业务风险案例及防范(风险管理部)课件.ppt

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1、业务风险案例及防范业务风险案例及防范于于 冰冰长春分行风险管理部长春分行风险管理部2013.062013.0620132013新入职员工培训新入职员工培训 写在前面的思考。写在前面的思考。 商业银行从本质上来说就是经营风险的金融商业银行从本质上来说就是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。商业银行是机构，以经营风险为其盈利的根本手段。商业银行是否愿意承担风险、能否有效管理和控制风险，直接决否愿意承担风险、能否有效管理和控制风险，直接决定商业银行的经营成败。定商业银行的经营成败。什么是风险什么是风险（risk）？R R 代表代表 RETURN RETURN 回回报报I 代表immun

2、isation 免疫能力S S 代表一定的代表一定的计算机系统计算机系统K K 代表知识和合代表知识和合格的人才格的人才风险被定义为未来结果出现收益或损失的不确定性。风险与收益风险与收益问题：商业银行对待风险？问题：商业银行对待风险？答案：（答案：（a a）规避风险）规避风险 （b b）承担一定的风险，求得最大利润）承担一定的风险，求得最大利润因业务需要，银行必需承担风险因业务需要，银行必需承担风险. . 一般是风险越大，预期收一般是风险越大，预期收益越大益越大. . 风险与收益有非对称关系风险与收益有非对称关系. .消除风险消除风险= =消除收益消除收益风险本身并不是坏东西，我们的主要责任是

3、管理风险。最糟风险本身并不是坏东西，我们的主要责任是管理风险。最糟糕的是对风险没有正确认识和错误管理风险。糕的是对风险没有正确认识和错误管理风险。商业银行面临的风险商业银行面临的风险商业银行商业银行面临的风面临的风险险信用风险信用风险流动性风险流动性风险商业银行面临的商业银行面临的信用风险信用风险信用风险信用风险：债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。破产可能性市场价钱变化信用风险管理理论是世界主要银行所关心的热点市场风险市场风险市场风险市场风险：指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造

4、成损失的风险。 特点利率风险、汇率、股票价格等等绝对型、相对型市场风险管理较为发达流动性风险流动性风险流动性风险流动性风险：指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。简单来说，当商业银行流动性不足时，可能无法以合理的成本融资或变现资产获取足够的资金，从而导致商业银行资不抵债，影响其正常运营。商业银行作为存款人和借款人的中介，日常持有的、用于支付需要的流动资产只占负债总额的很小部分，如果商业银行的大量债权人在某一时刻同时要求兑现债权（银行挤兑），商业银行就可能面临流动性危机。操作风险操作风险操作风险操作风险：指由不完

5、善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，不包括策略风险和声誉风险。” 内部程序原因：由于组织架构、政策制度、内部沟通、工作流程、薪酬安排、产品与模型等方面的缺陷给银行造成的损失； 员工原因：由于员工经验不足、过失或疏忽、主观恶意或其他不当行为而给银行带来的损失； 信息科技系统原因：指由于软件、硬件、通讯设施、网络等出现故障，以及发生信息系统安全事故而给银行带来的损失； 外部原因：指由于经营活动、环境、外部恶意活动，如：外部欺诈、意外事故、偷窃或破坏、恐怖袭击、自然灾害等自然或外部人为因素给银行造成的损失。操作风险特点操作风险特点与

6、信用风险、市场风险相比，操作风险具有以下特点：普遍性风险普遍性风险普遍存在商业银行业务和管理的各个方面，整个商业银行的所有部门。内生风险内生风险不对称性不对称性人为性风险人为性风险与业务复杂度相关与业务复杂度相关操作风险很大比例上来源于银行的内部因素，是所有银行业产品、服务和活动的固有风险，只要银行业务的存在，操作风险就不会消失。是一种纯粹的风险，承担这种风险不能带来任何收益，银行承担它是因为其不可避免。人为因素在引发操作风险的因素中占有直接、重要的地位。业务规模大、交易复杂程度高的业务领域，潜在的操作风险也越大 。风险管理部职能分工风险管理部职能分工风险管理部风险管理部风险管理风险管理风险管

7、理风险管理委员会委员会资产监控资产监控客户评级和限额管理操作风险管理放款管理贷后管理同业监测押品管理档案管理统计报送风险排查风险分类风险预警经济资本管理商业银行信用风险重大事件安然事件引发JP摩根和花旗集团信用风险安然公司安然公司（股票代码：ENRNQ），曾是一家位于美国的得克萨斯州休斯敦市的能源类公司。在2001年宣告破产之前，安然拥有约21000名雇员，是世界上最大的电力、天然气以及电讯公司之一，2000年披露的营业额达1010亿美元之巨。公司连续六年被财富杂志评选为“美国最具创新精神公司”，然而真正使安然公司在全世界声名大噪的，却是这个拥有上千亿资产的公司2002年在几周内破产，持续多年

8、精心策划、乃至制度化系统化的财务造假丑闻。安然欧洲分公司于2001年11月30日申请破产，美国本部于2日后同样申请破产保护。从那时起，“安然”已经成为公司欺诈以及堕落的象征。在安然事件中，损失比较惨重的是在安然事件中，损失比较惨重的是J JP P摩根和花旗集团。仅摩根和花旗集团。仅J JP P摩根对安摩根对安然的无担保贷款就高达然的无担保贷款就高达5 5亿美元，据称花旗集团的损失也差不多与此相当。亿美元，据称花旗集团的损失也差不多与此相当。此外，安然的债主还包括德意志银行、日本三家大银行等。此外，安然的债主还包括德意志银行、日本三家大银行等。商业银行流动性风险重大事件汕头商行因流动性危机停业整

9、顿汕头商行因流动性危机停业整顿1997年，汕头市十三家城市信用社根据人民银行的批准同意合并成立汕头城市合作银行，并于1998年更名为汕头市商业银行股份有限公司，共有营业网点59个。因经因经营不善，出现支付危机，汕头市商业银行经人民银行批营不善，出现支付危机，汕头市商业银行经人民银行批复，于复，于20012001年年8 8月起实施停业整顿至今月起实施停业整顿至今。目前汕头商行的自然人债务已基本兑付完毕，剩余债务主要是行政、企事业单位的对公债务。保留员工约147人。经深圳 会计师事务所审计，截至2008年6月30日，汕头商行资产总额13.98亿元，负债总额68.82亿元，净资产-54.84亿元，或

10、有负债为1.84亿元。案例三：授信制度形同虚设案例三：授信制度形同虚设 风控防线集体失守风控防线集体失守【业务背景】【业务背景】企业名称企业名称授信时间授信时间授信额度授信额度余额余额保证人保证人风险情况风险情况XX投资管理有限公司2009年3月对公授信7000万元7000万元XX黄金海岸开发建设有限公司已逾期并成为可疑类贷款XX万茂建设公司2009年9月商贷通项目批量授信额度1亿元1500万元XX黄金海岸开发建设有限公司已降为次级XX恒能贸易有限公司2012年1月商贷通煤炭经销商批量授信额度1亿元2000万元北京XX能源有限公司已降为次级合计合计2.72.7亿元亿元1.051.05亿元亿元案

11、例三：授信制度形同虚设案例三：授信制度形同虚设 风控防线集体失守风控防线集体失守【风险暴露】【风险暴露】 2012年2月，*分行商贷通贷款出现逾期，该分行在随后进行的现场检查时发现授信时提供的担保公司股东股权比例与实际不一致、担保人公司章程与实际不一致、政府财政承诺函可能虚假、担保人股东会决议中的政府下属企业公司公章是虚假的、贷款担保人在2011年10月份就通过法院判决被解散并已进入司法清算程序等风险信息，授信风险全面暴露。案例三：授信制度形同虚设案例三：授信制度形同虚设 风控防线集体失守风控防线集体失守【风险成因】【风险成因】 一、贷前调查不尽职，授信资料失实一、贷前调查不尽职，授信资料失实

12、 未核实受信人与国际某著名集团是否存在隶属关系； 未能发现受信人提供的虚假材料、股东背景及股权情况调查不清楚 ，未打印工商登记信息核实、保证人之一的注册资本不实； 未对项目进行实地调查、贷前调查报告中未对项目开发中存在的停滞情况以及股东之间的矛盾和纠纷予以分析和揭示。 贷前调查时未按要求对财务报表中的重点科目进行尽职调查核实； 对 重要基础资料未认真核实； 续授信调查报告中从来没有反应重大风险信息。 受信人背景调查不实：受信人背景调查不实：保证人情况核查不足：保证人情况核查不足：项目情况调查不实：项目情况调查不实：财务报表审查不严财务报表审查不严 ：零售贷前调查问题：零售贷前调查问题：续授信调

13、查问题：续授信调查问题：案例三：授信制度形同虚设案例三：授信制度形同虚设 风控防线集体失守风控防线集体失守 【风险成因】【风险成因】 二、授信审批环节未尽职核实、识别授信资料的真实性二、授信审批环节未尽职核实、识别授信资料的真实性 未核实受信人与国际某著名集团是否存在隶属关系； 未审查XX黄金海岸开发建设有限公司项目资本金到位情况、资本金是否投入项目、后续资金来源情况； 三、授信发放环节未能及时识别风险三、授信发放环节未能及时识别风险未尽职面签、核实财政承诺函、股东会决议等材料，导致提供的财政承诺函不真实，担未尽职面签、核实财政承诺函、股东会决议等材料，导致提供的财政承诺函不真实，担保人股东会

14、决议中保人股东会决议中XXXX围垦有限公司的公章是假的。围垦有限公司的公章是假的。放款未核对工商登记信息中的股权比例，未能及时发现提供的授信资料与工商登记信息放款未核对工商登记信息中的股权比例，未能及时发现提供的授信资料与工商登记信息不一致。不一致。受信人背景审查不到位：受信人背景审查不到位：项目情况调查不实：项目情况调查不实：XXXX恒能贸易有限公司煤炭经销商批量授信方案设计存在重大缺陷。恒能贸易有限公司煤炭经销商批量授信方案设计存在重大缺陷。案例三：授信制度形同虚设案例三：授信制度形同虚设 风控防线集体失守风控防线集体失守 【风险成因】【风险成因】 四、贷后检查流于形式四、贷后检查流于形式

15、 首次授信信贷资金使用与授信申请不符，并且未提供与实际支付对手的购销合同；续授信的信贷资金流向表面真实，但实际被挪用于归还我行贷款介绍人项目股权收益收购款、民间集资款、支付贷款利息等，没有用于项目建设。 每月回访的地点都是受信人办公所在地，回访对象都是企业实际控制人和受信人的财务人员，未对担保人、项目等进行回访检查；季度贷后检查地点也是受信人办公地和企业实际控制人，提供的贷后检查信息都是客户提供的；贷后检查未及时发现受信人、担保人存在的项目停工、涉及诉讼、仲裁等重大风险信息。 贷后检查和续授信调查只对受信人办公地和实际控制人个人进行现场检查，而未对项目进行实地检查，也未对担保人进行现场检查；贷

16、后监控不到位，在企业涉及诉讼的两年半时间内都没有发现并报告，担保人被法院判决解散并进行司法清算程序的信息也是在公告后半年、商贷通出现逾期后才检查发现。客户回访、季度贷后检查报告内容雷同，信息反映不全面、不真实：客户回访、季度贷后检查报告内容雷同，信息反映不全面、不真实：信贷资金流向监控不严：信贷资金流向监控不严：贷后检查不尽职：贷后检查不尽职：案例启示案例启示熟悉制度熟悉制度守法合规守法合规尽职调查尽职调查防范风险于未然防范风险于未然提高技能提高技能加强风险识别及控制能力加强风险识别及控制能力案例四：质押未登记，担保有瑕疵案例四：质押未登记，担保有瑕疵 业务背景：业务背景： 我行于2010年8

17、月25日终审同意给予*县供销棉麻有限公司综合授信额度人民币4000万元， 以申请人持有的临商银行股份有限公司1505万股股权质押；以申请人所有的国有土地使用权抵押，面积分别为115147.1平方米、58773.8平方米；申请人实际控制人*提供无限连带责任保证。2010年9月2日启用授信并于同日和9月14日，我行分别向*县供销棉麻有限公司发放了短期流动资金贷款2300万元和1700万元。案例四：质押未登记，担保有瑕疵案例四：质押未登记，担保有瑕疵【存在问题】【存在问题】 抵押登记随着首次授信主合同的终止而失效，续授信股权质押登记未能落实 业务人员以2009年该企业在我行办理综合授信业务时的质押登

18、记证明作为登记权证办理放款业务， 2010年新办理的综合授信没有重新办理股权抵押登记，但由于2009年业务授信合同已经履行完毕、失效，前期办理的股权质押自动解除， 2010年启用的综合授信项下业务的担保手续实际未落实。案例四：质押未登记，担保有瑕疵案例四：质押未登记，担保有瑕疵【风险成因】【风险成因】 业务人员缺乏必要法律常识。业务人员缺乏必要法律常识。客户经理和风险经理对股权质押相关法律法规制度掌握不够，仅凭工商局工作人员口头解释，主观认为2009年已办理的相同股权的质押登记能延续有效，在启用2010年续授信业务时，只要签订了相同股权的质押合同，则原抵押登记手续继续有效，而忽视了抵押登记随着

19、主合同的终止而失效的风险，导致2010年度综合授信股权质押登记未能落实，担保实际悬空。案例四：质押未登记，担保有瑕疵案例四：质押未登记，担保有瑕疵【风险分析】【风险分析】 根据中华人民共和国物权法第二百二十六条规定，股权质押以登记为生效要件，非上市公司股权质押应在当地行政管理机关登记。 由于该业务前次抵押登记对应的主合同综合授信合同项下的所有贷款已经结清，且本次主合同已经变更为新的综合授信合同，原抵押登记对应的主合同权利已经灭失，新启用的综合授信业务对应的股权质押实际并未落实相应登记手续，导致质权不能有效设立、生效，进而可能由于担保落空而引发债权不能实现的风险。案例启示案例启示加强业务学习和培

20、训，提高从业人员业务素质。加强业务学习和培训，提高从业人员业务素质。严格放款审查，杜绝操作失误严格放款审查，杜绝操作失误。充分依靠法规部门的专业技术。充分依靠法规部门的专业技术。寄语寄语 银行是经营管理风险的行业，所以风险控制银行是经营管理风险的行业，所以风险控制自然是重中之重。民生银行在业务快速发展的同时自然是重中之重。民生银行在业务快速发展的同时，资产质量一直保持较高水平，其根本原因在于体，资产质量一直保持较高水平，其根本原因在于体制和制度的创新，通过创新我们逐步建立了科学、制和制度的创新，通过创新我们逐步建立了科学、严密、高效的信贷风险管控体系，从市场规划、尽严密、高效的信贷风险管控体系，从市场规划、尽职调查、专业评审，到集中放款、实时监控等不断职调查、专业评审，到集中放款、实时监控等不断得以提升加强，塑造建立严谨的风险防范意识，加得以提升加强，塑造建立严谨的风险防范意识，加强风险防控能力的提升强风险防控能力的提升任重而道远！任重而道远！