财务部出纳岗位职责.docx

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1、财务部出纳岗位职责 财务部出纳岗位职责 1、上班第一时间，检查现金、有价证券及其他珍贵物品。 2、列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，依据工作时间合理支配。 3、如有特别状况，应向有关领导及会计主管请示资金支配安排。 4、严格执行现金管理制度和结算制度，保证现金收付的正确性和合法性。依据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必需经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。 5、按上述程序办理各项资金收付业务，除酌留一部分必要的备用资金外，需把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。 6、当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭

2、证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避开张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作状况，合理调度资金。 7、.当天下班前，出纳员应刚好盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对账实核对，必需保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调整后相符。 8、依据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必需填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必需清楚、工整并正确运用会计科目。要妥当保管会计凭证，应按编号依次，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面

3、、封底、盖章归档。 9、依据帐务处理须要，刚好将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.协作会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到刚好精确，不得无故延误。 10、负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制银行存款余额调整表。 11、刚好清理帐目，督促因公借款人员刚好报帐，杜绝个人长期欠款。 12、出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 13、保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其平安和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任，对于空白收据和空白支票必需严格管理，

4、专设登记薄登记，仔细办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。 14、负责编造每月的现金支出安排，分清资金渠道，有安排的领取和支付现金。 15、依据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款状况。 16、刚好精确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。 17、.因特别事项或状况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。 18、依据单位须要，每天或每周报送一次出纳报告。 19、每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按依次进行登记核对。 20、依据公司须要，完成领导布置的其他工作。 出纳业务

5、处理程序 收款程序 出纳部门收入现金，须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款，其程序为： 1.应依据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖收款日戳并盖私章。 2.如需签发或发还各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记号码牌号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后，将号码牌交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。 3.将收款后的传票依序登记于： (1)现金收入帐。 (2)现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回号码牌(应留意有无涂改)，凭此交付信托单或凭证等。 付款程序 出纳部门付出现金，须凭现金支出传票(包括视

6、同现金支票传票的各项付款凭证)办理。 1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。 2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列分号(每日自第一号依序编列)依序登记于： (1)现金支出帐。 (2)现金支出日记帐。 3.在传票及附件的凭证上加盖付款日戳及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回号码牌(应留意号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款(包括支票)。 4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。 票据的处理 收受票据应留意事项： 1.凡与业务无关的票据不得收受。 2.如非本人票据应请客

7、户亲自背书，如属指名票据应请抬头人加盖印章。 3.收受的票据面额较应缴纳款项为多时，在未兑现以前不得找还，其差额应于兑现以暂收款项科目处理后退还。 4.营业部门各经办员(包括外勤职员及出纳员)收到票据时，应马上在票据左上角画横线二道，并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。 出纳事务 (一)券币的整理： 1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下： (1)各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。 (2)每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。 (3)同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。 (4)各扎各捆经收人员应加

8、盖私章。 (5)各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。 2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，全部封签即属无效。 (二)其他事项： 1.现金的提存： (1)往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办理。 (2)每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，全部款项应尽量送存行库。 2.库存： (1)现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后，如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。 (2)每日库

9、存现金，须与现金库存表所载金额相符，如有不符时应马上报告主管，并应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，次日再接着调查。 3.银行存款的印鉴： 银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、出纳员的印章)。 财务部出纳岗位职责 财务部出纳岗位职责 财务部出纳岗位职责 财务部出纳岗位职责 财务部出纳岗位职责 财务部出纳岗位职责 财务部出纳岗位职责（优秀） 财务部出纳专员岗位职责 财务部出纳岗位职责(市场) 财务部岗位职责(会计、出纳) 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第8页 共8页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页