企业的税务自查报告.docx

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1、企业的税务自查报告 企业的税务自查报告 自查报告是一个单位或部门在肯定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。 相关企业税务自查报告内容，一起来看看！ 【企业税务自查报告一】 xx市国家税务局稽查局： 依据xx市国税稽通(XX)445号通知书要求，我企业对XX年度至XX年度三年的增值税缴纳状况进行了自查，现将自查状况汇报如下： 一、企业基本状况 XX县XX煤业有限企业成立于二00三年十月，经营地址：XX县茅坪场镇白云村二组;法定代表人：XXX;注册资本：390万元;企业类型：有限责任企业;经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售;增值税一般纳税人，税务登记证号

2、：42052588XXXXXXXX。 企业年设计生产实力20万吨，职工300人，连续五年来被XX县人民政府授予“先进纳税单位”称号，成为XX县地方经济发展的龙头企业，为XX县税收发展做出了巨大的贡献。 企业主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由XX县国家税务局征收，企业所得税由XX县地方税务局征收。销售方式为坑口交货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率XX年XX年为13%，XX年为17%，进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。 企业自成立以来，严格按税收征管法、增值税暂行条例办理涉税业务。06年已

3、通过宜昌市国税稽查局检查，0 7、08年也经过XX县国税稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等缘由造成少缴部分税款以外，无重大偷逃国家税款行为，能取得这种优异成果的主要缘由是XX县国税局对企业的细心辅导和精细管理! 二、税金缴纳状况： 1、XX年度纳税状况： XX年初企业库存原煤吨，当年生产原煤吨，外购原煤吨，共销售原煤吨，实现销售收入元，销项税额元，进项税额元，缴纳增值税元。其中自产原煤增值税负担率为%，外购原煤增值税负担率为%。 当年依据XX县国税局关于对全县煤炭行业税收征管状况进行集中巡查的通知精神，企业虚心接受检查，对发出商品等财务处理不当行为刚好进行了更正，并足额缴纳了税金，XX年

4、1月17日，XX县国税稽查局对我企业XX年1月1日至XX年12月31日的的纳税状况进行了检查，并下达了税务行政惩罚确定书“远国税稽罚(XX)2号”文件，对企业未按规定设置账簿行为处以XX元的罚款，该罚款于XX年1月18日上交。 2、XX年度纳税状况： XX年度共生产原煤209272吨，外购原煤吨，销售原煤吨，实现销售收入元，销项税额 元，进项税额元，缴纳增值税元，其中自产原煤增值税税负率为%，外购原煤增值税税负率为%。 XX年10月，依据XX县国税局关于加强煤炭行业税收管理的要求，企业在国税局的辅导下，通过自查的方式，补缴增值税元，加收滞纳金元，于XX年11月6日上缴入库。 3、XX年度纳税状

5、况 XX年度共生产原煤175365吨，外购原煤吨，销售原煤吨，实现销售收入元，销项税额 元，进项税额元，其中生产设备抵扣进项税元,应缴纳增值税款元，实际入库 元。其中自产原煤增值税税负率%，外购原煤增值随税负率%。 XX年3月，为提高纳税人税法遵从度，共同打造良好的税收环境，XX县国税局与我企业签订“纳税责任书”，征纳双方严格根据责任书规定的基本要求、基本职责、国税机关承诺事项执行。 依据责任书的职责，我企业对XX年度增值税纳税状况进行自查，在自查过程中：发觉XX年7月16日支付汽车检修费 元系修理鄂E6A363号小轿车费用，该小车不属于本企业固定资产，该费用不应当由本企业负担，固该修理费用元

6、应予冲回，进项税额应予以转出。 以上是我企业XX至XX年度自查状况,现上报贵局，在今后的工作中，我们肯定根据会计法、税收征管法的规定办事、建立健全会计制度，完善财务体系，争做纳税先进单位! 【企业税务自查报告二】 依据*地税直查(XX)XX号文件要求，我企业高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立特地的自查工作小组，组织相关财务人员学习，实行了自查与聘请税务师事务所税务专业人员帮助相结合的方式，于XX年7月13日17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下： 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本企业本次自查主要为XX至XX年度的企业所得税的缴

7、纳状况。 二、自查工作的原则 1、高度重视，仔细负责，严格根据国家财经税收相关法规，对本企业XX至XX年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。 2、把握契机，仔细做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我企业结合实际状况，进行仔细全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我企业税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我企业的税务工作管理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我企业XX年XX年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未根据权责发生制的原则按年分摊所属

8、费用、购买无形资产干脆费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。 通过此次自查，我企业 XX年XX年应补缴企业所得税13，09 6、18元;其中：XX年应补缴企业所得税4，580、76元;XX年应补缴企业所得税 8， 515、42元。详细状况如下： 1、XX年度 我企业所得税自查问题主要反映在没有根据权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13，88 1、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，详细调增事项明细如下： 项目金额 未根据权责发生制原则分摊所属费用13，88 1、10 调增应纳税所得额小计13，88 1、10 应补缴企业所得税4，580、

9、76 (1)未根据权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我企业XX年未根据权责发生制的原则分摊所属费用13，88 1、10元，依据企业所得税税前扣除方法(国税发【XX】084号文)第四条的规定，我企业应将未根据权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额13，88 1、10元。 2、XX年度 我企业所得税自查问题主要反映在购买无形资产干脆费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，06 1、67元，应补缴企业所得税额8， 515、42元，详细调增事项明细如下： 项目金额 购买无形资产干脆费用化14，06 1、67 无须

10、支付的应付款项20，000、00 调增应纳税所得额小计34，06 1、67 应补缴企业所得税8， 515、42 (1)购买无形资产干脆费用化：我企业XX年11月购入财务软件14，300、00元干脆计入了当期费用，依据企业所得税税前扣除方法(国税发【XX】084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，06 1、67元。 (2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我企业无需支付的XX年应付莱思软件企业20，000、00元，软件企业现己合并，并且该企业始终未催收该笔款项，依据*地税直函【XX】89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。 企业税务的自查报告 企业的税务自查报告 企业税务自查报告 企业税务自查报告 企业税务自查报告 企业税务自查报告 企业税务自查报告 企业税务自查报告 企业税务自查报告 企业税务自查报告) 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页