出差及费用报销管理制度定(共16页).doc
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1、精选优质文档-倾情为你奉上 莆田市清华园电器发展有限公司 出差及费用报销管理制度 撰稿: 蒋炳林 2012-12- 1 审核: 会签: 会 批准: 会 出差及费用报销管理制度编码: 版本:A 发行日期: 2012年 月 日 页序:1 of 7 1.0 目的 通过明确管理费用的开支标准和控制办法,规范费用的预算、申请、使用、核销等 流程,增强对公司各项管理费用支出的管理力度,确保费用使用效益。 2.0 范围 适用于本公司所有员工。 3.0 职责 3.1 财务中心制定相关费用预算及核销程序,做为本管理办法的制定原则; 3.2 人力资源部负责日常费用管理办法细则的制定,对各项日常管理费用进行管理、考
2、 核、监督。 费用审核员:各中心各设费用审核员1名,负责各中心内部费用真实性的审核;财务中3.3 心单独设立1名财务审核员,负责全公司费用真实性的审核。 审核员职责:负责审核部门费用支出标准执行的正确性,合理性;审核各项成本、各类3.4 费用支出是否真实、合理,单据、发票申报、填写是否按财务要求审报,对各项不合 理、不真实、不合法的收入、支出、成本、费用等方面有审核权。 4.0 内容 4.1 出差类型 4.1.1 当日出差:出差当日能往返者。 4.1.1.1 当日出差之交通费凭乘车正规发票实数支给。 4.1.1.2 当日出差人员不得在外住宿;但因实际需要,事先呈报权责单位(分管领导)核准按 远
3、途出差办理。 4.1.1.3 当日出差一般情况下公司不派公务车且不得乘坐出租车,特殊情况需要公司派公务车 或乘坐出租车的,事前须由其单位负责人或公司权责单位审核批准。 4.1.2 长途出差:出差必须在外住宿者。 4.1.2.1 长途程出差之交通费凭乘车正规发票实数支给。 4.1.2.2 长途出差在其区域有公共汽车直达目的地的,须乘坐公共汽车,若因时间紧急或其他 原因须经其所属权责单位批准后可乘坐出租车。 4.1.3 出差人员之交通工具除可利用公司、本人车辆外,以利用火车、公共汽车为原则;但 因特急事情经董事长核准后方可利用空运交通工具。 4.2 出差签核程序 4.2.1 出差人员应提前2日办理
4、出差申请,填写出差审批单,并按以下核决权限逐级核 准后方可执行: 4.2.2 经理级(含)以上出差,分管领导审核,董事长审批; 编码: 版本:A 发行日期: 2012年 月 日 页序:2 of 7 出差及费用报销管理制度4.2.3 部门主管出差(2天(含)内),部门经理审核,分管领导审批;3天(含)以上的 需有董事长审批方可生效。 业务或其他人员出差(3天(含)内),部门经理审核,分管领导审批;4天(含)4.2.4 以上的需有董事长审批方可生效。 其他规定 4.2.5 4.2.5.1 员工出差时限由审批权责单位或指派人员视情况需要事先予以核定。 4.2.5.2 因公务紧急,未能履行出差审批手续
5、的,出差前可以通讯方式请示并经批准,出差后 补办手续。 4.2.5.3 出差员工(总监以上人员除外)在出差前须到人力资源部或所属大区考勤执行人处办 理考勤登记。 4.2.5.4 出差期间因工作需要而延长出差时限的,须报请其所属权责单位审核批准;因病或其 他不可抗力因素需要延长出差时限的,须及时通知权责单位并在出差结束后提供相关 证明;经其调查确实后批准另给付出差旅费。 4.2.5.5 长期外派人员(业务人员)在责任辖区内出差,须在工作计划中列明路线及目的。发 生异动的,须提前报备上一级主管人员,并在相应的工作总结中体现出差情况;工作 报告将作为差旅报销审核依据,由营销部进行追溯审核。 4.2.
6、5.6 出差人员不论事情紧急与否未提前报备的,一律不给于报销任何费用及补贴。 4.3 出差费用标准 4.3.1 出差费用标准 4.3.1.1 交通费用标准:在选择交通工具时,以不超过相应级别的费用为准。(例如厦门往 上海,打折机票总费用为249元,低于火车票290元,则可以选择打折飞机票。) 项目 人员级别 最高费用标准 备注 总监以上 火车软卧、轮船二等舱 副总监及部火车硬卧、轮船三等舱位 超出标准,须在 门经理 出差申请中列 明 其余人员火车硬座、轮船三等舱位; 超出标准,须在 (部门经理夜间(20:00-至次日7:00)行程6出差申请中列 长途交 通工具 以下级别) 小时以上,或连续乘车
7、超过12小时以明 上的,可乘坐硬卧票 乘长途汽车者,凭票实报实销。 / 自驾车出差 费用预算不超过车上所有人员最高出 实际需要自驾车出 差标准总和,按每公里1元补助;根 行,须在出差申 据行车记录表记录每月实际发生 请中列明。 出差及费用报销管理制度编码: 版本:A 发行日期: 2012年 月 日 页序:3 of 7 4.3.1.2 原则上出差人员不允许报销出租车票。特殊情况经董事长特批后方可报销,报销出租 车票后取消当天市内交通费补贴。 4.3.2 出差住宿标准及伙食补贴 项目 人员级别 最高费用标准 备注 总监以上 最高为三星级酒店费用标准 超出标准须提前申 请。2)左表为双人 230元/
8、天 副总监及部 间标准,一人单独 门经理 出差,住宿费按左 长途交 北、上、广、深四城市: 200元/天 其余人员 表标准提高30%, 通工具 (部门经理 省会城市: 150元/天 超出部分自理。 以下级别) 一般城市: 100元/天 公司提供住宿,不再给予报销 / 每天补贴20元,以实际出差天数为出差期所有人 准。 间伙食 补贴 4.3.3 开支餐费超过补贴金额的部分由个人负担。 4.4 日常费用 4.4.1 房租 4.4.1.1 房租仅限于公司批准成立的商务处办公室、专卖店、仓库、售后服务点。 4.4.1.2 租房前应到人资部备案。 4.4.1.3 公司授权相关人员办理租凭事宜。租赁必须签
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