2022年关于借款和费用报销及审批程序制度 .pdf

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1、XX 有限公司关于借款和费用报销及审批程序制度总 则1为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，参照先导总公司的开支标准，结合本公司实际情况，制定本制度。2本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。3本制度适用对象为XX 公司所有员工；备用金或借款借支程序4各部门人员为保证工作的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金或借款。5备用金或借款借支程序： 借支人填制借款单（一式三联），注明用款理由及金额，按第11 条规定权限审批后交出纳，出纳依据公司货币资金管理制度的相关规定，按核准

2、金额向借支人支付现金或签发银行支票（签发银行支票的，必须在借款单上写明收款人的全称、具体金额及用途） ；借支人须在借款单三联上同时签字，签发银行支票的须在银行支票登记簿和支票存根上同时签字；精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 1 页，共 9 页 - - - - - - - - - - 6管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经财务部审核后由总经理认可。7借支人须在公务完毕后5 个工作日

3、内凭借款单的第二联和相关费用报销凭证到财务部结清借款，实行定额备用金的借支人须每2 个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清借款。8借款是为保证公务需要，因私不得借支。费用报销程序9费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并按报销单据上的格式要求填制费用报销单（借款还需凭借款单的第二联），按第 11 条规定权限审批后交于出纳，出纳按核准金额向报销人支付报销款或收取归还的备用金或借款余款；报销人领取报销款项须在报销单上签字。10对原始票据的要求：、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章

4、的罚款单据不予报销；、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 2 页，共 9 页 - - - - - - - - - - 报销单大小为界，须紧靠报销单正向背面顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿发票、招待发票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费

5、、运杂费、仓租费、保险费等票据须附清单并签名。、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。审批权限11备用金或借款借支和费用报销的审批权限：(1) 、 备用金借支和费用的报销金额在500元 （不含本数）以下的，由部门经理审批；备用金借支和费用的报销金额在 500 元（含本数）以上的，则报总经理审批；(2) 、部门经理的备用金借支和费用报销由分管付总审批；出差补贴标准12定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享有相应的外埠出差支出标准和伙食补贴；在公司精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - -

6、- - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 3 页，共 9 页 - - - - - - - - - - 办公所在地城市市内履行公务不享有出差支出标准和伙食补贴。13公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。14公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应支出标准报销出差费用。15出差补贴按实际发生数在规定的职别标准以内报销，超过标准的，按标准报销，超过标准部分不予报销，由个人自负;特殊情况需说明理由，

7、报总经理审批；外埠出差住宿费（住宿费不包括宾馆提供的其他服务和收费：如洗理、洗衣、餐费、通讯等费用，宿费发票要清楚写明起止时间、天数、人数等详细内容或附结帐清单）和伙食补贴( 伙食补贴：指在出差期间的就餐补助, 不包括在此期间的业务招待等费用)；具体支出标准如下 :项目级别500.00400.00300.00部门负责人一般员工外埠出差住宿费支出标准 (元/天）出差伙食补贴标准（元 /天）总经理30.00精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 4 页，共 9 页 - - - - - - - - -

8、- 16出差人员伙食补贴天数按出差自然天数减去一天（以8小时工作时间为标准）计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。17外埠出差交通费支出标准：1）出差所需乘坐交通工具由总经理审批；2）出差人员市内到机场或火车站往返路程可乘坐出租车，在外埠出差地交通费用按实际发生费用报销；18长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1 人以上同行人员或有关人员签字证明， 经部门经理签署意见，报总经理审批后，按票价的50%报销。市内公共交通费标准19市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费、地铁车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。20凡市内办理

9、公务的主管及以下人员，除持有公司重要物件和大额现金及票据外，一般以乘坐市内公共汽车和地铁为交通工具。需要乘坐出租车的，须由部门经理的审核，报分管副总审批。21报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费，不得将个人上下班交通费混同报销，如经发现将追缴当次报销的所有市内公共交通费，第二次发现将予精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 5 页，共 9 页 - - - - - - - - - - 以通报批评，第三次发现将移交人力资源部处理。通讯费标准22通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括

10、移动电话、寻呼机等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。23移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话的员工，其裸机的购置费、上户费及修理费等一律由使用者本人负担。通讯费报销标准：部门职级通讯费标准（元 / 月）总经理室450 业务部门部门正职350 部门副职300 经理助理200 业务主管150 业务员、调度员100 管理部门部门正职300 部门副职250 经理助理150 主管100 总务100 在年度限额以下凭话费单据实报销，差额不补；出差人员的国内漫游费据实报销，其当月话费单除国内漫游费外，其余话费按规定标准报销。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - -

11、 - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 6 页，共 9 页 - - - - - - - - - - 24享受通讯费报销标准的人员必须保持24 小时（含节假日）通讯畅通，且该通讯号码必须公布在公司通讯录上；业务招待费标准25业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。26各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需要到外面宴请的，须事先取得分管副总或总经理的同意，否则不予报销。27各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示分管副总或总经理的同意，限额接待。办公费标准28办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由办公室指

12、定专人进行购买、控制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。29各部门申请购置办公用品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报财务部审核后购买。30行政办公室负责办公用品领发由指定专人负责，并且每月需填报办公用品的领、发、存报表，按部门分类，报精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 7 页，共 9 页 - - - - - - - - - - 送财务部。其他费用标准31误餐补贴。公司员工根据公司规定， 免费享受

13、工作午餐，如员工在市内办理公务， 因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐标准给予误餐补贴，但陪同宴请客户及市外出差人员不享受误餐补贴。误餐补贴由行政办公室负责统计发放。每月初行政办公室填报上月明细表统一到财务部报帐。32加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理；33其他费用。除以上费用以外的其他费用如会务费、修理费、水电费等均遵循节俭原则、 按照预算列支限额办理。其他规定34主管及以上人员的职务以人力资源部的正式聘任为准；35本制度自即日起执行，原试行办法至新规定执行之日起废止；36本制度由财务部负责解释。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 8 页，共 9 页 - - - - - - - - - - 文档编码：KDHSIBDSUFVBSUDHSIDHSIBF-SDSD587FCDCVDCJUH 欢迎下载 精美文档欢迎下载 精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 9 页，共 9 页 - - - - - - - - - -