装饰公司财务管理制度 会计出纳岗位职责 现金管理制度.docx

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1、装饰公司财务管理制度 会计出纳岗位职责 现金管理制度 财务管理制度 第一节总则 1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度。 2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完整。 3、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。 其次节部门设置及岗位职责 一、岗位设置 依据公司的经营状况和财务工作须要，财务部现设置财务部经理1名、主办会计和出纳各1名。现财务经理兼任

2、主办会计。 二、岗位职责 （一）财务部经理岗位职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立规范的财务模式，建立健全并组织实施财务制度，同时负责财务制度的执行状况进行检查及监督。 3、进行公司营运成本费用安排、预料、核算、分析、限制及监督，督导成本限制工作，依据公司经营状况建立及完善成本限制程序。 4、编制各项财务报表，财务安排，编制财务预算，财务制度的督导及执行中发觉并解决实际困难和问题。 5、建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。 6、建立财政、税务、银行、工商、统计、金融等外部良好关系。 7

3、、负责审核主管会计所编制的凭证，总账的月底结账和每月的调账对账工作，纳税报表、财务报表、财 务分析等内部、外部数字。 8、负责统筹支配并落实每期与材料商工地用料的对账及付款工作。 9、监督应收账款回收状况。 10、做好部门内的管理工作及部门间的协调和协作工作。 11、严格遵守公司各项规章制度。 12、完成领导交办的其他工作。 （二）主办会计岗位职责 1、依据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和详细规定，报经领导批准后组织实施。 2、参加拟订财务安排，审核、分析、监督预算和财务安排的执行。 3、在部门经理领导下，精确、刚好地做好帐务和结算工作，正确进

4、行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对全部往来款项和经费收支进行核算。 4、正确计算收入、支出、成本，正确计算和处理财务成果，详细负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润安排核算工作。 5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期组织固定资产盘点、清查工作。1 6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，帮助有关部门开展财务审计和年检。负责制作公司员工工资薪金表。 7、负责依据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 8、刚好做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档

5、等会计档案管理工作。 9、帮助部门经理做好部门工作，完成部门经理交办的其他工作。 10、严格遵守公司各项规章制度。 （三）出纳岗位职责 1、负责公司现金、发票和收据的保管工作，做到收有记录，支有签字。 2、负责银行办理备用金领取手续，支付和结算工作。按日精确、无误地核对库存现金，办理现金收付和 银行结算业务，登记现金和银行日记帐，做到日清月结，帐实相符。 3、严格根据财务制度的现金管理制度的要求，对现金收、支的原始凭证仔细稽核，不符合规定的有权拒 付。仔细审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。 4、办理各项税款清缴工作，并负责公司各项收支工作的刚好汇报与精

6、确登记。 5、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥当保管现金、发票和收据，不得丢失。当日多余现金不得在财务室留宿，必需存入银行。 6、依据审核无误的收支凭单逐笔依次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存，每日工作结束后应刚好制作收支明细表下班前交给财务经理。若发觉短款或账实不符应刚好上报并查明缘由。刚好、完整、精确地向部门经理反馈现金库存、银行帐户管理状况。 7、主动协作会计做好核算工作，刚好传递凭证，刚好与银行核对帐单，对未达帐款项做好调整表。 8、精确无误地根据会计制作，经由部门经理审核，总经理签字后的工资薪金表发放工资。 9、对部门工作有跨级向总经理建议及申诉权。 11

7、、帮助部门经理做好部门内务工作，完成财务经理临时交办的其他任务。 12、完成领导交办的其它临时性工作。 13、严格遵守公司各项规章制度。 第三节现金管理制度 1、公司全部现金收、支由出纳负责。 2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔依次登记现金流水收支帐目，并 每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金应妥当保管，如发觉有挪用、短款或丢失应由出纳担当相应的经济责任和法律责任。 4、出纳收取现金时，须马上开具一式三联的收款收据，交给付款人客户联，财务联由出纳登记日记 账后交会计，存根联存档保管。 5、任何现金支出必需按相关程序报批（详见财务部工作流程）。因

8、出差或其他缘由必需预支现金的，须 填写借款单，经相关领导签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内办理还款 或报销。 6、收、支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章， 防止重复报销。 第四节支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔依次登记银行流水收支帐 目，并每天结出余额。 3、支票的运用必需填写“支票领用单” ，由经办人、财务部经理、总经理签字后出纳方可开出。 4、所开出支票必需具体、清晰地填写收款单位名称。 5、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。

9、 第五节印鉴的保管 1、由财务部经理统筹支配保管。 2、银行印鉴必需分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由主管财务领导和出纳负责保管。 第六节现金、银行存款的盘查 1、出纳在每天完成工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况，编制成“出纳日 报表”，并具体核对由出纳保管的库存现金，由会计或主管领导、总经理或指定专人不定时地进行对帐盘查，随机进行抽查。 2、出纳应依据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会 计编制“银行存款余额调整表”进行检查核对。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。 装饰公司财务管理制度 会计出纳岗位职责 现金管理制度 财务、出纳、会计、现金管理制度 出纳现金管理制度 出纳现金管理制度 装饰公司财务管理制度 装饰公司财务管理制度 装饰公司财务管理制度 公司财务部现金管理制度 建筑装饰公司财务管理制度 建筑装饰公司财务管理制度 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第8页 共8页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页