财务部职责、岗位工作职责及工作流程.docx

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1、财务部职责、岗位工作职责及工作流程 有限公司 财务部职责 一、负责公司日常财务核算。 二、依据公司资金运作状况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 三、搜集公司经营活动状况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。 四、组织各部门编制收支安排，编制公司的月、季、年度营业安排和财务安排，定期对执行状况进行检查分析。 五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。 六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。 七、参加公司及各部门对外经济合同的签订工作。 八、负责公司现有资产管理工作。 九

2、、原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本帮助作业及差异分析。 十、经营报告资料编制。单元成本、标准成本帮助建立。效率奖金核算、年度预算资料汇总。 十一、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。 十二、统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业。财务盘点作业。 有限公司 十三、会计看法反应及督促。税务及税法探讨。 十 四、完成领导交办的其它工作。 有限公司 会计岗位工作职责 一、负责记好行政方面的财务总帐

3、及各种明细帐目。手续完备、数字精确、书写整齐、登记刚好、帐面清晰。 二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。 三、组织编制各期预决算，定期检查分析财务安排，合理运用资金。 四、仔细审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格驾驭开支范围和开支标准。 五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。 六、上级财务机关检查工作时，要负责供应资料和反映状况。 七、定期书面对领导汇报财务状况，发挥财务监督作用。 八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥当保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。 九、帮助出纳作好工资、奖金的发放工作。 十、负责掌管财务印章，严格限

4、制支票的签发。 十一、按期填报审计报表，仔细自查，按时报送会计资料。 十 二、加强平安防范意识和平安防范措施，严格执行财务管理方面的平安制度，确保不出平安问题。 十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。 有限公司 出纳岗位工作职责 一、要仔细审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。 二、要依据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整齐、数字精确、日清月结。 三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一样。 四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。 五、负责支票签发

5、管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。 六、加强平安防范意识和平安防范措施，严格执行平安制度，仔细管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。 七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。 八、负责编造每月的现金支出安排，分清资金渠道，有安排的领取和支付现金。 九、刚好与银行对帐，作好银行对帐调整表。 十、依据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款状况。 十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。 有限公司 会计岗位工作流程 审核原始凭证填制记帐凭证复核记帐编制会计报表纳税申报 一、审核原始凭证 （1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或

6、者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。 （2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如费用报销单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。 二、填制记帐凭证 可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填，但不要把时间依次颠倒了。依据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。 三、复核 四、记帐 依据记账凭证登记入帐，小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；明细帐。 五、编制会计报表 有限公司 （1）依据总账科目余额填列。可干脆依据有关总账科目的期末余额填列，有些则需依据几个总账科目的期末余额计算填列。 （2）依

7、据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需依据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。 （3）依据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需依据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。 （4）备查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，须要依据备查登记簿中的记录编制。 六、负责统一管理收据、发票、经济合同、会计档案。 有限公司 出纳岗位工作流程 一、货币资金核算 （1）办理现金收付，严格按规定收付款项。严格根据国家有关现金管理制度的规定，依据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项

8、目，必需经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 （2）办理银行结算，规范运用支票，严格限制签发空白支票。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要马上向银行办理挂失手续。 （3）登记日记账，保证日清月结。依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔依次登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要刚好与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调整表，使账面余额与对账单上的余额调整后相符。对于未达账款，要刚好查询。要随时驾驭银行存款余额，不准签发

9、空头支票。 （4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其平安和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要刚好存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得随意挪用现金。假如发觉库存现金有短缺或盈余，应查明缘由，依据状况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得随意转交他人。 （5）保管有关印章，登记注销支票。出纳必需妥当保管所管的印章， 有限公司 严格根据规定用途运用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记簿登记，仔细办理领用注销手续。 （6）复核收入凭证，办理销售结

10、算。仔细审查销售业务的有关凭证，严格根据销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门刚好处理。 二、往来结算 （1）办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；依据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要刚好催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对的确无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明缘由，根据规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，刚好办理领用和报销手

11、续，加强管理。对预借的差旅费，要督促刚好办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，刚好清算。 （2）核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要根据单位和个人分户设置明细账，依据审核后的记账凭证逐笔登记，并常常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 有限公司 三、工资结算 （2）执行工资安排，监督工资运用。依据批准的工资安排，会同劳动人事部门，严格根据规定驾驭工资和奖金的支付，分析工资安排的执行状况。对于违反工资政策、滥发津贴奖金的，

12、要予以制止或向领导和有关部门报告。 （2）审核工资单据，发放工资奖金。依据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。根据车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必需由领款人签名或盖章。发放完毕后，要刚好将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥当保管。 财务部职责、岗位工作职责及工作流程 财务部工作职责及工作流程 财务部日常工作流程及岗位职责 财务部日常工作流程及岗位职责 财务部管理职责及岗位工作职责 财务部门职责及工作流程 财务部岗位工作职责 酒店财务部各岗位职责及工作流程(12P) DJ部岗位工作职责及工作流程 财务岗位职责工作流程 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第11页 共11页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页