下一步学校内部控制工作计划.docx

《下一步学校内部控制工作计划.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《下一步学校内部控制工作计划.docx（18页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、下一步学校内部控制工作计划 下一步学校内部限制工作安排 内部限制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的平安性、经营信息和财务报告的牢靠性。下面是小编为大家整理的下一步学校内部限制工作安排，我们一起来看看吧! 【下一步学校内部限制工作安排一】 依据教化部财务司关于报送教化审计工作总结的通知要求，现将学校实行教化部办公厅印发的关于做好教化系统经济责任审计工作的通知要求，以及全年审计工作完成状况报告如下： 201X年，学校内部审计根据教化部制定的教化审计基本思路开展工作，取得了肯定成效，在完善内限制度建设，规范财务管理，提高资金运用效益等方面，发挥了内部审计所具有的预防、揭示和抵挡的免

2、疫功能。一年来，学校内审部门共接手各类审计事项131项，已完成119项，审计资金总额41,743万元。其中，校级财务预算执行审计调查1项;经济责任审计4项，审计金额21,087万元;大型建设项目前期工程预算审核20项，审核金额7,409万元;基建工程跟踪审计3项，审计金额8,058万元;修缮工程竣工结算审计74项，审计金额5,073万元;科研项目结项审签12项，审签金额116万元;其他有关经济事项审计5项。参加各类项目招投标109次。共提交审计报告79份，签发审计看法217份，提出审计整改建议17条，为学校削减不合理资金支出3,223万元。 一、构建三位一体的内审工作格局，提升内审质量和效益

3、学校内审部门构建以预算执行审计为统领、经济责任审计为抓手、工程建设审计为重点的三位一体内部审计工作格局，科学合理支配内审业务，切实履行好内部审计监督和服务职能。 (一)开展校级财务预算执行审计调查，促进规范管理 依据教化部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的看法(教财XX12号)的有关工作要求，审计处对学校XX年110月份财务预算执行状况进行了事中审计调查，目的在于增加预算执行的约束力，促进预算规范管理。审计调查过程中，重点关注了预算收支总体执行状况，并对近三年有关经费的开支状况进行了统计调查分析。调查结果显示，截至10月底学校财务预算总体执行状况比较好。 (二)深化领导干部任期经济责任审

4、计，明确经济责任 1.完善经济责任审计工作程序 经济责任审计是一项政策性、业务性、程序性较强的工作，审计处在总结以往阅历的基础上，进一步规范执业标准，完善审计程序，做到审计事项公开透亮。一是实施审前公告。公告期间，教职工可就被审计人履行经济责任的有关事项，通过信息平台、信件、电话、面谈等方式，向组织部、纪检监察处、审计处反映问题。此举增加了经济责任审计工作的透亮度和群众参加度。二是实施审计约谈。召开进点会，通报审计事项，约谈不同层次的教职工代表，充分听取群众对被审计领导干部的看法和评价，并对领导干部任职期间履职状况进行民主测评。三是实施审计报告复核。对经济责任审计报告披露的每一经济事项，进行仔

5、细复核，做到事实清晰、证据充分、结论精确，在此基础上形成审计报告初稿，征求被审计对象反馈看法后最终定稿。四是实施前后任经济责任事项交接。依据审计结果，完善前后任经济责任事项交接以及存在问题的后续整改，增加领导干部经济责随意识和自律意识，杜绝新官不理旧账，保证工作的持续性。 2.仔细开展中层领导干部经济责任审计 经济责任审计是促进领导干部正确履行经济职责，加强党风廉政建设的重要途径。根据教化部关于做好教化系统经济责任审计工作的通知要求，学校召开了经济责任审计工作联席会议。依据会议确定的工作安排，经组织部门授权，审计处完成了对动画学院、远程与接着教化学院、传播探讨院、资产管理处4个部门主要领导干部

6、任期经济责任审计。从审计结果看，上述部门领导干部任职期间内履行经济责任的总体状况是好的，审计期间未发觉领导干部个人存在严峻的违纪问题，对审计中发觉的问题和管理漏洞已建议相关部门整改和落实。审计结果向被审部门和个人进行了反馈，审计结果报告现已提交组织部。 (三)强化基建、修缮工程审计，促进增收节支 审计处始终把工程建设项目审计列为重点，将事前限制、过程监督和事后结算审计有机结合起来，重点监控建设项目的实施。此项审计的开展，为学校节约大量资金，提高了资金运用效益，促进了工程建设管理逐步走向规范化和制度化。 1.大中型建设项目前期工程预算审核 本年度共开展大中型建设项目前期工程预算审核20项，审核金

7、额7,409万元，审定金额5,945万元，核减金额1,464万元，核减率%。通过审计事前的介入，有效限制了工程造价，维护了学校合法权益。 2.在建基建工程项目的全过程跟踪审计 审计处接着对学校3项在建工程实施全过程跟踪审计。本年度重点跟踪审计项目为新建图书馆和教学楼b栋工程，跟踪内容主要为项目的变更洽商。审计金额 8,058万元，审定金额6,784万元，审减金额1,274万元。中蓝二期学生公寓是中途介入跟踪，XX年底已基本完成，审减金额664万元。审计处在跟踪审计过程中坚持同步介入，与基建、设计、施工、监理等单位共同协作，全过程限制工程造价。为使建设工程有序顺当进行，审计、基建两部门建立了工程

8、事项通报制度。对工程建设过程中出现的问题，刚好召开内部协调会，围绕问题充分发表建设性看法，力争在短时间内把问题解决。由于搭建了良好的沟通平台，本着理解、信任、支持和协作的看法对待工作，杜绝相互扯皮与推委，保证了工程建设有序和规范地进行。 3.日常修缮工程的竣工结算审计 本年度审计处共接手各类修缮工程报审项目86项，完成审计74项。在已完项目中，审计金额5,073万元，审定金额4,588万元，审减金额485万元，审减率%，审减率较往年相比有了明显的下降。内审人员常常深化施工现场对实际工程量进行核查，力求审计结果做到客观公正、实事求是。建立了报审工程项目的三审制度。即工程管理部门初审，审计部门二审

9、，运用方三审。通过三审结合，对不合理的工程造价和费用坚决予以审减，尽可能地维护学校利益不受侵害。 二、加强制度创新，推动内审工作规范有序开展 学校内审部门注意实践积累和调查探讨，在工作中主动创新，保证内审工作规范有序并能见到实效。 (一)内审工作理念创新 一是树立建设性审计理念。在揭示详细问题、针对性查处漏洞的基础上，更多、更好的从制度建设层面提出可操作性的审计建议，帮助关键部门优化管理。二是树立审纠结合理念。注意审计成果的运用，发挥审计结果落实整改对完善内部限制的作用。使审计结果真正变为管理的自觉行动，订正管理偏差，防范和降低经济风险。三是树立和谐审计理念。客观评价自身作用，依法、科学地开展

10、审计业务，实施和谐审计，形成纪委、监察、财务、资产、后勤、审计等多个部门互动的监督局面，建立良好的信息沟通渠道，有效促进预期审计目标的实现。 (二)内审工作制度创新 依据领导干部履行经济责任制的要求，制定了传媒高校经济责任审计工作联席会议制度，明确经济责任审计联席会议制度的组织原则与管理职能、经济责任审计程序及审计对象的确定方式，在干部管理和监督上形成合力，进一步强化领导干部任期内履行经济责任的意识。制定了传媒高校关于进一步加强内部审计结果整改落实的暂行规定，对审计结果整改落实、责任追究、审计结果运用等提出了详细要求。印发了关于规范校内修缮工程报审前后相关工作流程的通知，明确了修缮工程从合同签

11、署、工程款支付、项目报审和竣工结算审计等各个阶段的详细操作流程。 三、进一步加强审计队伍的自身建设，提升内审人员的综合素养 打造一支政治强、业务精、作风正的内审队伍，是审计处队伍建设的奋斗目标。一是加强职业道德教化，提升职业道德修养。要求内审人员严格遵守内部审计人员职业道德规范，履行职责时做到独立、客观、公正和勤勉，严守工作纪律。二是有针对性地开展教化培训活动，提升内审人员专业胜任实力。年度内共有5人次参与了教化审计学会组织的审计人员后续教化培训，通过培训了解和驾驭了开展审计工作的新规范和新方法，学以致用。三是主动激励审计人员在职学习，提升自身学历和专业技术职称水平，为将来更好的胜任本职工作打

12、基础。四是加强实践熬炼和沟通实力，能独立担当交办的工作任务，遇事勤思并能提出解决问题的思路和方法，提高岗位胜任实力。要学会与人沟通，在沟通与理解中使自己的人格魅力逐步得到升华。 四、加强教化收费专项治理检查，规范教化收费行为 审计处制定印发了传媒高校关于XX年度进一步规范教化收费工作的实施看法，明确了工作内容和要求。全部涉及教化收费的责任单位，建立健全内限制度，完善收费程序，加强收费资金管理，在日常工作中落实教化收费政策。依据实施看法支配，审计处在全校范围内开展了春、秋季教化收费自查自纠工作。依据检查结果，学校执行国家教化收费政策总体状况较好。针对个别存在的收费项目，审计处已向有关部门发出了检

13、查看法函，要求将收费的依据、资金运用及管理等状况报教化收费审核办公室备案，并提出了相关看法和建议。 五、仔细履行岗位职责，做好其他经济事项的审计监督 审计处在仔细履行岗位职责的同时，主动协作相关部门做好其他经济事项的审计监督。完成了校级及所属部门银行对账单审签工作;完成科研项目结项经费决算审签12项，审签金额116万元;参加学校组织的各类项目招投标109项;帮助纪检监察完成了有关部门往来资金的账目核查;协作完成了学校交办的小金库 专项治理检查等工作。 六、内审工作开展的阅历与体会 (一)领导的重视支持是做好内审工作的重要前提 领导的重视程度越高，内审发挥的作用也越大。我们特殊注意同校领导的沟通

14、，定期汇报内审工作进展状况，听取校领导的指示和要求，在工作上取得校领导的重视和支持。由于学校领导的求真务实和对审计的重视，为内审营造了一个良好的氛围，也为工作的顺当开展供应了有力的保证。 (二)与部门协调协作是提升审计效果的重要支撑 在内审工作中，审计处与相关职能部门相互沟通、协调协作，建立部门间联动机制，是提升审计效果的重要支撑。一是充分发挥经济责任审计工作联席会议制度功能，根据所给予的工作职责，各司其职，齐抓共管。二是建立部门间相互沟通协调工作制度，促进审计工作顺当开展，在堵、防、促等方面帮助被审单位解决问题。三是审计自身要摆正位置，工作中要留意把握到位而不越位，监督而不干预的原则。 (三

15、)监督与服务并重是体现内部审计价值的重要途径 要正确处理好监督与服务的关系。审计的目地是通过监督和服务，帮助学校和部门加强内部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要严格依法审计，订正被审计单位的违规问题，又要从创建价值和提升管理效益层面供应询问和指导，帮助被审单位解决实际问题。 七、存在的问题和不足 一年来，学校内审工作虽然取得了一些成果，但与上级主管部门、学校领导以及群众的要求和期望还有肯定的差距，工作中还存在一些薄弱环节和不足之处。一是内审工作覆盖面有限。一些重要的审计业务如内部限制审计、科研专项经费审计、大宗设备选购审计等尚未开展。二是内审力气仍显不足。内审工作长期面临工作量大，

16、任务支配紧，人员少的局面，对审计工作的质量和效率带来肯定程度的影响。三是内审人员专业面略显狭窄，一专多能的综合业务素养有待熬炼和提升。 面对学校内部审计工作面临的新形势、新任务、新要求，我们须要不断地实践和探究，抓住重点，在突出实效、突出质量、突出特色方面下功夫，有针对性地拓宽审计工作覆盖面，细化审计工作，提高审计工作质量和效果，加强审计结果运用力度，在学校领导的支持和关注下，把学校的内审工作做得更好。 【下一步学校内部限制工作安排二】 为推动市直行政事业单位开展内部限制工作，提高行政事业单位内部管理水平，确保财政部行政事业单位内部限制规范(以下简称内控规范)在我市的贯彻实施和有序推动，特制定

17、本实施方案。 一、统一思想 内控规范将内部限制的基本原理与行政事业单位的实际状况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。实施内控规范对提高单位管理水平，规范财经秩序，落实中心八项规定和党政机关厉行节约反对奢侈条例，建设服务型政府具有重要意义。 二、实施范围 从今年起在市直党群机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检察机关和事业单位(以下统称单位)，全面实施内控规范工作。 三、总体目标 通过内控规范的贯彻实施，夯实市直行政事业单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产平安和有效运用、财务信息真实完整，达到进一步推动财政规

18、范化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果。 四、组织领导 为做好内控规范的贯彻实施工作，市财政局建立由局长为主任、分管局领导为副主任，局内相关科室、市直各部门(单位)为成员共同参加实施的工作联络机制，对全市行政事业单位内控规范的组织实施工作负总责。 各部门(单位)要成立工作机构，加强实施工作的组织和领导，采纳适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施内控规范的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位内控规范的实施和运行工作。 五、实施步骤 全市内控规范实施工作详细分为以下三个阶段： (一)组织发动(XX年6月)。 召开市直

19、行政事业单位内部限制规范实施动员和培训会，组织各部门(单位)学习财政部通知精神，系统培训行政事业单位内部限制规范(试行)的意义、内容、实质和精髓，为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础;各部门(单位)根据内控规范要求、结合本单位实际建立健全内部限制体系并有效组织实施;做好本单位内部限制规范实施的宣扬发动工作，培育良好的内部限制文化，形成良好的内部限制规范实施氛围;制定本单位内部限制规范实施工作方案，尽早启动。 (二)建设阶段(XX年711月底)。 各部门(单位)以内控规范为依据，以单位现有管理体系为基础开展内部限制体系建设工作。 1、流程梳理：以各部门(单位)经济活动为基础，根据内控规范要求

20、，对现有工作制度和业务内容进行全面梳理，在此基础上依据相关法律法规、监管要求进一步完善本单位的经济业务流程，形成本单位规范的经济业务流程书目;同时，对本单位的各项经济支出进行系统梳理，形成经济支出分类书目。 2、风险评估：在流程梳理的基础上，结合本单位管理现状，开展经济活动的风险评估工作，识别潜在的经济活动风险点，形成符合本单位实际状况的风险清单。 3、内控诊断：依据相关的法律法规、内控规范，对本单位现有的内部限制体系进行诊断，查找现有内部限制体系对相关法律法规、监管要求的遵循程度和现有内部限制体系的限制措施对风险的防控实力，诊断出目前内控体系的缺陷，形成诊断报告，编制缺陷清单。 4、管控设计

21、：在内控诊断的基础上，依据相关的法律法规和监管要求，综合运用不相容岗位相互分别、内部授权审批、归口管理、预算限制、财产爱护限制、会计限制、单据限制、信息内部公开等八类限制方法，设计限制措施。 5、制度建设：依据本单位设计的限制措施，利用文字图表等形式，搭建本单位的单位层面、业务层面内部限制制度框架。 单位层面制度建设主要包括：加强内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设，为内控工作供应机制保障。 业务层面制度建设包括：建立健全经济活动工作流程和管理制度，进一步加强预算、收支、选购、资产、项目以及合同的管理和限制。根据会计法预算法及相关法律、法规、规章的要求，建立健全预算编制、审批、执行、决

22、算与考评等内部管理制度;根据国家财政政策和财务制度规定，建立健全收入和支出内部管理制度;根据政府选购法等法律法规要求，建立健全政府选购内部管理制度;根据财政部有关国有资产管理规定和财务管理要求，建立健全资产内部管理制度;根据国家有关规定和我市投资工作要求，建立健全项目内部管理制度;根据合同法有关要求，建立健全经济合同内部管理制度。在内部限制制度框架的指导下，根据不同层面的内控要求，将管控措施、权责、流程融入内部限制制度，并编制本单位的管控手册。 6、组织实施：依据本单位内部限制制度，全面组织内限制度的实施。 7、信息化落地：依据内部管理须要，逐步构建本单位的内部限制信息系统，将内部限制的基本要

23、求固化在信息系统之中，达到内部限制标准对单位各项经济业务约束的机控“自动”生成，实现内部限制在本单位的信息化落地。 (三)总结验收(XX年12月)。 各部门(单位)完成内部限制体系建设工作后，刚好编制内部限制体系建设总结报告，作为XX年决算报告的重要组成部分向市财政局报告，经本单位负责人签字后于XX年12月底前报送市财政局法规科备案。总结报告内容包括开展内部限制基础性评价工作的组织状况、工作进度以及阅历做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的典型案例等。电子版材料可报送光盘或发送电子邮件至。 四、工作要求 (一)各部门(单位)要组织全员学习内控规范，实行多种形式，实现单位决策层

24、、执行层、监督层了解驾驭内控规范、应遵循的原则、基本要求、限制重点、监督程序和方法等。 (二)各业务主管部门，既是本部门内控实施的组织者和执行者，也是本系统内控组织实施的管理者和指导者，要主动带头并组织本系统开展工作，形成内控管理范本，加强对本系统内控实施状况的督导和检查。要建立健全单位“一把手”任组长的内部限制领导小组，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，确定内控牵头部门和参加部门，建立联动机制，做到牵头部门负责组织落实，相关部门主动协调协作。 (三)各部门(单位)要依据本通知的时间节点和要求，按时推动本单位的内部限制规范实施工作，确保我市行政事业单位内部限制规范实施工作的有序推动。

25、(四)各部门要加强沟通、相互协调、齐抓共管，单位与单位之间、上级与下级之间要相互沟通沟通，形成互动;各部门(单位)要将每个时期主要工作的主要做法和完成状况及遇到的难点和问题，以文档形式报送市财政局法规科，以便组织相关人员到各部门(单位)进行沟通指导，保证内控规范有效实施。 下一步学校内部限制工作安排 下一步学校内部限制工作安排 下一步学校内部限制工作安排定稿 下一步内部限制工作安排 下一步内部限制工作安排 下一步内部限制工作安排 医院下一步内部限制工作安排 下一步内部限制工作安排（材料） 某下一步内部限制工作安排 某年学校下一步内部限制工作的安排 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第18页 共18页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页