信用证业务认知课件.ppt

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1、国际结算实务学习任务一：信用证业务认知学习任务一：信用证业务认知学习任务二：信用证业务操作学习任务二：信用证业务操作学习任务三：信用证的种类学习任务三：信用证的种类综合实训综合实训1234信用证的定义和特点信用证的定义和特点信用证当事人的责任义务信用证当事人的责任义务信用证的形式和内容信用证的形式和内容一一二二三教学内容教学内容教学项目三教学项目三 国际信用证业务国际信用证业务学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知一、信用证的概念和特点一、信用证的概念和特点（一）信用证（一）信用证（ Letter of Credit, L/C）的概

2、）的概念念简言之：银行的有条件书面付款承简言之：银行的有条件书面付款承诺。诺。是是银行银行应应申请人申请人的要求并的要求并按其指示，向按其指示，向受益人受益人开具开具的载有一定金额，在一定的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件付款的书面保证文件.开证行开证行进口商进口商出口商出口商学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知一、信用证的概念和特点一、信用证的概念和特点 信信用用证证的的性性质质1.1.开证行承担第一性付款责任开证行承担第一性付款责任！2.2.信用证是一项自信用证是一项自足文件足文件！3.3.信用证支付方式是纯单据业务信用证支付

3、方式是纯单据业务！银行信用银行信用依据买卖合同，依据买卖合同，又独立于合同。又独立于合同。银行凭单付款，银行凭单付款，不问货物不问货物学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知一、信用证的概念和特点一、信用证的概念和特点（二）（二）信用信用证的证的特点特点1.1.安全性高安全性高2.2.手续繁、费用多手续繁、费用多3.3.资金负担比较均衡资金负担比较均衡4.4.存在欺诈风险存在欺诈风险学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知一、信用证的概念和特点一、信用证的概念和特点 UCP (Uniform Customs and Practice for Documentary Cred

4、its) UCP600从2007年7月1日正式生效。跟单信用证统一惯例学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知一、信用证的概念和特点一、信用证的概念和特点 UCP 重要条款：重要条款： 第三条：银行只管信用证，不管买卖合约。银行第三条：银行只管信用证，不管买卖合约。银行不受进出口双方签订的买卖合约的约束。不受进出口双方签订的买卖合约的约束。 第四条：银行只管单据，不管货物。第四条：银行只管单据，不管货物。 第十三条：阐明审单标准，基本点是第十三条：阐明审单标准，基本点是“单证一致，单证一致，单单一致单单一致”，包括两方面内容：货运单据要与信，包括两方面内容：货运单据要与信用证相一致；

5、单据之间彼此要相一致。用证相一致；单据之间彼此要相一致。 跟单信用证统一惯例学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知一、信用证的概念和特点一、信用证的概念和特点什么样的贸易背景适合信用证结算？学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知一、信用证的概念和特点一、信用证的概念和特点 1、买卖双方缺乏足够的信任 2、适合的贸易规模 预期利润远高于结算成本 3、适合的运输方式 不适合空运、陆运等方式，因为这些运输单据不是物权凭证，其承运人只要验明身份就可以放货，无法用单据控制货物。 适合海运，因为海运提单是物权凭证。 4、适合的地域 远洋运输学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证

6、业务认知二、信用证的当事人和责任义务二、信用证的当事人和责任义务申请人（申请人（ApplicantApplicant）受益人（受益人（ Beneficiary Beneficiary ）开证行（开证行（Issuing bankIssuing bank）通知行通知行/ /转递行（转递行（Advising bank Advising bank or transmitting bankor transmitting bank）议付行（议付行（Negotiating bankNegotiating bank）保兑行（保兑行（Confirming bank)Confirming bank)信用证的信用证

7、的当事人当事人付款行（付款行（ Paying bankPaying bank）学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知二、信用证的当事人和责任义务二、信用证的当事人和责任义务偿付行偿付行(Reimbursing Bank)(Reimbursing Bank)学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知二、信用证的当事人和责任义务二、信用证的当事人和责任义务 1、开证申请人、开证申请人（Applicant） 通常为进口商，开证申请人受两个合约的约束，通常为进口商，开证申请人受两个合约的约束，一是贸易合同；二是开证代理合同（开证申请一是贸易合同；二是开证代理合同（开证申请书）。其责

8、任是：书）。其责任是： （1）根据合同申请开立信用证；）根据合同申请开立信用证； （2）交押金、质（抵）押物、提供第三方担保；）交押金、质（抵）押物、提供第三方担保； 承担开证手续费、电报费、信用证修改费等费用。承担开证手续费、电报费、信用证修改费等费用。 （3）单证相符情况下，及时付款赎单。）单证相符情况下，及时付款赎单。 其权利：其权利： 在审单后发现不符，可以退单拒付。在审单后发现不符，可以退单拒付。学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知二、信用证的当事人和责任义务二、信用证的当事人和责任义务 2 2、开证行、开证行（Issuing Bank） 开证行是进口地接受开证申请人申

9、请开立信用证的银行。开证行是进口地接受开证申请人申请开立信用证的银行。其责任：其责任： （1）根据申请书的条款，正确的、及时地开出信用证。）根据申请书的条款，正确的、及时地开出信用证。 （2）承担第一性的付款责任；）承担第一性的付款责任； （3）终局性付款（对于出口方没有追索权）；）终局性付款（对于出口方没有追索权）； （3） 谨慎审核单据（谨慎审核单据（5个工作日内完成）。个工作日内完成）。 其权利：其权利： （1）收取手续费、押金、抵（质）押物、要求担保；）收取手续费、押金、抵（质）押物、要求担保； （2）单证、单单不符，有权拒付；）单证、单单不符，有权拒付； （3）开证申请人无力赎单，有

10、权处理货物，货款不足有）开证申请人无力赎单，有权处理货物，货款不足有权追偿。权追偿。学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知二、信用证的当事人和责任义务二、信用证的当事人和责任义务 3 3、受益人、受益人（Beneficiary） 通常为出口商。有时则为中间商。其权利：通常为出口商。有时则为中间商。其权利： （1 1）受益人收到信用证后，应及时与合同核对，）受益人收到信用证后，应及时与合同核对，如发现信用证条款与合同不符，须尽早提出修改如发现信用证条款与合同不符，须尽早提出修改或拒绝接受。或拒绝接受。 （2 2）有权向开证行或其指定行提交汇票）有权向开证行或其指定行提交汇票/ /单据

11、并单据并要求取得信用证款项，如果银行倒闭或无理拒付，要求取得信用证款项，如果银行倒闭或无理拒付，有权要求进口商付款。有权要求进口商付款。 其责任：其责任： 信用证一经接受，受益人应在信用证规定的装船信用证一经接受，受益人应在信用证规定的装船期限内装运货物，并按信用证规定交单。期限内装运货物，并按信用证规定交单。 学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知二、信用证的当事人和责任义务二、信用证的当事人和责任义务 4 4、通知行、通知行（Advising Bank）/转递行转递行（Transmitting bank） 通常是开证行的联行、分支机构或代理行。其责通常是开证行的联行、分支机构或

12、代理行。其责任：任： 验明信用证的真实性；验明信用证的真实性； 审证，帮助受益人澄清信用证的疑点；审证，帮助受益人澄清信用证的疑点； 其权利：其权利： 收取手续费。收取手续费。 注：注：UCP600第第37条明确反对银行在收妥费用后条明确反对银行在收妥费用后才将信用证或修改书通知受益人的做法。才将信用证或修改书通知受益人的做法。学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知二、信用证的当事人和责任义务二、信用证的当事人和责任义务 5 5、议付行、议付行（Negotiating Bank） 议付又称买单，是银行在审单相符的情况下，向受益人议付又称买单，是银行在审单相符的情况下，向受益人垫款或

13、贴现，从而购买汇票或单据的行为。垫款或贴现，从而购买汇票或单据的行为。 其义务：其义务： 严格审单，单证、单单一致的情况下，垫付或贴现。严格审单，单证、单单一致的情况下，垫付或贴现。 其权利：其权利： 有权处理货物，对受益人有权追索。有权处理货物，对受益人有权追索。 其种类：其种类： 限制议付和自由议付。限制议付和自由议付。 限制议付是指开证行指定一家银行并授权它在单据相限制议付是指开证行指定一家银行并授权它在单据相符时，垫款付给受益人，这家被指定的银行就是议付行。符时，垫款付给受益人，这家被指定的银行就是议付行。 自由议付是指开证行不指定议付行，受益人可以选择自由议付是指开证行不指定议付行，

14、受益人可以选择一家银行把信用证和单据交给它，取得垫款。一家银行把信用证和单据交给它，取得垫款。 学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知二、信用证的当事人和责任义务二、信用证的当事人和责任义务 6 6、付款行、付款行(Paying Bank ) 付款行是开证行的付款代理人。适用于即期付款付款行是开证行的付款代理人。适用于即期付款或远期付款的信用证，开证行指定一家银行并授或远期付款的信用证，开证行指定一家银行并授权它在单证、单单相符时付款给受益人，它就是权它在单证、单单相符时付款给受益人，它就是被指定的付款行。其义务：被指定的付款行。其义务： 审单相符，向受益人付款，且对受益人付款后没

15、审单相符，向受益人付款，且对受益人付款后没有追索权。有追索权。 权利：审单不符，有权拒付。权利：审单不符，有权拒付。 注：注：UCP600第第6条条a款规定，即使信用证规款规定，即使信用证规定了被指定银行，受益人也可以直接向开证行寄定了被指定银行，受益人也可以直接向开证行寄单索汇。单索汇。学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知二、信用证的当事人和责任义务二、信用证的当事人和责任义务7 7、保兑行、保兑行（Confirming Bank） 受开证行委托，对信用证加具保兑的银行。受开证行委托，对信用证加具保兑的银行。 其责任：其责任： （1 1）承担与开证行相同的承诺和独立的付款责）承

16、担与开证行相同的承诺和独立的付款责任，而且是第一性的责任；任，而且是第一性的责任； （2 2）保兑行对受益人付款后没有追索权。保兑行对受益人付款后没有追索权。 其权利：其权利： （1 1）对是否加保有选择权，根据）对是否加保有选择权，根据UCPUCP的规定，的规定，如不同意加具保兑，应及时通知原开证行。如不同意加具保兑，应及时通知原开证行。 （2 2）有权向开证行索偿。）有权向开证行索偿。学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知二、信用证的当事人和责任义务二、信用证的当事人和责任义务 8 8、偿付行、偿付行(Reimbursing Bank) 受开证行委托向议付行或付款行清偿垫款的银

17、行。信用受开证行委托向议付行或付款行清偿垫款的银行。信用证使用的货币不是开证行所在国的货币时，或开证行和索证使用的货币不是开证行所在国的货币时，或开证行和索偿行没有直接的账户关系，开证行为了便利头寸的调拨，偿行没有直接的账户关系，开证行为了便利头寸的调拨，即可授权一家在货币清算地的分行或代理行作为偿付行。即可授权一家在货币清算地的分行或代理行作为偿付行。 其权利：其权利： （1）是否接受开证行委托有选择权；）是否接受开证行委托有选择权； （2）没有审单的义务；）没有审单的义务； 偿付行未能进行偿付时，开证行并不能解除其自身偿付偿付行未能进行偿付时，开证行并不能解除其自身偿付的义务。的义务。学习

18、任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知二、信用证的当事人和责任义务二、信用证的当事人和责任义务开证行6、如单据不符，发出拒付通知并要求退还已付款项索偿行 偿付行5.借记通知2、议付或付款后寄单1.偿付授权4.贷记通知3.索偿学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知二、信用证的当事人和责任义务二、信用证的当事人和责任义务 一、指明下列当事人一、指明下列当事人 1、Applicant; 2、Beneficiary; 3、Issuing Bank; 4、Advising Bank; 5、Negotiating bank; 6、Paying bank; 7、Confirming ba

19、nk; 8、Reimbursing bank学习任务一信用证业务认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式和内容三、信用证形式和内容 （一）信用证的形式（一）信用证的形式 1、信开本（letter of credit） 2、电开本 （1）简电本（brief cable,this is not an operative instrument,details to follow） （2）全电本（full cable,this is an operative instrument,no mail confirmation to follow） 3、证实书(this is to confirm our

20、 todays brief cable informing you of issuance of the Credit.)（二）（二）信用信用证的证的内容内容1关于信用证本身3信用证的金额和汇票条款4运输条款5货物条款8责任文句2信用证的当事人7其他规定其他规定6单据要求学习任务一信用证业务认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式和内容三、信用证形式和内容 1、信用证本身的说明信用证本身的说明 1）信用证的类型 2）信用证号码 3）适用规则 4）开证日期、到期日及到期地点 到期地点（交单地点）在出口国对受益人比较有利。学习任务一信用证业务认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式和内容三、信

21、用证形式和内容三个彼此相关的有效期信用证有效期受益人交单期最迟装运期学习任务一信用证业务认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式和内容三、信用证形式和内容UCP600规定:交单期一般在提单签发日以后15天，如无具体规定，最迟不超过21天。 2、信用证的当事人信用证的当事人 用英文表达，包括名称和地址。 3、信用证的金额和汇票条款信用证的金额和汇票条款 1）写明币种，使用国际标准化组织的货币代号如USD、GBP； 2）应用大写与小写表示； 3）金额前加上about,approximately,circa等词语允许有10%的增减幅度；学习任务一信用证业务认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式

22、和内容三、信用证形式和内容 4）关于汇票）关于汇票 汇票的付款人一般是开证行，如有指定付款行，则付款人是指定付款行。 必须包括出票条款：开证行名称、开证日期、信用证号码。 “Drawn under Bank of China, Paris credit No.196325 dated 18th.May,2015”. “根据巴黎中国银行2015年5月18日所开立的第196325号信用证开具”。学习任务一信用证业务认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式和内容三、信用证形式和内容 4、运输条款运输条款 运输条款包括运输方式、装运地和目的地、最迟装运日期、可否分批装运或转运。 From_ For

23、transportation to_ Not later than_ 如：Sipment from Chinese port to New York not later than Mar.8th,2015. 学习任务一信用证业务认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式和内容三、信用证形式和内容 避免缩写如P.R.C. 避免模糊用语Middle East Ports 写明国家学习任务一信用证业务认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式和内容三、信用证形式和内容 装运时间的表达： “on or about”某日，则表示该日前后各五天之内； “to、 until、 till、 from、 bet

24、ween”某日，则该日包括在内； “before 、after”某日，则该日不包括在内； “first half of ”某月，表示为该月1日至15日； “second half of ”某月，表示为该月16日至最后一日； “beginning of 、 middle of、 end of ”某月，分别表示为该月1日至10日、 11日至20日、 21日至月末日。 学习任务一信用证业务认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式和内容三、信用证形式和内容 选择项：分批装运；转运。如不选视为允许。 货物装载在两种或以上运输工具上出运，属于分批装运。 按照国际惯例，即使信用证禁止分批装运，同一运输工具

25、、同一航程、同一目的地的不同装运地、不同装运日的运输不属于分批装运。即使信用证禁止转运，只要同一运输单据包括全程，港至港海运方式下只要使用集装箱、滚装或子母船，或空运、铁路、公路、内河运输方式下只要使用同一种运输方式，或采用多式联运方式，受益人仍然可以转运。学习任务一信用证业务认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式和内容三、信用证形式和内容 我国某出口公司出口玉米5000吨，国外来证不允许分批装运，出口商分别在天津、大连两港各装2500吨于同一航线的同一船上，并提供了相应的提单。开证行认为，出口商违反了信用证关于不可分批装运的规定，提出拒付。 问开证行拒付理由是否成立？学习任务一信用证业务

26、认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式和内容三、信用证形式和内容 5、货物条款货物条款 包括商品名称；规格；数量；单价；包装；价格条件等内容。 数量前有about,approximately,circa等词语，允许有10%的增减； 以重量（吨、公斤、盎司等）、长度（米、英尺等）、容积（升、加仑等）、体积（立方米等）、面积（平方米等）作为数量，允许有5%的增减； 以件、双、套、打、袋、个等为计量单位，不允许有增减幅度。学习任务一信用证业务认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式和内容三、信用证形式和内容 6、单据要求、单据要求 要准确表明单据名称、份数，除非另有规定，信用证项下单据应该至少

27、提交一份正本。单据一般顺序：商业发票；保险单据；运输商业发票；保险单据；运输单据；单据；其他单据，如产地证明书、品质证明书、包装单、重量单等。学习任务一信用证业务认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式和内容三、信用证形式和内容 “in duplicate”一式两份 “in triplicate”一式三份 “in quadruplicate”一式四份 “in quintuplicate”一式五份 “in sextuplicate”一式六份 “in septuplicate”一式七份 “in octuplicate”一式八份 “in nonuplicate”一式九份 “in decuplica

28、te”一式十份学习任务一信用证业务认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式和内容三、信用证形式和内容 7、其他规定、其他规定 1）交单期的说明 2）银行费用说明 3）寄单指示 4）索偿指示 5）不符点费用说明学习任务一信用证业务认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式和内容三、信用证形式和内容 8、责任文句、责任文句 1）开证行保证付款的承诺We hereby undertake all drafts drawn under and in compliance with the terms and conditions of this L/C will be duly honoured o

29、n presentation at this office. （凡按本信用证所列条款开具并提示单据，我行保证承兑。） 2）根据跟单信用证统一惯例开立（It is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credit.）学习任务一信用证业务认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式和内容三、信用证形式和内容学习任务一信用证业务认知学习任务一信用证业务认知三、信用证形式和内容三、信用证形式和内容解读信用证 案例分析案例分析 我出口公司与美国某客户签订出口合同，我出口公司与美国某客户签订出口合同，采用信用证结算。在装运条

30、款中规定采用信用证结算。在装运条款中规定“于或约于于或约于5月月15日装船。日装船。”我公司本我公司本着早出口，早收汇的原则于着早出口，早收汇的原则于5月月8日装船，日装船，并向银行提交一份并向银行提交一份5月月8日签发的提单，日签发的提单，但议付行以单证不符为由拒付。但议付行以单证不符为由拒付。 问：议付行做法是否合理？问：议付行做法是否合理？学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知案例分析案例分析 某年8月1日，A银行在审核了出口商交来的信用证项下的全套单据后，做了议付并向开证行寄单。 8月7日，收到开证行拒付报文：“根据03ECE036号合同，发票货描部分缺少Averageg 一词”。 8月8日，议付行回电：“你行应立即付款，所有单据的审核应以信用证条款为依据而非合同。”学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知案例分析案例分析 8月12日，开证行回电重申：“货描部分指出是依据合同03ECE036。”言外之意，既然提到合同，就要跟合同内容一致。 请同学分析开证行拒付理由合理吗？为请同学分析开证行拒付理由合理吗？为什么？什么？学习任务一学习任务一 信用证业务认知信用证业务认知