2022年xx科技有限公司采购内部控制制度 .pdf

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1、采购内部控制制度第一章内控概述一、定义与范围本章所述采购循环的内部控制指对供应计划、采购作业、存货流转等采购业务流程中的重要节点进行全面监控和管理。二、控制目标确保采购业务集中归集采购部运作， 并纳入公司的全面经营预算和计划控制范围，避免重复采购和盲目采购；确保采购业务在预先设定的规范的参数体系和分级授权的审核体系下进行，以实现采购业务发生的合理性、计划性、有效性；三、 主要控制节点1、各营运部门的需求和请购2、进货渠道建设3、采购计划制定4、采购定价5、合同形成四、 控制政策与方法1、归口各部门采购权，实施统一采购政策管理层定期设定和调整个别特定自采权限和特定采购模式，其他物资、服务等采购权

2、限归口采购部，实现集中操作、统一调度；精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 1 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 采购部统一采购管理模式、 管理政策、 货源管理和业务控制标准及流程，统筹规划批量物资需求，提高供应链整体的协同能力和反应能力。2、采购作业计划性控制在经营预算目标指导下， 根据生产计划和各营运部门物资需求，形成中短期采购供应计划， 直接规范采购作业指令和进度安排，保证充分及时、 灵活调整的供应能力，并提供详尽的资金使用依据。3、采购业务分级权限监控采购业务程序

3、中的各重要环节根据业务特点和金额大小等，分别接受不同级别的授权控制，减少业务运作的任意性和盲目性，强化权限决策和权限责任。4、进货成本有效性控制采用供应市场分析、 供应商管理、 实施特殊采购程序规范、 定价权的授权控制等多种方法， 实现综合供应成本的不断改进，促进优化成本管理之财务目标的实现。第二章组织机构及岗位职责一、相关部门职责1、采购循环管理组织机构采购部职责：直接参与制定公司在既定会计期间内整体采购政策和预算安排，规划采购部内具体业务的管理模式；实施归口物资的采购、配送运输，相关的物资购存进度及结构规划、物料流转帐表和报告、物流信息管理、物流成本控制；与财务部在采购计划和进货成本控制方

4、面形成主要工作接口，负责物资采购流程与进度的全面计划和控制，监督本部门预算指标的执行精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 2 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 并汇总分析和报告预算完成情况；实施材料市场行情调研和主要供应商调研，制定进货成本控制目标和控制方法，组织对采购业务执行过程、执行结果和供应商交易、供应商合作的考评，提交供应商汰换和新供应商引进的建议；对采购作业、进货渠道选择、 进货价格确定和其他采购费用进行规范性指导、监督，并负责采集、汇总、加工和提供采购业务相关

5、的基础数据资料，包括供应商资料、材料市场行情、采购业务历史数据等；分解采购计划， 按相关规程、 指标要求及授权范围操作执行具体采购业务，包括业务洽谈、询比价、下单、催单、查单、退货补货执行、差异记录等，形成自我监督和接受外部监督；具体协调与供应商的合作关系， 落实与供应商的交易合作策略，收集供应商和材料市场的基础信息，并形成档案；2、供应循环涉及部门及职责财务部：按业务控制要点和权限划分范围参与采购循环控制，主要职权包括供应计划和资金计划的审定、 重要合同会签、 参与和监督招标议标采购、 以及相关控制评价工作。定期获得和汇总相关票据和明细帐表， 负责重点环节审核、票据审核、对帐、核算。各职能部

6、门（生产技术管理部、项目工程部及其他）：提出物资和劳务等项目请购需求，传递需求计划或请购需求， 参与特定采购程序。总经理办公室：精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 3 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 对采购合同进行法律条款审定，并负责最后合同签章。内部审计师：对采购作业和自采过程进行定期稽核，提交稽核报告。二、部门岗位职责总经理：审核年度采购预算 ，并提交董事会审议；主管公司全部采购事务；任免采购部经理。财务总监：审核年度采购预算 。采购部经理：负责公司采购供应的全部

7、事务。 协调和规划部门内具体工作， 落实采购部相关预算任务，并根据预算限额控制本部门的业务运作；审定采购业务关键考核指标的设定；制订和调整供应商管理与合作的原则和政策；审定进货价格成本控制目标并指导具体推进措施，审定存货流转的改进目标并指导具体推进措施；组织供应商规划和管理工作， 制订进货价格成本控制目标和推进具体控制措施。审核超预算采购支出和费用支出。分解采购计划， 下达采购指令， 指导和监督采购员完成采购业务，完成的采购计划；精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 4 页，共 25 页 - -

8、 - - - - - - - - 对采购员的供应商询比价进行基本控制审核，组织收集供应商和原材料市场的一般数据资料。向总经理提议任免采购部主管、采购员。采购员：承接采购部经理相关指标，负责管理、协调公司采购、物流业务；制订采购业务控制指标，汇总和提交采购方面的预算分析报告；汇总、审核、修订和提交物资供应计划， 根据计划审定结果下达采购指令，并组织完成采购计划；制订并根据实际物料需求的变动调整生产性原辅料月度供应计划，监督采购计划完成情况和收集反馈信息；制订五金、配件、劳保、办公用品等物资的季度供应计划，监督采购组计划完成情况和收集反馈信息；负责合同、订单，采购数据、价格数据供应商文件的归档、维

9、护、更新，进行重要信息汇总统计，每月出具分类汇总报表；按权限管理资料调用。内部人员调用资料需经采购部经理批准。第三章授权体系供应循环业务授权， 是指在公司内部各级管理人员和业务操作人员在其职权范围内，根据既定的权限级别及对应的有关职责，执行采购及库存管理的各项业务的发起、协商、审核和审批。供应循环业务授权，详见公司授权体系文件。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 5 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 第四章管理制度第一节物资供应计划规定一、目的本管理文件明确了物料供应计

10、划编制和采购计划分解、执行及反馈的管理要求与操作规范， 以制定满足公司日常生产运营需要的物资供应计划，指导具体采购工作。二、范围本管理文件适用于生产性物料（饲料、药品、备品备件、低值易耗品等）和非生产性物料（办公及劳保用品、办公设备）的定期供应计划编制及审核。三、相关程序及制度预算管理制度资金管理制度四、业务流程4.1 计划制订与调整4.1.1 年度采购计划。每年 11 月份，采购部根据公司次年整体生产经营计划和全面预算，制定公司次年度采购计划。并在12 月中旬前，将年度采购计划发送至财务部和企业管理部备案。4.1.2 月度采购计划。4.1.2.1 每月 28 日前，采购部获得生产技术管理部的

11、书面月度（次月）生产性物资需求数据和库存物资补货需求资料。分别是：生产技术管理部 月度生产计划和月度生产物品申购单（含饲料、药品、备品备件） ，仓库的月度库存补货需求表和月末存货状态明细表 。上述报表需经生产技术管理部经理和精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 6 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 生产副总签字；4.1.2.2 采购部根据上述报表，在每月1日前，制定生产性物资月度采购审批表 ，并发送至财务部备案；4.1.2.3 每月 28 日前，采购部获得项目工程部的书面

12、月度（次月）工程物资需求数据，即：月度工程进度计划和月度工程物资申购单（含水泥、钢材、大沙等主要工程材料） 。上述报表需经工程部经理和主管副总签字；4.1.2.4 采购部根据上述报表， 在每月 1 日前， 制定 工程物资月度采购审批表 ，并发送至财务部备案；4.1.2.5 每季度末， 采购部获得总经办下一季度以书面计划表形式提供的非生产性物资需求数据；4.1.2.6 采购部根据上述报表，在每季度1 日前，制定非生产性物资季度采购审批表 ，并发送至财务部备案；4.2 计划审批和报备4.2.1 年度采购计划经采购部经理、总经理审批后，报财务部和企业管理部备案，并由财务部汇总公司其他体系年度计划和预

13、算，一并报公司董事会审批；4.2.2 对于年度预算内的物资采购， 采购部经理审批 生产性物资月度采购审批表 、 非生产性物资季度采购审批表即可实施采购；4.2.3 对于超出年度预算的物资采购，除了经采购部经理审核外，还需要根据公司授权体系规定，按超预算的金额，在相应的权限内，提交总经理或董事长审批；4.2.4 在公司全面预算实施前，所有的生产性物资月度采购审批表、 非生产性物资季度采购审批表最终由总经理审批。4.3 计划分解和执行4.3.1 年度计划。每年 12月底前，采购部根据董事会审批后的 年度采购计划，精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载

14、名师归纳 - - - - - - - - - -第 7 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 制定年度大宗采购规范物资目录和建议定点采购物料明细表，列明年度主要计划采购的饲料、 药品、设备等物资。 然后与财务部一起进行年度谈判或招投标，确定大宗商品和定点采购 年度供应商目录。 大宗商品采购流程及规定，参见大宗采购管理规定 ，定点采购流程及规定，参见定点采购管理规定；4.3.2 月度采购计划。采购部经理根据月度生产计划和物资需求计划，分解月供应计划至周采购作业清单 ，向采购员下达采购指令；4.3.3 采购部经理制订 周到货计划，一联传递给仓库主管和各仓库管理员，作为收料依据，

15、另一联采购员留存；4.3.4 采购部经理监督采购计划执行，收集反馈信息；4.3.5 每周采购部召集采购计划执行进度总结会，督促计划完成，处理影响完成进度的异常情况。五、单据及报告月度生产物品申购单 月末库存补货需求表 存货状态明细表季度非生产性物料申购单 采购部月度资金用款计划采购周作业清单 周到货计划精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 8 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 第二节物资请购规范一、目的本管理文件明确了生产经营各部门在物资需求计划外的零星物料需求请购流程，

16、以规范物资请购的发起、审批和传递程序。二、范围本管理文件适用于生产性物资和非生产性物资计划外需求和零星请购，包括饲料、药品、备品备件、办公用品、一般固定资产等。三、相关程序及制度采购作业控制大宗采购管理合同订单管理四、业务流程4.1 需求部门提出物资采购申请，经各部门相关人员与仓库管理员核实后，填写一式三联物品申购单 ，确定请购物资品种、数量、需求日期等详细内容。其中，生产场的物资采购申请， 需经主管场长和生产技术管理部经理签字后，报生产副总审批；其他部门的物资采购，需经部门经理和主管副总审批；4.2 经主管副总审批后的物品申购单 ，发送至采购部；4.3 采购部经理汇总物品申购单 ，根据请购内

17、容安排具体采购作业，并向采购员下达采购指令；4.4 对于符合大宗采购标准的， 实施大宗采购，进行邀请报价或招标管理程序，详见大宗采购管理 ；对于普通采购，采购部应对采购物资实施询价程序，完成询比价申报单后，制作商品采购审批表 ；精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 9 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 4.5 其中，对于预算内的物料请购申请，采购部经理审批签字即可；对于预算外物资请购，需要按权限级别经总经理或董事长审批，详见公司授权体系文件。在公司全面预算实施前，所有的采

18、购审批表由总经理审批；4.6 经审批的采购审批表两联传递至采购部，另一联在总经办留存备案、督办；4.7 采购结束后，请购单一联按物料内容的性质（生产性或非生产性）由采购内勤归集汇总，另一联由采购员保留待与财务部报帐；4.8 与财务部报帐时，采购人员须提交采购审批表、 询比价申报单、合同或订单、供应商发票、 入库单或使用部门接收单各一联，并根据付款情况，填写提交付款申请单（请款单） 。五、单据及报告物品申购单采购审批表询比价申报单入库单使用部门物资接收单 付款申请单精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - -

19、-第 10 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 第三节大宗采购管理规定一、目的本管理文件明确了某些易于标准化的材料、大金额固定资产等物资或服务的特殊采购标准及业务操作流程， 以便在形成大批量集中采购的同时，加强财务监督，规范和优化供货渠道及供应价格。二、范围本管理文件适用于非集团内关联供应商货源的，易于标准化的饲料、药品、金额较高的设备或固定资产、工程物资、修缮和工程项目（设备及设施改造、基建工程） 、租赁项目及其他服务项目。三、相关程序及制度物资供应计划劳务及服务采购合同、订单管理四、业务流程4.1 大宗采购标准制定4.1.1 每年 12 月底前，采购部根据经审批的年度

20、采购计划和预算，会同财务部、生产技术管理部共同制订适用于大宗采购规范的物资目录和标准，结果报总经理审批后生效，期限一年。4.1.2 一般标准参照：A、年度采购预算在100 万元以上的生产性原辅料，包括饲料、药品等。B、合同价值 20 万元以上较易于标准化的物料；C、合同价值 50 万元以上的设备；精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 11 页，共 25 页 - - - - - - - - - - D、合同价值 20 万元以上的租赁、工程项目；E、合同价值 5 万元以上的修缮工程项目F、合同价值

21、10 万元以上的其他服务项目4.1.3 实际采购业务中， 特殊情况不予招标和邀请报价等大宗采购程序的，采购部应参照使用部门和财务部意见，报总经理审批同意后，实行普通采购程序。4.1.4 采购部、财务部共同制订经大宗采购程序所订立合同的最长履行时限标准，每年依据企业实际经营情况调整和修正，结果经总经理审批生效。4.2 大宗采购业务操作规范4.2.1 年度大宗采购业务。采购部应根据确定的年度大宗采购规范物资目录中的物品，选择几家备选供应商，与生产技术管理部、财务部、内部审计师一起进行年度谈判或招投标，确定大宗物资年度供应商目录，并经总经理审批生效后，与相关供应商签订年度采购协议；一经确定后，公司年

22、度内涉及到大宗采购物资目录中的商品或服务，都必须从大宗物资年度供应商目录中选择供应商。在年度执行过程中， 采购部还应随时关注年度供应商情况，对不符合公司要求的供应商要提出更换。4.2.2 日常管理中， 对于年度大宗采购规范物资目录中确定了供应商目录的物资，如饲料、药品、备品备件、办公物品等，采购部应根据生产性物资月度采购审批表和非生产性物资季度采购审批表进行采购，具体审批和步骤参见物资供应计划流程。此外，对于年度大宗采购规范物资目录中尚未确定了供应商目录的物资，采购部应根据各使用部门提交的临时物资需求计划、大宗物资采购申请、固定资产、服务项目请购要求、 服务及工程项目采购申请等，按大宗采购标准

23、提出 大宗采购程序申请；4.2.3 大宗采购程序申请经总经理审批后，涉及到工程项目和工程物资的，精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 12 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 由采购部与工程部共同安排； 涉及到其他物资的大宗采购， 由采购部与申购部门共同安排；4.2.4 对于预算内的物料请购申请， 采购部经理审批签字即可； 对于预算外物资请购，需要按权限级别经总经理或董事长审批，详见公司授权体系文件。在公司全面预算实施前，所有的采购审批表由总经理审批；4.2.5 大宗采购程

24、序，应以采购部为主组织实施：使用部门确定物料质量、 技术规格型号、 工程技术要求等供应条件； 采购部按供应条件邀请报价或组织招标，制报价邀请书或招标文件；采用公开招标还是邀请报价由采购部决定， 总经理批准； 公开招标可以自行组织， 也可委托专业代理机构进行，具体由采购部决定，总经理批准；4.2.5 邀请报价的，采购部、内部审计师和财务部参与议标和监督，决定中标人；公开招标的，采购部、内部审计师、财务部和使用部门共同组成评标专会，决定中标人；4.2.6 招标失败或无效的，采购部根据使用部门及财务部的意见， 报总经理批准，转入普通采购程序；4.2.7采购主管应将大宗采购相关档案资料编号归档保管，以

25、备查询。五、单据及报告报价邀请书招标文件精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 13 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 第四节定点采购管理规定一、目的本管理文件明确了某些材料物资实行定点采购程序的标准及业务操作流程，以便在形成集中采购的同时，加强财务监督，规范和优化供货渠道及进货价格，完善供应链合作。二、范围本管理文件适用于部分原材料、五金备件、 低值易耗品、 办公劳保用品及其他单个价值不高、使用量较大的物资材料的定点采购程序。三、相关程序与制度供应商管理合同、订单管理四、

26、业务流程4.1 定点采购标准和范围设定4.1.1 每年 12 月末，采购部与财务部共同确定定点采购物料和定点供应商的标准，有效期一年。每年根据供应商实际变动情况调整修改两项标准；4.1.2 该标准提交总经理审批同意后，成为确定定点供应具体范围的原则指导。4.2 定点采购物料及候选定点供应商确定4.2.1 每年 12 月末，采购部根据年度采购计划制定建议定点采购物料明细表 ，并进行初步的市场调研；4.2.2 采购部提供市场调研结果、 邀请报价结果、 推荐定点供应商名单和相关资料；4.2.3 采购部会同财务部， 按定点采购标准和以上资料，确定年度定点采购物精品资料 - - - 欢迎下载 - - -

27、 - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 14 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 料清单和年度定点供应商候选名单 ；4.2.4 新的候选定点供应商可在年初确定， 也可根据采购部的市场调查和生产方面的变化，随时由采购部提出新的定点供应商推荐名单；4.2.5 拟新选定的定点供应商， 应由采购部、 财务部联合实地考察， 提供考察报告，进入候选定点供应商范围，参与定点供应商综合评议；4.3 定点供应商资格综合评议4.3.1 采购部组织， 财务部及各使用部门参加， 参照候选名单、 基础资料和考察报告等进行综合评议， 以确定年度

28、定点供应商名单 和定点采购物资范围；4.3.2 年度定点供应商名单和定点采购物资范围形成报告，由采购部经理及总经理审批同意后生效。4.4 定点供货合同4.4.1 定点采购的生产用原辅料， 采购部经理与定点供应商洽谈， 签订年度协议，协议签订过程的控制见合同、订单管理4.4.2 其他定点采购物资由采购部经理审批决定是否采用年度协议形式合作；4.4.3 非生产性物资采用年度协议方式合作的，采购部与定点供应商洽谈， 签订年度协议；协议签订过程的控制见合同、订单管理；4.4.4 非年度协议合作的定点采购， 具体采购业务中由采购部直接与定点供应商签订合同或订单。合同签订过程的控制见合同、订单管理。4.5

29、 定点供应商管理、评审和资格汰换4.5.1 采购部应制定定点供应商评审内容，确定定点资格汰换标准， 并提供定点供应商评审表和定点供应商交易记录表；4.5.2 采购员根据日常订单交易情况填列定点供应商交易记录表；4.5.3 采购部经理组织定点供应商年度评审，采购部经理、 仓储主管、 总经办参精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 15 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 与，填写定点供应商评审表 ；4.5.4 采购部经理根据定点资格汰换标准和定点供应商评审表、 定点供应商交易记

30、录表决定定点资格汰换，报总经理审批；4.5.5 定点合作年度内供应商出现重大异常，影响正常供应的， 由采购部经理申请，总经理审批，取消该供应商的定点资格。4.6 定点采购范围变更和记录4.6.1 合作期内发现定点采购物资不再适用定点采购方式的，由采购部经理提出，经总经理审批，同意停止定点采购；4.6.2 定点采购的所有材料信息由采购主管编号并归档保存。五、单据及报告建议定点采购物料明细表供应商季度询价表定点供应商综合评议表定点供应商名单定点供应商评审表定点供应商交易记录表精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - -

31、- - -第 16 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 第五节劳务及服务采购规定一、目的本管理文件明确了一般性劳务及服务的采购规程，以规范劳务及服务采购的作业程序。二、范围本管理文件适用于各部门的一般性劳务及服务采购。三、相关程序与制度大宗采购管理四、业务流程4.1 使用部门填写劳务及服务请购单， 经本部门经理、分管副总分别审批后，转交采购部；4.2 须经过采购部统一采购的：A 采购部按标准实施大宗采购程序，见大宗采购管理B 不符合大宗采购标准的， 由采购经理实施询比价程序， 填报询比价申报单，经财务经理审核后， 使用部门确认采购内容和具体条件，采购经理草拟合同， 分权限

32、级别审批后执行。权限分配见公司授权体系文件。4.3 已经有确定劳务及服务提供商的，可以不通过采购部，由使用部门将经过审批的劳务及服务请购单 、经审批的合同协议、付款申请单报备财务部即可。五、单据及报告劳务及服务请购单 付款申请单精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 17 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 第六节采购作业控制规定一、目的本管理文件明确了控制和监督具体采购作业环节的程序、方法和参与人员，以规范采购作业的控制流程。二、范围本管理文件适用于所有非固定资产的采购作业

33、。三、相关程序及制度内部审计制度四、业务流程4.1 询比价控制4.1.1 在定点采购、 大宗采购和其他以年度协议方式合作以外的采购作业，要求实施询比价程序；4.1.2 须经询比价程序的采购业务， 采购员要提供至少3 家供应商报价，填写 询比价申报单；4.1.3 凡 1 万元以上采购，询比价申报单须经总经理审签；4.1.4 询比价申报单 经采购部经理形式审核后， 按询比价申报单内容下订单或草签合同；4.1.5 经审核的询比价申报单 ，以及合同或订单等材料，在实施采购后应及时向财务部备案；4.2 采购跟催4.2.1 采购员对日常采购进行供应商备货跟催，并对采购作业异常情况记录， 按订单或合同编号形

34、成采购业务异常记录表；精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 18 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 4.2.2 采购业务异常记录表 作为供应商交易考核的依据，定期向采购部主管备案归档；4.2.3 采购部经理定期监督和汇总采购作业具体结果，对比计划要求和请购内容进行采购作业准确率统计（品种内容、数量、交货期），将准确率统计结果交采购主管；4.2.4 采购员将发票、付款日期等结算条件作备查登记，记录于发票、付款登记表 。4.3 采购稽核4.3.1 内部审计师组织对采购作业程序

35、、 供应商选择过程等环节进行定期或不定期稽核，形成稽核报告，报财务总监和总经理审阅；4.3.2 采购部所有档案必须对审计人员公开。五、单据及报告重点物料采购作业控制参数表 询比价申报单采购业务异常记录表发票、付款登记表精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 19 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 第七节供应商管理规定一、目的本管理文件明确了供应商管理的基本内容和方法，以规范供应商的选择， 强化供应商合作，提高供应链效率，降低采购综合成本。二、范围本管理文件适用于所有物资供应

36、商。三、相关程序及制度四、业务流程4.1 供应商规划4.1.1 每年采购部经理制定进货渠道管理的基本原则和政策；4.1.2 采购部作出年度供应商规划（区位布局、品种分配、开发计划、储备供应商范围） ，报采购部经理批准。4.2 供应商开发4.2.1 采购部报新供应商开发计划和备选名单；4.2.2 根据实际情况， 采购部可以会同生产技术管理部、财务部进行备选供应商现场考察，提供考察报告；4.2.3 采购部经理根据考察报告审批新供应商的选择。4.3 供应商评审和汰换4.3.1 采购部负责供应商的日常管理和监控，特别对大宗采购和定点采购的供应商进行考察、评价，并按年度出具供应商评价报告，提交采购部经理

37、；4.3.2 采购部经理根据报告，会同财务部、内部审计师，共同审核后，提出汰换供应商名单，报总经理审批后，停止与汰换供应商的合作。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 20 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 4.4 供应商档案4.4.1 采购主管归档所有供应商文字或电子档案；4.4.2 采购主管对档案数据进行汇总、统计和加工， 出据分类汇总表， 报采购部经理审核，并报财务部备案。五、单据及报告供应商评价报告年度供应商综合评审表精品资料 - - - 欢迎下载 - - - -

38、 - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 21 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 第八节合同、订单管理规定一、目的本管理文件明确了物资采购合同管理规程，以规范合同签定、 审核和执行的控制制度。二、范围本管理文件适用于大宗采购之外的物料采购合同和订单管理。三、相关程序与制度四、业务流程4.1 重要合同会签及审核4.1.1 年度供货或服务协议经过物资使用部门、财务部会签，并经总经理审批；4.1.2 非年度性质的供货或服务合同按权限级别经过采购部经理、总经理审批，具体审批权限，见公司授权体系文件。4.1.3 经审核和批准的的合

39、同，交总经办法务专员审定法律条款，并盖章生效。4.2 合同、订单跟踪、变更4.2.1 采购员对合同、订单执行进行跟催，出现较大异常情况，形成采购业务异常记录表，注明合同或订单编号；4.2.2 重大异常报采购部经理，形成处理措施；4.2.3 变更或解除合同的，须经采购部经理审核，总经理审批。4.3 合同订单报备及档案4.3.1 所有采购订单、合同均一式四份，同时报备总经办和财务部；4.3.2 采购部对留存的所有合同订单按供应商分类进行归档，采购主管负责汇总、维护、更新和管理调阅；精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - -

40、 - - - -第 22 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 五、单据及报告采购业务异常记录表精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 23 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 24 页，共 25 页 - - - - - - - - - - 文档编码：KDHSIBDSUFVBSUDHSIDHSIBF-SDSD587FCDCVDCJUH 欢迎下载 精美文档欢迎下载 精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 25 页，共 25 页 - - - - - - - - - -