物业公司审计实施方案.docx

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1、物业公司审计实施方案 物业公司审计实施方案 一、被审计项目基本状况 *物业公司是*控股有限公司下属三级子公司隶属于*房地产公司管理。依据数天来对物业公司总部、各项目管理处的走访、调查、了解，发觉物业公司分别制定了物业中心经理职责、业主投诉处理方法、楼层保洁员职责、每日巡查制度、院区保洁岗位制度等内控及各项规章制度，同时在内部限制制度的执行方面尚可，执行力相对薄弱的是财务部门的监督、管理职能尚未完全发挥。 二、审计目标 通过对物业公司财务收支的真实性的审计及对其内部限制制度执行状况作进一步的审核，揭示物业公司及各项目中心在财务和内部限制制度方面存在的问题和不足，综合分析问题产生的缘由，提出切实可

2、行的整改建议，促进公司治理结构的完整、改善其管理行为和提高物业公司经济效益水平。 三、审计范围、内容和重点 (一)审计的范围 针对物业公司基本状况，审计的范围将包括：物业公司及各个项目中心xxxxx年度财务收支的真实性、合法性；出租房屋及楼体广告合同的签订及执行状况；对内部限制制度执行状况作进一步的审核；对重大问题可依法追溯到以前年度及其他相关单位。 (二)审计的内容和重点 针对物业公司基本状况，审计的重点为： 1、以物业费、房屋租赁收入和员工工资、日用品选购支出为主线，采纳财务审计与效益审计相结合的方式，核实物业公司和各项目中心收支真实性、合法性。 物业公司是以物业费、网点(*房地产公司全部

3、)租赁收入、楼体广告牌收入等项目为主要收入来源。而员工工资、选购费用、修理费用及总部业务款待费等为主要支出项目。物业公司共计10个项目中心，因总部财务对各项目管理处内部限制相对不完善，故针对各项目中心审核的工作量会相对增加。且各项目管理处员工流淌频率高，对其员工工资管理这块的审核难度会相应增大。另各项目详细状况不一样，如美瓴居尚有停车费收入，福苑小区地下室租赁收入等个别项目需审查。 2、进一步审核物业公司及各项目中心单位内部限制制度的建立和执行状况，审核其内部限制制度的详细执行状况。 通过初步的调查了解到因房地产售后与施工单位对涉及建筑房屋质量等系列问题不能协调一样刚好解决，给物业的管理带来了

4、肯定的难度，既牵扯物业公司的人力、精力并干脆导致天晟苑等多个项目的部分业主心情不满，拖欠物业费。 另外由于酬劳、工作量的缘由，物业公司部分岗位人员缺失状况严峻，卫生保洁、保安、管家、修理人员短缺。 依据初步的调查了解，下一步的工作将侧重于平安保卫、卫生环境和服务职能等重点工作环节的审核，从受理的业主投诉入手，向有关人员进行询问，并深化现场实地查勘和测试，从而得出比较真实、牢靠的结果。 3、对出租房屋及楼体广告的合同的签订及执行状况进行审核。 对部分有租赁或广告收入的项目中心进行专项审查，主要实行比照旁边位置、价位、合同签订时间和问询相关人员的方式，对租赁合同、广告合同的真实性、效益性做出推断。

5、 依据国家及公司有关规定，审查物业公司各职能部门和各项目中心负责人在执行托管合同和合同管理目标过程中，有无不按合同执行的状况。 四、重要事项的审计实施程序与步骤方法 (一)对货币资金进行审计： 1、对现金日记账进行审核，对现金进行突击盘点，并现金日记账核对相符； 2、检查银行存款余额调整表是否定期编制并经复核，审计银行账户开立的合规性； 3、检查支票领用状况，是否设立登记簿和支票存根，关注收款收据管理的合理性； 4、验证货币资金在会计报表上披露的真实性。 (二)对应收应付款审计： 1、检查应收账款明细账与总账余额是否相符； 2、编制应收账款账龄分析表，推断其可收回性，同时进行函证或实地调查，以

6、确定应收账款是否真实存在； 3、审查是否专款专用，是否设置专账进行核算管理，有无挤占挪用的状况发生。 (三)对固定资产、低值易耗品审计： 1、对账面上的固定资产、低值易耗品进行盘点； 2、查看是否有已损坏未报损，或已购买未入账现象发生。 五、预定审计工作起讫日期 2022年5月8日向被审计单位送达审计通知书，5月10日至31日实施审计，6月1日至5日撰写审计报告并征求被审计单位看法，6月6日至15日修改审计报告报审计长审批并为董事会代拟审计确定书。后续审计从审计处理确定规定的执行期限终了日起。 详细工作时间安排： 1、由于物业公司有*物业、*华都、内部帐等未予合并的三个账并行，所以在财务审计方

7、面可能须要时间较多，约20天； 2、关于对内部限制制度详细执行状况进一步审查的时间，由于项目较多为10个，故需七天； 3、对于出租房屋及楼体广告合同及执行状况的审核在某些阶段可与对内部限制制度的执行状况的审查和并，需3天。 六、编制人员： 七、编制日期：2022年3月27日 调整审计安排事项：应在审计复核性测试阶段就对其与各租赁网点签订合同的执行状况进行审核。如：某网点租赁费多少，而其在某年或某一阶段入账金额多少，其间、金额是否一样。 物业公司审计实施方案 物业公司节能实施方案 物业公司联合会议实施方案 物业公司绩效考核实施方案 公司审计实施方案 7.13物业公司绩效考核实施方案 民生物业公司学雷锋活动实施方案 物业公司运作方案 物业公司刊物方案 物业公司开业方案 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第6页 共6页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页