2022年度法治税务建设工作开展情况的报告.docx

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1、2022年度法治税务建设工作开展情况的报告2022年度法治税务建设工作开展情况的报告为全面贯彻落实法治政府建设实施纲要x省国家税务局关于印发十三五时期全省国税系统全面推进依法治税工作规划实施方案的通知要求，现将我局xxxx年度法治税务建设工作开展情况报告如下： 一、法治工作开展情况（一）依法全面履行税收工作职能xxxx年，全市入库国税收入xxx.xx亿元。我局依法采取多项举措，努力维护全市税收秩序，大力提高收入质量：税收秩序整治成效明显。认真落实总局、省政府部署，开展废旧物资行业税收专项整治，顶住多重压力，坚持区别对待，坚决打击违法企业、积极扶持守法企业，目前该行业正步入规范发展轨道。扎实开展

2、打击虚开增值税专用发票、骗取出口退税违法犯罪专项行动，以及营改增高风险企业、医药等行业专项检查。纳税评估扎实有效，欠税管理力度加大。全面落实税收政策。国务院六项减税政策等优惠政策落实到位，做到了应减尽减、应免尽免、应退尽退，为xx实体经济注入了发展动能。全市国税部门共办理减免退税xx.x亿元，其中办理出口退（免）税x.x亿元，减免节能环保类x.xx亿元、小微企业类x.xx亿元、高新技术类x.x亿元、支持三农类x.xx亿元、改善民生类x.x亿元。税收风险防控工作取得进展。实时防控逐步展开，成立税收风险防控部门，抓紧设计实时防控指标、制定风险防控框架制度；增值税实时风险监控持续发力。后续管理不断加

3、强，企业所得税后续管理系统成功上线，风险核查认真开展；出口企业分类管理继续推进，首次退税核查、外贸企业和预警供货企业核查严格进行；大企业解剖式风险分析、反避税评估、企业外汇信息核查有效推进。税务行政审批改革持续深化。全面落实深化行政审批制度改革制度，切实加强行政审批事中、事后管理。加强税务行政许可事项审批工作，全年全市共实施各类行政审批事项xxxx件。加强审批制度学习宣传，及时落实总局、省局关于简化税务行政许可事项办理要求。及时协调市区简化审批后大厅与区局的工作衔接，对基层行政审批过程中出现的问题，及时想方设法予以解决。严格落实商事制度改革。严格落实国务院办公厅关于加快推进五证合一、一照一码登

4、记制度改革的通知要求，自xxxx年xx月x日以来，xxxx年五三证合一、一照一码登记共办理xxxxxxxxxx户。全面推行权力清单和责任清单。按照上级局和地方政府统一安排，积极做好权责清单推进工作，确保权责清单制度在全市各级国税机关得到不折不扣的落实。推进国税机关及其部门职责规范化。全面落实深化国税、地税征管体制改革方案，推进各级国税机关及其部门的职能、权限、程序、责任科学化、规范化。结合金税三期岗位设置和职能合理配置调整岗责，明确市、县两级各自职能范围，合理划分业务边界，重新梳理规范税收业务规程。（二）提高税收制度建设质量严格落实总局新修订的税收规范性文件制定管理办法，加强办法的学习宣传，使

5、全体工作人员均能熟悉掌握。加强了内外涉税文件的合法性、合规性审查，对市局本级出台的涉税管理类文件、市委和市政府出台的征求意见稿、上级局的涉税文件征求意见稿，积极提出修改意见，全年共审查各类文件xx份，提出修改意见xxx余条，保证了本级涉税文件的合法有效，也为上级机关及本级领导决策提供了参考意见。开展涉及放管服改革和生态文明环境保护规范性文件专项清理，通过清理，市局本级现有x份全文有效文件，x份部分有效文件。清理结果及时在外网公开，接受监督。（三）推进依法科学民主决策严格落实党组会和局长办公会议事规则。修订xx市国家税务局工作规则，明确规定在工作决策中坚持民主集中的原则，充分发挥公众、专家及相关

6、职能部门的作用，对重大问题的决策坚持听取意见、合法性审查、集体决定、公布、实施后评价及责任追究制度。建立重大事项合法性审查全覆盖机制。制定了xx市国家税务局重大决策合法性审查程序规定，明确了市局重大决策合法性审查的内容及程序。充分发挥法制部门在重大决策合法性审查中的作用，保障决策合法有效。提高专家论证和风险评估质量。在重大事项决策前，充分发挥本单位法律顾问、公职律师及相关部门业务骨干力量，进行法律咨询和论证。保证作出重大决策合法、有效。坚持集体讨论决定。坚持重大决策事项党组集体讨论决定制度，决策前领导成员加强党组成员沟通及意见交换工作；保证作出重大决策合法性、有效。坚持集体讨论决定。在重大决策

7、议案合法性审查的基础上，坚持重大决策事项党组集体讨论决定制度，决策前领导成员加强沟通及意见交换；坚持决策过程中一把手末位发言，充分集中集体智慧，保证决策科学、民主。实施重大决策跟踪反馈。在重大决策执行过程中，加强工作调研广泛征求群众意见，全面分析评估决策执行效果，根据评估结果决定是否对决策予以调整。严格决策责任追究。落实重大行政决策事项终身责任追究制度及责任倒查机制，对决策严重失误或者依法应该及时作出决策但久拖不决造成重大损失、恶劣影响的，严格追究相关领导人员和责任人员的党纪政纪和法律责任。（四）坚持严格规范公正文明执法改革税收行政执法体制。根据上级统一部署，进一步优化各级国税机关征管职责，完

8、善税务稽查机构设置。对市、区两级国税部门职责的定位进行了深入调研，提出切实可行方案，调整直属分局工作职能、范围，将区局部分工作职能归并入市局机关，使基层集中精力做好税收征管工作。推进税收业务和内部管理规范化。全面落实纳税服务规范、税收征管规范、出口退（免）税管理规范、国税地税合作工作规范等规定全面落实纳税服务规范、税收征管规范、出口退（免）税管理规范、国税地税合作工作规范、政府采购工作规范、巡视工作规范、税务稽查规范、督察审计规范等规定。市局获评全国百佳国税地税合作市级示范区称号。推进个人绩效考核工作，规范干部考核工作。规范税收执法程序。认真贯彻税务总局税务行政处罚裁量权行使规则x省规范税务行

9、政处罚裁量权实施办法，严格落实裁量基准规定，规范税收行政处罚工作。探索执法全过程记录制度，在税务稽查、重大行政处罚、行政强制等执法过程中，利用执法记录仪、执法过程记录等方式，进行全过程记录，减少行政纠纷，降低执法风险。严格落实重大税务案件审理办法，全市国税系统全年共受理重大税务案件xxx件，已按程序审理完结xx件。积极开展重大税收执法决定法制审核试点，成立了市局局长任组长的重大执法决定法制审核制度试点工作领导小组，切实加强工作的组织领导。印发了xx市国税系统重大执法决定法制审核制度试点工作实施方案，确保了试点工作扎实开展、有序推进、取得实效。全年共审核重大税收执法决定事项xxxxxx件。加强了

10、与公检法等部门的沟通、协调，明确信息共享、案情通报、案件移送制度，健全公安派驻税务部门联络机制，实现相关部门间联动机制长效化、联席会议常态化、案件线索和资料交换定期化。全市国税系统共向公安部门移送案件xx件户。创新税收执法方式。落实重大税收执法说明理由制度和行政执法公示制度。在重大税收案件处理过程中推行说理式执法文书试点，向纳税人说明执法理由，说清涉税事理，说透执法依据，维护纳税人陈述申辩权和法律救济权。对税收违法行为处罚、欠税管理、纳税信用等级评定、出口退税分类管理等严格实施公示制度，及时通过税务网站发布，并在办税服务厅公告栏予以公布。落实税务行政执法案例指导制度。开展执法典型案例收集、分析

11、、撰写、评审、上报工作，发挥典型案例的示范作用。加强税收执法信息化建设。成立了以市局局长为组长的互联网+税务工作领导小组，制定了xx市国家税务局互联网+税务重点应用项目实施方案。积极推动涉税平台建设，推动市政府出台关于进一步完善xx市综合治税平台工作机制的通知，部门之间的涉税信息共享取得突破。加强数据比对交流。通过征管信息定期交换和金税三期国税信息查询功能，实现国地税信息交换。通过国地税共管双定户定额比对，确x额统一、税负公平。通过国地税登记信息比对，实现国地税纳税人识别号、名称和管理状态等的统一管理，减少漏征漏管。规范税务部门税收信息对外提供工作，严格落实总局相关文件，通过各种合法方式，为相

12、关单位、人员快速提供税收信息。通过xxxxx、网络等方式，为相关单位、人员快速、合法提供税收信息。积极开展法治创建工作。严格按照标准，积极组织各单位开展xxxx年全省国税系统法治税务示范基地创建工作，规范税收行政执法行为，全面提升法治水平。经评审，绩溪县局被省国税局命名为全省国税系统法治基地。（五）强化权力制约和监督认真落实监督责任。明确监察部门监督责任xx项重点任务及责任清单，督促各单位结合实际，研究落实所承担的执法监督工作任务的具体措施。坚持抓早抓小，对有违纪违法苗头性、倾向性问题的，通过下发警示文书等措施及时制止。开展执法大督察工作。按照省局文件要求及时成立组织、制定方案，集中培训突出重

13、点，合理安排实施督察。重点对坚决依法收好税、坚决不收‘过头税’、坚决落实减免税、坚决打击偷骗税落实情况，以及全面推开营改增试点贯彻落实等情况组织开展税收执法大督察。对存在问题及时要求限期整改，对问题原因进行认真分析，及时对相关责任人进行执法过错追究。加强风险防控。继续开展税收执法实时监控，纪检监察部门牵头，业务科室配合，科学设置指标，及时提取、筛选疑点数据，分级分类进行核查应对，实现对风险的实时阻断。全年共对x个指标提取疑点数据xxx个，发现并整改问题数据xxx个。加强内控建设，x次召开局领导专题会议布置内控平台上线工作，共培训税务干部xxx人，新增内控制度及指引xx条

14、，新增风险点xxx个、防控措施xx个，推送内控建议xx条，超额完成x个新增内控指标（省局任务x-x个）。系统上下齐心，较好地完成了试运行及正式上线阶段指标验证、疑点核查等工作任务。（六）完善权力救济和纠纷化解机制加强纠纷预防机制建设。及时向社会公布举报投诉电话，在门户网站开通举报投诉栏，及时查处公民举报问题。积极引导纳税人通过正常程序解决涉税争议，避免引发执法风险。完善复议应诉工作体制机制。市县两级国税机关均成立了主要负责人为组长的税务行政复议委员会，复议委员会办公室设在各级税务机关政策法规部门，加强行政复议工作配备，各单位均保证复议案件审理人员不少于x-x人。在专项经费、办案场所以及其他装备

15、上充分保障行政复议工作的正常开展。健全多元化纠纷解决机制。深入贯彻落实行政复议和解调解制度，积极加强宣传，进一步畅通申请渠道，简化申请手续，方便当事人提出申请，维护税务行政相对人合法权益。全年共受理行政复议案件x件，经严格审查对x起不符合主体资格的复议申请依法驳回。x起行政复议案件目前案正在审查中。同时，我局还严格落实行政应诉制度，全力支持和配合法院审理税务行政诉讼案件，尊重并执行生效裁判。推进信访办理法治化。采取各种措施，畅通信访渠道，推行阳光信访。确保信访问题得到及时解决。对于一些行政执法工作中的纠纷问题，积极引导信访人员采取行政复议、诉讼等法定渠道解决问题。（七）全面推进政务公开拓展公开

16、领域和事项。坚持以公开为常态，不公开为例外，积极拓展公开领域和事项，推进决策公开、执行公开、管理公开、结果公开。及时公布税收政策，做到文件制定和政策解读同步起草、同步报审、同步发布。落实税务行政许可和税务行政处罚信息双公示制度，明确具体的公示内容、公示时间及公示流程，在对外门户网站实时公示行政许可、行政处罚等信息。对执法人员清理结果公开，接受社会监督，促进了信息公开常态化、规范化。加强公开载体建设。运用税务网站、税务公告、税务微博微信发布信息，充分发挥广播电视、报刊、新闻网站、商业网站和各级政务服务中心的作用，扩大发布信息的受众面、提高影响力。加强门户网站建设，拓展互动功能，将税务网站打造成更

17、加全面的信息公开平台、更加权威的政策发布解读和舆论引导平台、更加及时的回应关切和便民服务平台，主动接受社会各界监督。全年通过市政府信息公开平台发布各类信息xxx条；市局内外网站，公开各类政府信息xxx条；借助微信平台，扩大信息发布的受众面，提高影响力，全年发布微信公众号xx期，信息xxx条。加强舆情管理，按照xx市网络政务舆情收集研判和回应工作实施办法规定，及时回应关切，正面引导舆论，全年未发生舆情事件。信息审查更为细致。规范政府信息公开申请接收、登记、办理、审核、答复、归档等工作，确定专人负责政务公开信息工作。根据关于印发政府信息公开网络涉及个人隐私自查指导目录的通知文件要求，持续排查整改涉

18、及个人隐私的已公开信息。截至目前，已对xxxx年以来发布的信息进行了全部扫描，对xx条信息进行了整改。（八）增强全社会税收法治观念坚持领导干部学法、用法制度及集体学法制度。制定了xx市国家税务局领导干部学法制度，对学法的内容、方式等均进行了明确，保证了领导干部学法制度落到实处。及时制定年度学法计划，依托党组理论中心组学习会议、依法行政工作领导小组会前学法等形式组织学习各项法律、法规x次。通过举办或参加上级举办培训班、涉税法律知识讲座，党组中心组理论学习、集中学习等多种形式，加强各级领导干部学法、用法工作。全面提升执法人员素质。认真开展机关集中学法月活动。年初制定本部门活动实施方案，积极开展学法

19、活动。x月x日组织全体工作人员参加了全市网上机关集中学法月法律知识测试，考试合格率xxx%。制定了年度教育培训计划，通过以会代训、举办税法培训班等形式，坚持每周政治业务学习日，组织广大国税干部认真学习税收法律、法规知识。培训内容上立足岗位需求，贴近工作实际，着力提升基层干部岗位技能。全年共组织培训班xx期，重点提升了基层干部法律素质和业务能力，取得了良好的培训效果。联合市总工会组织开展了全市国税系统业务大比武活动，授予x位同志xx市五一劳动奖章，x位同志被纳入xx市国税局xxxx年素质提升‘xxx’工程岗位能手项目。全面实施七五普法。制发了xxxx年全市国税系统法治宣传

20、教育工作要点，明确了普法工作重点以及各单位工作内容。严格按照市委、市政府要求积极开展七五普法工作。做好税收宣传月江淮普法行xx.x宪法日普法宣传工作。推动落实谁执法谁普法谁开展法律服务普法新机制。持续加强法律六进活动，组织国税干部进企业、进学校、进社区、进农村、进景点宣传税收政策，继续开展便民办税春风行动。市县两级国税机关均成立了纳税人学堂，定期开展各类税收业务培训班，免费为纳税人提供政策辅导、教学活动；加强办税服务厅前台咨询工作，设置专门咨询窗口，畅通xxxxx热线；加强网络咨询建设，办好咨询回复栏目，及时解答纳税人涉税咨询问题。一系列活动有效拓展了税收宣传的范围，增强了宣传的针对性，进一步

21、提高了纳税人的税法遵从度，营造了良好的税收法治环境。积极开展法律进机关创建活动。严格按照xx市法治宣传教育领导小组办公室关于开展法律六进示范点创建工作的通知要求，明确创建方案与各单位工作职责，扎实推进法律进机关示范点创建工作。通过努力，我局被市司法局、法宣办授予xx市法律进机关示范点荣誉称号。认真开展纳税信用评价工作。认真开展了xxxx年度纳税信用评价工作，及时更新了纳税企业信用清单。全市参评纳税人共有xxxxx户，其中A级纳税人xxx户。依据省局要求，宁国市还开展了个体工商户纳税信用联合评价试点，共有xxx户个体纳税人纳入评价，评出A级纳税人x户。向社会主动公开A级和黑名单纳税人，对纳税信用

22、好的纳税人依法提供更多便利，对纳入黑名单的纳税人依法实施联合惩戒。全年共公布x户重大税收违法案件信息。形成正向激励和反向警示的双向合力，为诚信纳税营造良好氛围。（九）加强税收法治工作队伍建设成立法制机构。市、县两级国税机关均成立了政策法规科（股），专门负责税收法制工作的统筹与协调。配备专职人员从事税收法治工作。积极开展执法人员培训。按照年度教育培训计划，加强执法人员的业务培训。积极组织开展税务人员执法资格考试，组织模拟考试x次，最终xx名同志通过考试，通过率xx.xx%，相关工作受到省局通报表扬。认真开展执法人员清理。在全市范围内开展执法人员清理工作，全市从事执法岗位人员全部取得执法资格。在内

23、外网做好执法人员公示工作，全面接受社会的监督。加强公职律师培养和使用。积极组织实习人员参与重大案件审理、税收规范性文件制定及意见征集、行政处罚合法性审查、合同审查等工作，培养他们从事公职律师工作的技能。积极加强与司法部门的联系，为实习人员办理执业证书做好准备。全年市局全年集中组织实习人员参加实习活动xx项，全市国税系统公职律师、实习人员办理执业事项xxx项（次），提高了公职律师使用率，提高了实习人员的执业能力。目前我市国税系统已取得公职律师工作证x人。积极推行法律顾问制度。成立了市局法律顾问办公室，负责全市国税系统法律顾问日常业务管理工作。目前，我市国家系统共有法律顾问xx人，其中外聘x人，内

24、聘人员x人。充分发挥法律顾问在重大行政决策、重大税务案件审理、合同审查、行政复议、诉讼等工作中的作用，保障税收工作合法、有序开展。（十）健全依法治税领导体制机制强化依法行政工作组织领导。市、县（区）两级国税机关均成立了由党组书记、局长担任组长，其他党组成员为副组长，各职能部门负责人为成员的依法行政工作领导小组，加强对依法行政工作的组织领导。推进依法行政领导机制常态化。严格落实依法行政工作领导小组议事规则和会议制度，充分发挥领导小组核心平台作用，并做好依法行政工作领导小组会前学法组织工作。全年召开x次会议，重点加强了新修订的法律、法规、规章、税收规范性文件的学习，全年召开四次会议，重点加强了新修

25、订的法律、法规、规章及部分税收规范性文件、制度的学习，及时布置相关单位抓好工作落实。研究制定了十三五时期全市国税系统全面推进依法治税工作规划实施方案，审议了xx市国税系统重大执法决定法制审核制度试点工作实施方案xx市国家税务局重大决策合法性审查程序规定等，就税收法制工作进行了统一部署。及时了解各项工作落实情况，加强检查与督促工作。加强税收法治建设政绩考核制度。把法治建设成效作为衡量各级国税机关领导班子和领导干部工作实绩的重要内容，纳入政绩考核指标体系，进一步改进完善政绩考核办法，逐步提高法治指标所占比重。制定xx市国家税务局绩效考评结果运用办法，对绩效考评名列首尾的县（区）局，分别采取增加和减

26、少干部提拔指标方式，突出绩效考核的指标应用。二、存在的问题及建议一是领导小组常态化工作需进一步加强。个别单位领导小组会议只有学习材料无讨论议定内容；领导小组会议只有研究、布置工作内容，无工作开展情况的反馈；部分单位所有工作议题由政策法规部门提出，其他部门无很少议案提交议题。上述问题以上问题凸显说明部分单位领导对依法行政工作重视不够，法治法制工作部门联动不足，各级领导及工作人员的依法行政意识亟待进一步增强。二是税收执法质量需要进一步提高。通过检查发现各地在税收执法过程中均不同程度的存在税收执法程序、证据方面以及案件处理不合法情况。造成以上问题的主要原因是执法人员业务能力欠缺，工作责任心不强，决策

27、人员决策水平与能力需进一步提高。部分单位所有工作议题一般为政策法规部门提出，其他部门很少提交议案。说明部分单位领导对依法行政工作重视不够，法制工作部门联动不足，领导及工作人员的行政意识待进一步增强。二是税收执法质量需要进一步提高。通过检查发现各地在税收执法过程中均不同程度存在税收执法程序、证据方面的问题，以及案件处理不合法情况。主要原因是执法人员业务能力欠缺，工作责任心不强，决策人员决策水平与能力需进一步提高。针对以上情况一是要健全相关制度，严格加强工作落实情况的考核；二是要加强法治教育培训工作，将学法工作常态化，全面提升执法人员的执法能力与依法行政意识。建议全省国税系统每年举办一次领导干部学

28、法测试。三、下一步工作打算一是依法履行税收工作职能。认真贯彻落实预算法和税收征管法等税收相关法律，依法组织税收收入，进一步提高税收收入质量。全面落实各项税收优惠政策，深化行政审批，推行权力清单和责任清单。二是提高税收制度建设质量。严格按照新的税收规范性文件制定管理办法，加强税收政策的制定管理工作，适时开展文件清理工作。三是推进依法科学民主决策。严格落实党组会和局长办公会议事规则及重大决策合法性审查制度，推进决策工作科学、民主、合法。四是坚持规范公正文明执法。全面落实纳税服务、税收征管、出口退（免）税管理、国税地税合作、政府采购、巡视、税务稽查、督察审计等各项工作规范，规范行政裁量权行使。推进说

29、理式执法文书、执法全过程记录制度的实施。适时开展案卷评查及案例评选。五是加强权力制约和监督。充分发挥内控平台作用，加强对税收执法工作的监督。利用综合巡视、执法督察等多种形式开展执法工作检查。加大执法工作的绩效考核与过错责任追究，全面提升执法质量。六是加强行政救济和纠纷化解工作。依法开展信访、行政复议工作，积极参加行政应诉工作，及时化解行政执法过程中的矛盾与风险。七是进一步推进推进政务公开。全面落实国家税务总局关于全面推进政务公开工作的意见，坚持以公开为常态、不公开为例外原则，推进决策、执行、管理、服务、结果全面公开。八是推进七五普法工作。继续开展机关集中学法月活动，组织全体公务员参加法律知识测

30、试；加强干部特别是领导干部学法用法工作，推进依法行政工作领导小组会议及会前学法常态化。深入开展法律六进活动，采取各种切实可行措施加强税法宣传。开展好税收宣传月、江淮普法行、国家宪法日期间的税收宣传工作。九是加强税收法治工作队伍建设。配齐、配强各级国税机关法制机构工作人员。结合实际调整市区两级法制机构工作职责。加强公职律师培养，使用好内外部法律顾问。做好xxxx年度全国税务系统执法资格考试相关工作。 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第19页 共19页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页