公司财务部门管理制度.docx

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1、公司财务部门管理制度 有限责任公司 财务管理制度 一、选购报销制度 1、各部门备件、零星工具、低值易耗品、办公用品的选购，应提前一星期报送选购安排，由办公室汇总，总经理审批，报财务部支配资金。 2、选购物品必需执行入库、领用手续，选购员凭仓管员、办公室开具的进仓单方可报销。 3、选购物品进仓后须在一周内报销。 4、选购物资要求开具有效税务发票，对量大的选购，除合同约定（如：降低价格或其他特别状况）开收据外，一律要取得有效税务发票。 二、货币资金管理制度 货币资金管理必需遵守国家各项经济政策、法规、严格遵守财经纪律，保证货币资金的正常运用和周转，保障货币资金的平安。 1、资金管理与核算 （1）

2、依据现金管理制度，限制现金运用范围，规定如下： a、支付职工工资、补贴、零星劳务酬劳、支付差旅费、奖金、等； b、往外地选购零星物资等特别状况，需经总经理批准方可支付现金； c、单次、单项付款金额低于1000元的零星选购及费用。 d、其他的确无法实现银行转帐支付的款项，但需报经总经理审批。 f、上述范围以外的往来，一律通过银行转帐结算。 （2）为保证现金合理运用，财务科应遵守银行核定的库存现金限额制度，多余现金收入应刚好解交银行，确定最佳现金持有量。 （3）支付现金的会计凭证必需要有会计主管及部门（分管领导）人员签章和总经理批准。 （4）未经审批的一切单据和借条都不能抵冲库存现金。 （5）出纳

3、人员和备用金运用人必需接受银行会计主管人员定期进行清点库存现金，做到帐现相符。 （6）凡在外选购的物资应向银行办理汇款或由供货单位向本公司办理银行结算，不能以现金支付。（特别状况需总经理批准） （7） 财务部在收付现金时，要严格核对现金收付凭证和原始凭证是否相符，如有发觉原始凭证涂改、伪造、应拒绝收付，并将单据予以扣留刚好报告总经理。 （8）核定的备用金最高限额不得超过10000元，在一般状况下，月终应全部收回，当月必需冲销，次月重新核定。备用金运用人不得挪用侵占公款。 2、运用银行转帐支票得核定 （1）银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1

4、000元的款项结算，一般状况下都必需采纳银行转帐结算。 （2）银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完全一样。 （3）财务部签发银行转帐支票时，必需看清晰资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位运用。 （4）为了驾驭银行存储状况，财务部必需定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。 3、有关货币收支的规定 （1）财务部负责办理付款业务，其他部门或个人一律不得办理付款业务，除了授权托付的零星选购。各部门回收物资款项，必需刚好交到财务部，办理收帐手续。不得自行保管或擅自动用，任何部门和

5、个人不准违反国家财经制度挪用公司资金。 （2）差旅费借款原则上按出差来回车船费、住宿费、补贴费匡算予借，必需在返回十天内办理报销手续，一次结算不得拖欠，逾期不报或不交还余额者，财务部有权在本人工资中扣还。 （3）选购物资借款，原则上均实行汇兑或银行承兑结算方法进行结算，属于零星选购确须要借款时，应按选购数量计算预借，返回时应刚好办理报销手续，最多不得超过一周。 三、固定资产管理核算制度 1、固定资产的标准 依据会计制度及有关规定，结合我单位特点和公司规模，确定我单位固定资产必需具备以下两个条件： （1）运用年限在一年以上。 （2）单位价值在10000以上。 不具备两个条件以上的工具、器具和物品

6、作为低值易耗品管理核算，但运用年限较短，简单损耗，更换常见的物品，均不作为固定资产管理。 2、固定资产管理部门的职责 （1）财务部的职责： A、负责固定资产的统一核算工作，并填报规定报表。 B、办理固定资产的增置、转移、调拨、外借等财务手续。建立健全公司固定资产的卡片，做到帐、物、卡相符。 C、正确计算和提取固定资产折旧和大修理基金。 D、组织归口管理部门对运用单位每年进行一次固定资产的盘点工作，并督促处理盘点中的问题。 （2）归口管理部门的职责： A、根据规定正确、刚好办理增殖、转移、报废、调拨、和外借手续。 B、对运用部门进行分管固定资产修理管理和运用状况的检查和指导。 C、负责编制所分管

7、固定资产的大修安排，并组织提出中小修工作。 D、对分管的固定资产，每年进行一次盘点工作并提出盘点报告。 3、固定资产的增减及移动手续 （1） 固定资产的增置及验收 A、外购固定资产由运用部门于半个月前提出须要安排，审批通过后进行购买。选购经办人员报销时，由归口管理部门、运用部门、仓库等有关部门进行验收后，填制一式三份固定资产卡片，分发财务部门两份（一份作记帐，一份作卡源管理），归口管理部门一份。 B、无偿调入的固定资产由运用部门填制固定资产卡片送财务部进行帐务处理。 （2）固定资产的调出 A、调出固定资产必需经公司领导批准，并报上级批准后交财务部办理调拨手续与处理帐务，并填单通知运用部门，归口

8、管理部门注销固定资产卡片。 B、有偿调出的固定资产，一律实行价拨，其次价收入作为公司更新改造资金专项基金收入。 （3）固定资产的报废 A、固定资产报废由运用部门提出申请，由归口管理部门组织进行技术鉴定并填写“固定资产报废申请单”一式四份，经总经理批准后，正式办理报废手续，运用部门，归口管理部门财务部凭证报废单处理帐卡，在未批准前不得擅自处理。 B、报废的固定资产残值，由归口管理部门负责处理，回收的残值变价收入交财务部作更新改造资金运用。 4、固定资产的保管和运用 （1）归口管理部门对分管的固定资产数量附件，精度状况及其完好成都负管理责任，并对运用部门负责检查和指导。运用部门负全部责任，保管或运

9、用人负干脆责任。 （2）固定资产保管人或运用人如调离工作岗位，应严格办理交接手续。由于交接不清而发生损坏或丢失时，应由归口管理部门负全部责任，不属保管人员丢失损坏，应报公司领导处理后，方能调离。 （3）公司全部固定资产的清点，由财务部、归口管理部门、运用组成三结合清点小组。每月一次，每月底完成当月清点工作。 （4）公司固定资产归口管理部门为行政办公室，部门经理为第一责任人。 5、固定资产的折旧与大修 （1）固定资产折旧基金和大修基金的提取由财务部根据国家规定的折旧率，大修基金提取率按月提取。 （2）固定资产大修安排，由运用单位提出申请，送归口管理部门审查并报公司平衡支配资金，经公司经理批准后组

10、织实施。 （3） 固定资产的维护、保管工作，由运用单位详细负责。 四、借款管理制度 1、出差人员、选购人员借款要依据实际须要按借款单表格要求填制借款单，经主办会计、分管领导审核，总经理审批后借予。 2、所借款项应专款专用，不得挪作他用，违者按有关规定处理。 3、借款要刚好报帐结清。一般要求不逾月、不跨年度。 五、差旅费报销制度 1、单位副总级以上人员出差差旅费按实报销。随行人员依据实际状况由正、副总经理确定报销登记。 2、其他级别出差人员实行住宿费、伙食补贴、市内公共交通每日按标准包干运用，实行超支不补，低于标准不扣的原则享受包干，详细标准依据公司相关规定执行。 3、出差人员报销差旅费时，应在

11、车船票上注明起点至终点的实际金额，车船票按实报支，车船票丢失一律不赐予报销。 4、出差人员来回之日的伙食补贴按在外实际就餐数计算，其他费用报销需注明缘由。 六、出纳财务制度 1、职工发票报销，内容不清晰的，出纳应询问状况。并要求报销人注明缘由，否则不赐予报销。 2、现金支出的报销发票，出纳应仔细审核，手续不完备的拒绝付款。 3、刚好精确反映银行存款和现金的实际库存量，做到日清月结，逐笔入帐，以便领导随时驾驭资金运作状况。 4、员工因业务须要领取现金，必需办理借款手续，做到当月报销结帐，的确无法报销的，出纳员应刚好按实入帐（原借款凭证由会计入帐，不退还本人），待报销时，开具“收款收据”以示收回借

12、款。 七、会计制度 1、会计人员在编制记帐凭证时，应仔细审核原始凭证的内容和手续是否完整，凡是内容不符或手续不完整，即使由领导签名审批，也应坚决退回，真正起到财务管理监督作用。 2、主办会计应常常检查监督所属出纳员、仓管员的日常工作执行状况。 3、凡单位施工工程，购买设备、验收手续等，应有技术人员或监督人员及分管二人以上（含）签名报主管领导审批，会计人员依据完整手续才可结算。 4、各部门主管应刚好驾驭本部员工个人欠款状况，每月终应将个人欠款清单通知出纳人员，并依据状况扣发当月工资。 5、出纳每月对往来帐进行核对，以表格形式报送主办会计，主办会计按要求即时处理，保证往来账款真实牢靠，防止单位资产

13、得流失。 6、财务主任每月两次不定期检查所分管的出纳员、仓库员的工作状况和资料状况，发觉问题刚好提出处理看法。 公司财务部门管理制度 财务部门管理制度 财务部门平安管理制度 财务部门工作管理制度 公司财务部门职责 公司财务部门工作支配 公司财务部门工作职责 公司财务部门工作职责 财务部门平安防范管理制度 财务部门负责人管理制度 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第11页 共11页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页