进一步深化税务系统“放管服”改革 优化税收环境优惠政策和服务措施40条.docx

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1、进一步深化税务系统“放管服”改革 优化税收环境优惠政策和服务措施40条 进一步深化税务系统“放管服”改革 优化税收环境实惠政策和服务措施40条 为深化贯彻党的十九大精神和中心经济工作会议精神，落实市委、市政府和省国家税务局、省地方税务局关于优化营商环境和推动“放管服”改革的系列部署，进一步构建稳定、公允、透亮的税收营商环境，推动办税便利化改革措施落地生效，持续提升纳税人税法税制认同感、依法纳税公允感、办税渠道畅通感、申报缴税便捷感、税法遵从获得感，特制定如下税收实惠政策和服务措施。 一、政策上保障发展，构造惠民优商的税收政策环境 主动策应新余工业立市、工业强市的战略部署，助推供应侧结构性改革。

2、全力服务实体经济特殊是制造业发展，扎实推动省政府、市政府精准深化开展降低企业成本优化发展环境专项活动，全面落实各项税收实惠政策，凸显凹地效应，助力企业创新发展。 1.支持自主创新发展。全面落实扩大后的研发费用加计扣除政策。对企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的探讨开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在根据税法规定据实扣除的基础上，根据探讨开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的， - 12 税。在商品住房等开发项目中配套建立安置住房的，依据政府部门出具的相关材料、房屋征收（拆迁）补偿协议或棚户区改造合同（协议），按改造安置住房建筑面积占总建筑面积的比例免征城镇土地运用税、印花税。个人取得

3、的拆迁补偿款按有关规定免征个人所得税。稳步推动房地产业规范发展，将房地产企业出售一般住宅的土地增值税预征率从现行的1下调至0.7，非一般住宅的土地增值税预征率从现行的3下调至1.5，非住宅的土地增值税预征率从现行的5下调至3。个人购买家庭其次套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。 7.助推企业“走出去”。实施企业境外所得综合抵免政策，“走出去”企业境外所得在所得来源国（地区）缴纳的所得税额在我国应纳税额中可以抵免；“走出去”企业在境外设立的企业就安排股息前利润缴纳的外国所得税额中归属本企业的该项股息性质所得间接负担的部分

4、，可以在我国的应纳税额中抵免；依据我国与其他国家签订的税收协定条款的内容，“走出去”在境外享受的减免所得税额，符合规定的，可视同已缴税款，在我国应纳税额中予以抵免。“走出去”企业在境外须要解决与投资经营地国家（地区）的税务争端，可向税务部门申请启动相互协商程序，税务部门将刚好上报并协作总局完成磋商的相关工作，维护“走出去”企业的合法权益。 8.促进高新技术产业发展。经国家有关部门认定为高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。对省外已认定的高新技术企业整体迁移到新余市落户的，在资格有效期内不再重新认定，执行15%的企业所得税实惠税率。高新技术企业、技术先进型服务企业发生的职工教化经费支出不

5、超过工资薪金总额8%部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。企业纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年持续弥补，但是持续弥补期最长不得超过五年。 9.促进创业投资企业发展壮大。创业投资企业（包括有限合伙制创业投资企业的法人合伙人）从事国家须要重点扶持和激励的创业投资，实行股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以根据其投资额的70在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。 10.促进金融创新产业发展。主动落实新余市国家税务局关于助推我市金融新业态发展的看法

6、和新余市地方税务局促进金融创新产业发展税收实惠政策和服务措施20条。实行预警管理，对预警值以内的金融创新企业开通绿色通道，提高办税效率。组建专家团队，对新办金融创新企业实施税务登记、纳税申报、询问辅导、税收实惠政策等系列跟踪服务。激励企业引入会 - 56 开增值税专用发票试点范围，促进小微企业发展。将无不良信用记录的新办纳税人纳入取消增值税专用发票认证范围。进一步推广电子一般发票，实现发票网络化运行，提高发票数据应用力度。 17.清理涉税报送资料。清理纳税人向税务机关报送资料，实行涉税（费）资料清单管理，清单之外的不得要求纳税人报送，2022年年底前要达到精简四分之一以上目标。简并优化企业所得

7、税等税种申报表，供应网上办理更正申报功能，为纳税人供应企业所得税申报疑点数据的校验、反馈和提示服务，削减纳税人申报错误风险。较大幅度精简表单填报，缩减纳税人申报纳税打算时间。小型微利企业财务报表由按月报送改按季报送。推行国地税涉税信息一方采集、双方共享，最大限度地削减纳税人报送次数。应用推广征管资料电子化系统、电子印章系统，简化涉税资料报送手续。改进各种税收实惠备案方式，实现税收实惠资料由报税务机关备查改为纳税人留存备查，减轻纳税人备案负担。进一步简化建筑业企业选择简易计税备案事项办理程序，不得增加建筑业企业备案资料。取消非居民企业源泉扣缴合同备案环节，优化对外支付备案程序。 18.清理税收征

8、管制度。开展征管制度专项清理，凡与简政放权、纳税人自主申报纳税、现代税收征管基本程序不符的制度规定，刚好进行修订，能简并的简并、能优化的优化；建立征管制度出台前的归口审核制度。 三、服务上优质高效，塑造便民快捷的税收服务环境 持续开展便民办税春风行动，以“新时代新税貌”为主题，努力打造税务系统优质服务品牌。充分应用现代信息技术，创新服务方式，解决纳税人办税中的“痛点”“难点”“堵点”，最大限度地满意纳税人多样化、特性化纳税服务需求，让纳税人有更多获得感。 19.优化联合办税服务。扩大国地税联合办税业务范围，涉及纳税人基本信息确认、基本存款帐号报告等国地税共同事项，通过信息共享方式实现前台一家受

9、理、后台信息共享。深化国地税“涉税事项一人通办”以及 “一人一窗一机一屏一POS”联合办税模式，确保每户次办税时间平均削减5-10分钟，排队等候时间缩短40%，实现纳税人就近办税和“进一家门，办税务事”。探究创新联合办税形式，根据“线上线下”融合的要求，拓展网上办税功能。 20.优化实体办税服务。通过“新余税务”微信公众号等移动互联网平台向纳税人实时供应各办税服务厅当前排队信息和须要等候的时间，便于纳税人依据自身状况敏捷选择办税时间和地点，缩短办税等候时间。进一步扩大预约办税的范围，供应网上、掌上等多渠道预约服务，削减办税服务厅等候时间。在5类80项涉税事项省内通办的基础上，主动推行跨省经营企

10、业涉税事项全国通办。 - 910 送提示到户，降低税收风险，推动税法遵从。 27.持续聚焦重点项目。深化推动建筑业、房地产业国地税一体化管理，真正实现“重点项目”的国地税登记、征收、评估、稽查的一体化。加强与发改委等部门沟通协作，对全市199个重点项目的开工、施工进度、应纳税款等状况持续跟踪，集中时间、集中精力、集中资源，强化税源监控，提升服务水平，刚好解决项目经营中的涉税难点、疑点问题，推动重点项目顺当实施。 28.提高纳税服务综合管理水平。国地税分别搭建全市统一的纳税服务综合管理平台，运用“互联网+税务”思维，建设一套系统”（纳税服务综合管理系统）、“三个平台”（pc平台、大屏平台、掌上平

11、台）、“八项对接”（对接金三系统、对接电子税务局、对接12366微信公众号、对接12366热线、对接纳税人学堂、对接纳税信用管理平台、对接自助办税终端、对接手机APP平台）、“八大模块”（监控调度、综合导税、办税服务、绩效考评、统计分析、应急管理、银税互动、学习培训），覆盖税法宣扬、纳税询问、办税服务、权益爱护、信用管理纳税服务全链条，融合“实体+热线+互联网”纳税服务全渠道，打造“运行+监督+统计+评价”一体化纳税服务管理体系，不断提高服务纳税水平。 29.提高税法辅导水平。聚焦企业发展须要，围绕税收政策和纳税人关注的热点，不断创新政策宣扬方式，力求做到税收政 策广渠道、多层次、全覆盖的宣扬

12、到位。依托“新余税务”微信平台，扩大粉丝关注度，提高税收宣扬精准度。通过门户网站、微博、微信等方式，为纳税人供应全时段的网上、移动辅导服务。推动国地税联合辅导培训，加强实体纳税人学堂建设，开展有针对性的多样化“菜单式”培训。 30.提高12366服务水平。升级改造全市12366纳税服务平台，建设统一的国地税12366服务热线，统一的涉税业务支持体系，统一的纳税人诉求响应机制，实现业务统一流程、答复统一口径。优化升级12366热线涉税信息查询功能，拓展完善12366服务功能，实现热线、网线、无线互联互通。加高校习培训力度，提高座席人员业务素养，支持对全市纳税人开展询问、宣扬、权益爱护、信用管理等

13、服务。规范学问库运维模式，扩大学问库应用范围，提升12366热线接通率和答复精确率。 31.联合开展权益维护。落实新余市国家税务局 新余市地方税务局联合开展纳税人权益维护工作制度，规范和强化国税、地税联合开展纳税人权益爱护工作，监督国税、地税部门依法行政，切实保障纳税人合法权益，提升税务部门纳税服务质量及和谐征纳关系。 32.联合开展百名税干入企服务。借助便民办税春风行动契机，充分发挥税务干部熟识经济、税收和财务管理的优势，选派百名税务干部入企开展服务，主动为企业献计献策。特殊是针对 - 1314 39.推动纳税信用体系建设。全面推动个体工商户和其他类型纳税人纳税信用评定工作；深化“银税互动”

14、，推动完善“惠民贷”平台，将“纳税信用”转化为有价值的“融资资本”，通过建立合作机制、搭建合作平台、创新融资方式，将企业的纳税信用与融资信用相结合，破解企业融资难、融资贵的难题。落实信用联动合作框架协议，与其他部门开展合作，建立信用信息共享机制；推动信息互享、信用互认、奖惩互助。联合打击涉税违法行为，刚好发布重大税收违法黑名单。 40.营造良好税收共治环境。全面实行新余市税收保障方法，建立健全统一规范的涉税信息共享和交换机制，形成政府部门间的税收保障与共治格局；扩大税务部门与有关部门合作的范围和领域，实现信息共享、管理互助、信用互认；健全税收司法保障机制，构建公允正义的税收法治环境。加强税收法

15、制宣扬，营造良好税收环境，把新余西湖公园打造为 “税收法治主题公园”。 信息公开选项：主动公开 新余市地方税务局纳税服务科承办 办公室2022年3月12日印发 - 17 - 进一步深化税务系统“放管服”改革 优化税收环境实惠政策和服务措施40条 市局支持赣南苏区振兴发展税收实惠政策和服务措施50条 解读云南省进一步推动“放管服”改革10条措施的看法 17.江西省地方税务局支持重大项目建设税收实惠政策和服务措施50条 江西省地方税务局全力支持南昌发展打造核心增长及税收实惠政策和服务措施60条(赣地税发80号) 国家税务总局关于进一步落实税收实惠政策促进农夫增加收入的通知 上海市国家税务局 上海市地方税务局关于进一步做好税收实惠政策落实工作的通知 广东省国家税务局转发国家税务总局关于进一步做好小微企业税收实惠政策实行工作的通知 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第11页 共11页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页