财务信息化管理制度.docx

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1、财务信息化管理制度 财务信息化管理制度 第一章 总则 第一条 为了指导和规范公司会计电算化工作，保证会计电算化工作的顺当开展，依据财政部会计电算化管理方法和会计电算化工作规范，结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度。 其次条 本制度适用于公司各财务核算单位。 第三条 本制度包括会计电算化岗位责任制度、会计电算化操作管理制度、计算机硬软件和会计数据管理制度、电算化会计档案管理制度。 第四条 本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备，计算机软件是指用友财务软件及其他相关软件 第五条 信息技术中心应指定专人对财务软件系统进行日常维护及对数据库的管理。各分支机构财务系

2、统技术服务由本单位系统管理员负责。 其次章 会计电算化岗位责任制 第六条 公司各财务核算单位必需运用公司指定的财务软件进行本单位的财务核算，并建立本单位的会计电算化岗位责任制，明确各电算化岗位的职责范围。 第七条 电算化会计岗位和工作职责划分如下： （一）电算主管岗 由集团财务部设立，负责公司会计电算化的规划和管理，协调公司财务用计算机的运用及财务软件的运行；对电算化操作人员的权限进行安排及管理；协调、督促财会人员的电算化工作，完善公司的电算化制度。 （二）电算维护岗 由信息技术中心指派专人兼任，负责计算机硬件、软件系统管理及维护；负责开、关服务器，维护财务网络的平安、正常运行；管理服务器数据

3、库及数据备份工作；帮助电算主管规划和推动公司会计电算化工作；负责对VPN证书及密钥的管理、授权工作；会同电算主管负责电算化系统的升级工作等。 （三）软件操作岗 由各财务核算单位设立，负责对本单位的会计事项进行会计处理并刚好输入记账凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表，进行部分会计数据处理工作；负责会计资料的整理、登记、保管、保密工作；负责建立健全会计档案借阅、运用登记制度。 （四）审核记账岗 负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证）的真实性、合法性、完整性进行审核；操作会计软件登记机内账簿，没有审核的凭证不能记账；对打印输出的账簿、报表进行确认审核。 此岗位人员应具备会计和计算

4、机学问。各财务核算单位均应设立专职或兼职岗。 第八条 会计电算化岗位责任的考核 实行电算化后，定期对会计电算化各岗位人员进行考核，考核结果纳入个人的年度考评内容。对不根据本制度履行岗位职责，给公司造成严峻后果的，根据公司有关规定追究相关责任人的责任。 第三章 会计电算化操作管理制度 第九条 本章所称会计电算化操作人员，是指根据会计电算化岗位设置，行使岗位职责的会计电算化人员或经财务负责人（总部为集团财务部负责人，分支机构为财务负责人）批准给予临时操作、查询权的其他人员。 第十条 操作人员必需以“命名用户方式”登录财务软件系统，操作人员的密码由操作人员自己拟定。操作人员对自己的密码必需严格保密，

5、泄漏密码产生严峻后果的应追究相关责任人的责任。 财务软件系统登录密码先由电算主管在账套管理中统一设定初始密码，并通知会计电算化操作人员，再由会计电算化操作人员在客户端自行更改。 第十一条 会计电算化人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记，并由电算主管依据内部限制制度规定的原则给予相应操作权限。 第十二条 财务软件系统中的服务器操作系统、数据库系统及系统管理的超级管理员密码由电算主管和电算维护员共同管理，双方各执一半密码，每人驾驭密码的长度不得少于6位，密码更换的间隔时间不得超过三个月，在密码输入时应予以回避。超级管理员密码必需密封存放于保险箱中，并登记备案。 财务软件系统的集团用户由电算主

6、管及集团财务部指定人员管理与运用，其他人员未经授权不得擅自运用。 第十三条 出纳人员只有现金管理系统的管理权限。 第十四条 日常操作程序 （一）电算维护员每天到岗后，首先检查服务器是否正常开启，检查计算机硬件、软件、网络是否正常运行，为其他工作做好打算； （二）会计人员依据原始凭证运用正确的会计科目填制记账凭证，并打印机制记账凭证，同时签名或盖章确认； （三）审核人员审核记账凭证及所附原始凭证，审核无误后在打印出的记账凭证上签名或盖章确认，并马上对机内对应记账凭证执行“审核”操作。如未即时核对机内记账凭证，应将原打印出的记账凭证与机内凭证核对无误后，才能对机内记账凭证执行“审核”操作，严禁未经

7、核对执行“成批审核”操作。 审核人员应对自己审核过的原始凭证、记账凭证负责，如出现问题按相关财务制度规定担当相应责任。 （四）审核人员将已审收（付）款凭证交给出纳； （五）每天工作结束后，电算维护员可依据工作状况选择是否关闭服务器，如要关机应提前通知电算主管，由电算主管通知各在线操作人员，各在线操作人员退出后方能关闭服务器。 （六）操作人员离开操作运用计算机的工作现场，应马上退出财务软件系统，否则应担当被人利用本人登录名进行操作的全部责任。 第四章 计算机硬件、软件和会计数据管理制度 第十五条 各核算单位应为开展会计电算化配备必要的计算机，硬件设备和软件。 第十六条 计算机硬件设备的维护主要包

8、括以下内容： （一）电算维护员应常常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整齐，防止意外事故的发生； （二）电算维护员应定期对计算机存放场所的平安措施进行检查，包括对消防和报警设备、地线和接地、防静电、防雷击、防鼠害、防电磁波等设备和措施进行检查，保证这些措施的有效性； （三）电算维护员应对硬件运行过程中出现的故障刚好解除，由于本身条件没有实力解决的或不能解决的应刚好与硬件生产或销售商联系解决，并对故障状况和处理措施及结果等予以记录； （四）须要对硬件设备更新、扩充、更换，应刚好提出建议，经公司领导审批后刚好实施，并刚好做好数据备份工作，保证机内会计数据的连续和平安，同时作好相应记录。 第十七条

9、 计算机软件的维护分为系统软件维护和财务软件维护，包括以下内容： （一）系统软件维护包括检查系统文件的完整性，系统文件是否被非法删除和修改，以保证系统软件的正常运行。 （二）财务软件维护包括操作维护与程序维护： 对财务软件日常操作维护工作过程中发觉的问题，电算维护员应刚好解决。如不能解除，应马上报告电算主管并联系财务软件供应商予以指导或现场处理。 对财务软件的修改、版本升级等程序维护由财务软件供应商负责，电算主管及电算维护员应与软件供应商进行联系，刚好得到新版财务软件。 对正在运用的财务软件进行升级，应报经集团财务部和信息技术中心负责人审批后进行，并记录升级时间及模块。 第十八条 未经电算主管

10、和电算维护员同意，任何人不得擅自更改计算机及其附属设备的连接与设置，不得更改系统软件、财务软件系统的设置，不得更改网络连接设置、网络用户名及网络用户IP地址。 公司总部财务软件系统运用的系统服务器、数据库服务器、网络连接方式及防火墙设置的更改，均需经电算维护员同意方可进行。 营业部财务用计算机禁止与营业部交易内网相连接。 财务软件系统客户端以VPN方式通过防火墙与（公司总部服务器进行连接，不得以任何形式、任何方式绕过防火墙干脆进行入系统。客户端的防火墙证书及密钥由信息技术中心统一发放，防火墙证书每年进行一次更新。各单位电算维护员必需妥当保管信息技术中心下发的各类证书和密钥。如因保管不善，导致泄

11、密并产生严峻后果的，应追究相关责任人的责任。 第十九条 会计数据的备份 （一）会计数据的备份由电算维护员负责，包括至少每天进行一次硬盘备份或启用自动备份系统，对重要会计数据更新或修改后应刚好进行备份，会计年度结束后刚好进行刻录备份。 （二）电算维护员应对每次备份状况做具体记录，记录的内容应包括：本次备份的时间、所备份的会计数据状态（是否过账、结账等）和所涵盖的会计期间等。 （三）电算维护员或档案管理员应依据存储介质的不怜悯况定期对备份存贮介质进行可用性检查，发觉缺损或备份数据丢失的，应马上补充备份。 （四）计算机内的会计数据遭到非法操作和毁损等须要复原时，在经电算主管及电算维护员同意后，必需运

12、用最新的正式备份。 其次十条 各核算单位应健全必要的防治计算机病毒的措施，确保财务系统的正常运行。 各单位财务用计算机应配备优良的正版杀毒软件，以预防、检测、清除计算机病毒，并定期进行病毒库的升级及版本的更新。 禁止在财务用计算机上运用、打开来历不明的软件及邮件，对外来的存储介质必需先杀毒后才能运用。禁止在财务用计算机上玩嬉戏，会计电算化系统的服务器不能干脆接入互联网，不具备防范条件的会计电算化系统的终端机不允许接入互联网。 第五章 电算化会计档案管理制度 其次十一条 电算化会计档案管理是公司重要的会计基础工作，要严格根据财政部会计档案管理方法及相关要求，对电算化会计档案进行管理。 其次十二条

13、 电算化会计档案管理的内容和范围： 电算化会计档案包括存储在磁盘、光盘等介质上的会计数据和计算机打印的书面等形式的会计数据。 会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据，以及财务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。 财务软件设计书、软件程序、用户操作手册、本单位电算化系统构成说明和财务软件工作日志等，视同会计档案保管。 其次十三条 电算化会计档案的日常管理 （一）各核算单位运用计算机打印的书面形式的会计凭证、会计账簿、会计报表，由本单位财务负责人或会计主管负责保管。 （二）会计电算化记账凭证制单完成后应马上打印输出，打印的记账凭证上应有制单人员的签名

14、或盖章、审核人员签名或盖章、财务负责人签名或盖章。收付款记账凭证还应有出纳人员签名或盖章。 （三）现金日记账和银行存款日记账可采纳计算机打印的活页账页装订成册，应每天登记并打印，做到日清月结。对每天业务较少、不能满页打印的，也可按旬打印。一般账簿按年打印，遇税务、审计等管理部门检查时，应按其要求，刚好打印有关账簿、报表等。 （四）各类账簿在每一会计年度结束后一个月内必需完整打印，装订成册存档。发觉已打印的纸质会计档案有缺损时，必需补充打印。 全部记账凭证数据和明细分类数据都存储在计算机内的状况下，总分类账可用“总分类账本期发生额及余额比照表”替代。 （五）每月结束后10日内、年度结束后30日内

15、，财务人员应将打印的记账凭证分月、按凭证序号整齐装订成册，由财务负责人或财务主管、审核人员和装订人员签名或盖章，存档妥当保管。 （六）每月结束后15日内、年度结束后45日内，财务人员应将打印的会计报表和有关会计资料整齐装订成册，并加盖单位公章由单位负责人、财务负责人或财务主管签名或盖章并加盖单位公章，存档妥当保管。 （七）存储在磁盘、光盘等存储介质上的会计电子文档由电算维护员保管。 （八）电算维护员每月至少将工作日志备份一次，经电算主管审核确认，交会计档案管理员保存。未做备份的工作日志不得删除。 （九）保存的会计档案应为本单位主动供应利用，档案必需进行科学管理，做到妥当保管、存放有序、查找便利

16、。 其次十四条 电算化会计档案的保管要求 （一）电算化会计档案存放地点应达到防磁、防火、防潮、防尘、防盗、防虫蛀、防霉烂和防鼠咬等要求，重要会计档案应打算双份，并尽可能存放在两个不同建筑物内。 （二）对纸质会计档案和存贮介质保存的会计档案应分类保存。 （三）会计电算化档案的保管时间 计算机打印的会计凭证、会计账簿、会计报表的保管期限及电子会计档案的保管期限与手工账保管期限一样； 购买会计电算化专用的计算机、打印机的报价单、保修单、运用说明书、购机清单等资料作为会计电算化硬件档案保管，保管期限至相应硬件被出售、报废等处置完毕； 电算化系统软件的程序盘、运用说明、合同等全套软件档案应妥当永久保存。

17、 （四）日常备份存贮介质由电算维护员妥当保管、统一编号，应装在爱护封套或包装盒中，并置于保存柜中。年度以存贮介质保存的会计数据备份盘交由纸质档案管理员统一归档保存。 其次十五条 电算化会计档案必需严格执行平安和保密制度，会计档案不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。 各种会计资料（包括纸质和用存贮介质保存的会计数据），未经单位领导同意，不得外借和带出单位。经单位领导同意借阅会计资料，应当履行相应的借阅手续。存放在存贮介质上的会计资料借阅归还时，还应当仔细检查其平安性和完整性，防止感染病毒和数据丢失。 其次十六条 电算化会计档案保管期满后，按财政部会计档案管理方法的要求进行销毁。 第六章 附则 其

18、次十七条 本制度由财务部会同信息技术中心负责说明。 其次十八条 本制度自发布之日起实施。 财务信息化管理制度 集团财务信息化管理制度 公司财务信息化管理制度 信息化管理制度 IT信息化管理制度 信息化管理制度 信息化管理制度 信息化管理制度 信息化管理制度. 信息化管理制度 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第14页 共14页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页