市公司开展员工持股安排，支持混合全部制改革，我国企业

16、近年来也是踊跃的开展此安排，但国内以个别案例为探讨的课题不多，本论文会以安徽皖通科技股份有限公司实施员工持股安排为案例，用个体为代表探讨整个总体的方法，由此对我国员工持股安排存在的种种问题及建议进行查究。2.不足点 只选取了一个案例探讨，在剖析与探讨深度上也可能有些欠缺，也希望能对这方面的探讨可以起到肯定的参考作用，望之后有更多的学者对员工持股安排这一课题进行更多角度、更深化探讨。 二、文献综述 查询、研读与分析我国员工持股安排来源、设计条例，还有实施中的问题与对策探析等相关文献后，依据目前员工持股安排在我国实行的现状，结合国外在员工持股安排实施的先进之处，指出在当前经济发呈现状里急需实施一系

17、列应对措施，让员工持股安排这一新型的股权激励形式更能在我国企业中推行并稳健的持续下去，有助于改善公司治理和股权结构，且深化国企改革，激发企业活力，提高公司综合竞争力；邢佳（2022）通过案例分析法、事务分析法、比较分析法探讨新和成实行的员工持股安排，同时也得出一些对其他实施员工持股安排的公司有帮助的建议。焦丽丽（2022）认为企业经营业绩与员工持股安排的联系千丝万缕，管理绩效与财务绩效组成了一家公司的经营绩效， 3通过横纵向的比较分析他们与员工持股安排相互间的影响，还有探讨员工持股安排对国有和非国有企业产生的不同影响，最终得出，实行员工持股安排能对公司的财务绩效和经营业绩带来主动的效果，特殊是

18、对非国企的财务效果，会有很明显的促进作用，可见，在当今全球化的世界，各国经济竞争猛烈，加上贸易战，实行员工持股安排更有利于企业在这激烈的环境下长久壮大发展下去。吴姝（2022）认为我国在员工持股安排方面的实践太少，所以她是以凯迪生态实行员工持股安排为案例来进行探讨，由员工持股安排.本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第14页 共14页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页