业务档案管理办法.docx

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1、业务档案管理办法 北京亚超资产评估有限公司评估业务档案管理方法 北京亚超评估有限公司评估业务档案管理方法 第一章 总则 第一条 为了维护北京亚超评估有限公司（以下简称“公司”）及其托付单位的利益和合法权益，规范公司的业务档案管理，依据中华人民共和国档案法、中华人民共和国档案法实施方法、北京市实施中华人民共和国档案法方法和中国资产评估准则，结合行业实际状况特制定本方法。 其次条 本方法所称业务档案是指本公司在进行有关资产评估、询问服务等工作（以下简称“业务工作”）中形成的按相关执业准则要求需保存的以纸质、电子或其他介质存在的业务工作底稿或其他有保存价值的历史记录。 第三条 各业务项目应建立健全有

2、效的业务档案管理制度，并确保其平安、完整和利用。 第四条 总部、分公司分别明确一名负责人（法人代表或出资人）分工负责业务档案的组织领导工作，并指定专人对业务档案进行管理，档案人员应具备良好的职业道德素养、专业素养和学问素养。 第五条 档案管理接受评（注）协和同级档案行政管理部门的监督、指导。 其次章 业务档案的管理 第六条 业务档案管理基本内容包括：根据业务档案管理规范化、科学化、制度化要求，对业务报告、工作底稿等业务材料文件进行收集、分类、立卷、整理、归档、保管、利用、鉴定和销毁。 第七条 各执业人员在业务工作结束后，必需将业务工作过程中形成的文件材料和工作底稿，按归档要求进行整理后刚好向档

3、案管理人员移交，任何人不得拒绝归档或据为己有。资产评估业务工作底稿的归档期限为评估报告日或核打算案日后90日内。 第 1 页 北京亚超资产评估有限公司评估业务档案管理方法 第八条 业务档案的立卷程序包括组卷、拟写案卷标题、卷内文件材料排列与序号，填写卷内书目和备考标及装订等工作内容。 （一）组卷：根据一个托付单位或一个合同号，原则上组成一个案卷。对于一项业务须要组成若干册时，在每册封面上必需注明此项业务共有多少册，并注明本册排位。 （二）业务文件材料按时间依次排列。卷内文件材料按本公司评估业务工作底稿书目要求依次排列： 1、卷内文件书目； 2、管理类 管理类工作底稿是指公司在评估过程中，为承揽

4、、支配、限制、管理整个评估项目工作所形成的内部工作文件。包括： 评估报告、评估说明、评估明细表、业务约定书、评估工作安排、评估工作方案、评估工作人员名单及分工、被评估单位基本状况、评估项目日程支配、评估项目质量审核记录（三级复核）、项目评估过程中重大问题请示处理记录、工作总结、评估报告客户签收表等。 3、操作类 操作类工作底稿一般是按资产类型及会计科目的程序编排，同时协助为确定各类资产价值而附设的各类特地表式组成。包括： 各类资产价值状况调查表 询证函 资产鉴定表 分析计算表 市场调研记录 第 2 页 北京亚超资产评估有限公司评估业务档案管理方法 现场核实记录等。 4、备查类 备查类工作底稿是

5、指评估人员为完成评估活动和得出评估结论所获得、搜集、整理的各类文件、报表、凭证、证明、图表、参数、资料等相关文件。包括： 被评估单位的营业执照、章程、企业基本状况介绍、企业财务报表、审计报告、重要经济合同与凭证、与评估行为相对应的经济行为批件、评估报告核准或备案文件、董事会纪要、内部管理制度、有关取价依据的参数和资料等。 （三）卷内文件材料的页号编写：在卷内有文字记录的每页文件材料正面的右上角编写页号（阿拉伯数字书写）。 （四）业务档案的装订和移交： 装订：在装订前要除去文件材料金属物，案卷装订要坚固、整齐、美观。 移交：业务部门立卷完毕后应刚好将业务档案及电子文件（评估过程形成的全部电子文件

6、）交业务档案管理人员保管，同时办理移交手续。 （五）编制业务档案案卷书目：业务档案管理人员结合实际采纳“分年度法”对业务档案本着便于查找、利用的原则编制业务档案案卷书目。 第九条 业务档案采纳“复式结构分类法”进行分类，其方法是：按“年度业务项目合同号”分类。将业务档案先按年度分开，然后每个年度再按业务项目分开，之后每一个业务项目再按每一个合同号分开。其中业务项目根据资产评估、询问服务、其他等进行分项。 第十条 业务档案保存。 业务档案保管期限分为永久和定期两种。 永久档案是指具有长远运用价值，并对以后工作具有重要影响和干脆作用的档案。 第 3 页 北京亚超资产评估有限公司评估业务档案管理方法

7、 定期档案是指在肯定期限内具有保存价值和肯定查考价值的档案。 1、定期档案自报告签发之日起保存十年。 2、不再接着托付业务的单位，其档案按十年保管。 证券期货相关业务和国有企业相关业务的评估档案为永久档案；其他业务的评估档案为定期档案。以上年限均从报告日算起。 第十一条 业务档案必需设专柜保管，要做好八防，即：防盗窃、防火、防尘、防潮、防虫、防鼠、防光、防污染，确保业务档案的平安。 第十二条 业务档案管理人员因工作须要发生变动时，应办理档案交接手续，支配有关人员监交。交接手续办理完毕后，移交人、接收人、监交人都要在移交表上签章。移交人必需办完手续后方可离开。 第十三条 任何人员不得对业务档案进

8、行损毁和伪造，不得据为己有。除按相关执业准则的规定可以对业务工作底稿作出变动和对业务工作底稿包含的信息进行披露的情形外，不得对业务档案进行变动和泄密。对违反规定已造成损失的人员，由相关部门依法追究责任。 第十四条 公司因撤销、解散或其它缘由而终止的，其业务档案由原股东、合伙人妥当保管。 公司合并的，原各公司的业务档案，由合并后的公司保管。 公司分立的，其业务档案依据分立协议或股东会决议由分立后公司分别保管。 第三章 业务档案的利用 第十五条 业务档案的利用是指对业务档案的借阅、复印和摘录等。 第十六条 业务档案应当建立健全借阅、复印登记、保密等管理制度，完善业务档案借阅手续，对业务档案中涉及的

9、商业隐私根据相关执业准则的规定予 第 4 页 北京亚超资产评估有限公司评估业务档案管理方法 以保密。 第十七条 有关人员借阅业务档案要严格执行借阅制度。 第十八条 评（注）协、法院、检察院及有关部门依法查阅业务档案时，按规定办理必要手续后方可查阅。 第十九条 因业务工作须要，经所领导批准同意，其他会计师事务所、资产评估机构之间的注册会计师、注册资产评估师可以查阅业务档案。查阅业务档案的单位和个人未经有关领导批准，不得自行复制。 其次十条 外单位须要复制时应在复制件上注明案卷号、页号、复制无误等字样，同时加盖本单位查阅档案专用章。 第四章 附则 其次十一条 本方法自下发之日起执行。 第 5 页 业务档案管理方法 业务档案管理方法1 老师业务档案管理方法 老师业务档案管理方法 投资业务档案管理方法 老师业务档案管理方法 信贷业务档案管理方法 信贷业务档案管理方法 社保所业务档案管理方法 档案管理方法 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第8页 共8页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页