年终盘点计划.doc

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1、年终盘点计划年终盘点计划XXXX有限公司xxxx年年终盘点计划一、盘点目的：1、确定存货实际存量。2、了解实际之库存状况，据以有效做好3、库存管理。4、会计部门成本核算之依据。二、盘点范围：1、所有属于公司之存货，不论存放地点或形态兼属之。包含委外加工之部件。2、包括原物料、在制品、制成品及委外加工之部件等其他存货项目。三、盘点时间：(一)初盘时间：年月日09:00-13:00(二)复盘时间：年月日14:0016:00(三)会计师复盘：年月日14:0016:00四、作业流程说明：执行日期预计时间流程1.盘点计划拟定2.初盘人员名单提供3.复盘人员名单排定4.盘点前说明会议的移转、领料、退料、包

2、括系统的操作8.盘点清册领取9.初盘10.复盘、会计师抽盘部财务部财务部存货保管单位盘点作业说明说明负责单位存货保管单位财务部财务部协调各单位并草拟盘点计划财务部7.各单位完成所有原物料至9:00截止单据输入各单位之存货100%点盘存货保管单位11.各部门盘点清册送财务12.财务处理盘盈亏数据数据处理完毕以后实物的移财务、资讯室转、领料输入系统的日期为xxxx/01五、存货盘点人员清册六、单据截止及存货报表完成(一)单据截止及盘点报表完成日期存货种类1.原、物料使用单据进料验收单代客加工收料单领料单厂内退料单厂商退料单调拨单杂收、杂发单2.半成品生产日报表半成品成品移转单调拨单3.制成品杂收、

3、杂发单半成品成品移转单送货单退货单调拨单杂收、杂发单4.报废品不良品移转单制损退料单委外加工单调拨单杂收、杂发单(二)说明：1.在规定单据截止日期、时间，抄录单据截止号码后，不得再补单、填单。2.须完成之报表指各存货进出台帐及盘点清册。3.仓库将所开立各单据，最后一张COPY二份于月日下午13:00之前交至财务部，以利交付会计师。4.单据截止号码抄录由财务部执行。请资讯配合提供相关查询程式。5.资讯部门于盘点前进行库存数的核检。6.制造部盘点日不停产。七、盘点前应注意事项(一)所有参与盘点人员对所负责盘点之项目，应有辨识之能力，请提早进厂区以了解存货差异性，以利盘点之进行。(二)其截至规定期限

4、内进出存表应于初盘前结出，逐一写在盘点清册上并应于复盘前完成初盘盘点清册。(三)复盘前应将初盘之盘点清册所载品名、数量与实物作核对，标示出差异项目，以利会计师会同复盘时再次确认。(四)研发部、品保部之半成品及成品均需列入盘点，并于盘点前清理库存，至盘点日小仓库存2单据系统操作报表完成时执行单位截止时间间12/31AM9:0012/31AM9:00各部门12/31AM9:0012/31AM9:00各部门12/31AM9:0012/31AM9:00各部门12/31AM9:0012/31AM9:00各部门内的产品应确实存在且完好。(五)生产线应在截止点前将余料及不作生产用的原物料退回仓库。包括已领料

5、但尚未耗用的物料及消耗品。(六)呆滞品的处理。1.呆滞物料。已领料到小仓超过45天以上或确定用不到者，制造单位应于当月26日前开立厂内退料单退回资材，资材部应于当月27日前汇总所有呆滞物料清册，由资材与业务部讨论是否应退回供应商，于月底前将产品退给供应商。2.呆滞在制品。超过14天以上之良品、不良品或不良品已不具有重工价值者，请各部门于本次盘点后二日内提出呆滞在制品明细原因，并发E-MAIL告知业务、财务。再由业务依订单安排出货给客户或做必要性损失赔偿。3.呆滞制成品。超过60天以上之良品、不良品或不良品已不具重工价值者，请各部门应于本次盘点后二日内提出呆滞制成品明细原因，并发E-MAIL告知

6、业务、财务。再由业务依订单安排出货给客户或做必要性损失赔偿。4.呆滞半成品。超过60天以上者或确定用不到者，制造单位应于当月26日前开立移动传票退回资材，资材部应于当月27日前汇总所有呆滞物料清册，由资材与业务部讨论是否应退回供应商，资材部应于当月月底前开立厂商退料单退回供应商。(七)清理仓库及生产线：1.各类存货应按同一地区，同一存货及同一计算单位分别排列整齐，以免漏点或重复盘点。保税非保税料号不同的存货应分开存放。2.各存货应标有识别卡明显粘贴于所盘存货上，以免盘点人员误认或辨认费时，耽误盘点进度。3.不属本公司所属之存货，应集中存放，并注明(非本公司存货)字样。未纳入盘点范围的已收货未验

7、收存货和已出货未运离公司的存货要另行存放。4.截止点后，停止生产线之半成品存放及已领原物料之收量，生产线上之半成品应尽量生产至固定之阶段；同一完工程度之半成品及相同之原、物料应集中排放。(八)实施进度之稽查：复盘组于复盘前之初盘，应实施不定时之稽查，对已初盘完毕的部门及时进行复盘，以有效控制各项盘点时效。八、实际盘点之进行：(一)初盘：1.盘点人员以两人为一组，按同一存货项目排列一起及采同一计量单位逐一盘点，一人计算，一人填写盘点清册初盘量，并于盘点清册上签名以示负责。2.盘点人员应依盘点清册顺序盘点，以避免漏盘或重复盘点。3.盘点人员应将所盘点之存货之呆滞品、报废品、可回收品及陈旧过时品分别

8、放置，并在盘点清册中注明。4.废品按品名汇总后分别装箱秤重并贴上标签同时注明PCS数及KG重量。5.初盘组完成盘点后，应将盘点清册交予各区域负责人，由区域负责人及时通知复盘组负责人进行复盘，复盘完毕后将盘点清册仍交予初盘负责人，待会计师复盘完毕后再将清册交予财务。6.未参与复盘工作之初盘人员，于初盘工作完成后，即进行环境整理、整顿之清洁工作。(二)复盘：1.复盘组应先确认负责区域所有存货皆已为初盘组盘点过。2.各区盘点负责人(初盘)应派遣足够数量的初盘人员陪同复盘，并就所抽取项目协力进行点数及辨认工作之进行。3.复盘应先向受盘单位取得盘点清册进行抽点，所有存货需100%复盘。另外复盘人员应首先

9、对初盘更正项目进行复盘。(复盘人员于盘点时尾数箱必详点，整数箱可抽点)4.复盘所有盘点结果均应作成记录于盘点清册上。5.复盘数量若与初盘数量不同时由复盘人员会同初盘人员重新盘点后更正，初盘人员应于复盘数量处会签以示负责，并在盘点清册上注明。6.复盘组应于初盘时进行稽查进度工作，并随时保持高度警觉性，随时注意足以影响盘点进度及品质事项，据实报告，以有效控制盘点进度及品质。7经盘点总负责人指示，各厂部盘点人员始可将盘点清册交区域负责人以交财务部确定盘盈亏数。（三）会计师复盘：会计师于12/3113:00-17:00进行抽盘，与公司内部复盘同时进行。会计师将抽盘数量记录于盘点清册上并签名。九、盘点完

10、成工作(一)由盘点总负责人会同各厂区盘点负责人巡察全厂各角落，确定所有存货均已盘点无遗漏。(二)财务部汇集各单位盘点清册后，整理之并制盘盈亏汇总表。(三)盘点清册所列差异，经存货保管人员及财务人员追查原因，确定盘点盈亏后调整入帐。(四)所有初盘人员之解散须经盘点厂部负责人同意，所有复盘人员之解散须经总负责人之同意。部门主管：制表：扩展阅读：年终盘点计划通知年底将至，现公司定于12/18-12/19二天进行年终大盘点，到时仓库所有出入库截止于18日上午十二点正。为了盘点工作顺利进行，希望相关部门密切配合，同时注意以下几点：1)盘点期间需用的原物料以及要入出库的产成品，各部门要计划提早安排，尽量避

11、免在盘点前二天进行。2)厂商送货截止于18日，品管需于18日开好所有验收单，采购于18日下午下班前拆单交各部门。3)18日上午12:00正厂内各类原物料、成品停止出入库动作。4)仓库于18日下班前做完所有出入帐，并打印好盘点表.交复盘人员.5）公司固定资产定于12/22初盘.12/24复盘.总经办202*-12-11202*年年终盘点一、盘点会议：召开时间12/11下午14：00二、盘点时间：(一)原物料成品在制品:盘点日：12/18-12/19上午8:00-17:00。(二)固定资产盘点日（包括机台设备）：盘点日：12/22-12/24上午8:00-17:00。三、盘点项目：原物料.成品在制

12、品.固定资产四、盘点计划表:日期12/18各类收料截止日(通知厂商停止收料截止日)12/18中午12:00原物料截止配料，领料；成品截止出入库12/18下午:15：00在会议室召开盘点会议，说明盘点注意事项12/下午5点之前仓库所有计算机完成作业，同时将存货电脑档案交至财务部。另外打印一份相应盘点表，由盘点人员填写盘点数量。12/25各车间生管在下午5点前把所有在制品明细表做好并交至财务部。同时注意：各车间的在制品需摆放整齐，并在同样大小的纸上注明：品名、规格、材质、数量。以便于盘点人员清查数量，核对报表。12/25各车间品管应提前做好不良品的数量统计与标示（不良品应单独摆放），便于盘点在制品

13、时区分。12/2627日早上分发存货盘点清册、在制品明细表、固定资产及低值易耗品盘点表12/26原物料成品在制品盘点12/27固定资产及低值易耗品盘点1/281/291/311/31针对帐面数、初盘及复盘差异料件再确认针对固定资产及低值易耗品盘点实际数与帐面数核对填写库存盘点调整表（原因一栏相关单位需说明），产生盘盈亏资料仓库生管财务单位主管财务、仓库下午5点之前调整好库存数排定人员仓库财务各车间品管仓库、财务各车间生管仓库工作项目相关单位/人员采购、仓库托外加工、品管仓库、生管郭副理核准:制表:五.人员分配表现场总指挥:区域范围盘点财产类别盘点人员小组长谢xxx郑xxx陈xxx协盘人员王xx

14、x赵xxx仓库及现场氟塑料及所有未入库之产品（称重量）泽xxx、张xxx、苏xxx、李xxx、陶xxx、候xxx产成品在制品金欢平、王建荣陈xxxB车间加工谢xxx叶xxxB车间钢球产成品在制品铸件、棒材钢球毛胚梅xxx、张xxx杨xxx、刘xxx、原材料仓库洪xxx物料包装仓库各类五金件及刀具、纸箱包装物全厂固定资产何xxx、代xxx、王xxx郭xxxLED原物料在产品制成品魏xxx、陈xxx张xxx六:固定资产盘点说明（一）盘点要求：盘点时要仔细、认真，每项资产都要盘点到位，填列清楚、字迹工整，错误需修改时应在错误处画一条单横线，在原错误处上方填上正确内容，并在修改处签署修改人姓名。1、盘

15、点范围：各区域负责人员依财会部提供的财产清册进行初次全盘。2、盘点核对项目：(a)财产是否有粘贴财产标签(b)财产标签上的财产名称是否与清册相符(c)使用部门是否与财产清册列示相同(d)型号规格是否与财产清册列示相符(e)计量单位与财产清册列示是否正确(f)清点财产实物数量是否与财产清册相符核对上列项目,若上述任何项目有错误或缺少的,应在此财产的备注栏填写错误或缺少的项目3、相符记号标示：盘点中，清单与实物相符的财产，在盘点标记打。4、财产老旧备注：盘点时根据财产外观及实际使用情况，针对巳毁损、老旧、报废、或闲置的财产，应在“财产现状”栏填写财产存在的上列情形，需要说明的在备注栏加以说明；5、

16、盘点所遇情况处理1）盘点时无实物：(依下列情形判定并依其实际情形备注盘点清册上)(a)外修：盘点中，清单上有此财产，实物没有，请确认是否外修，若是则在清册“财产现状”栏注明外修。(b)部门移转：盘点中，清单上有此财产，但实物已移转到别部门使用，这种情况应在“财产现状”栏内填列“转移”字样，现转移至哪个部门（或班组）使用应在备注中说明，这样便于调整财产的保管义务。(c)遗失（盘亏）：清单上有此财产，实物没有的，除确认是否为外修和部门移转，还要认真查找原因,查找后确定没有此财产的实物,应在“盘亏、盘盈”栏内填列“遗失”字样，遗失原因写在备注栏内。2）盘点时清册无资料：(依下列情形判定并依其实际情形

17、备注盘点清册上)(a)部门移入：盘点中，清单上没有的财产，但有其实物，应认真查找原因，如果是由别的部门移转过来，这时应在清单空格处进行添加记入，并在使用状况栏内填列“移入”字样，由哪个部门（班组）移入的该财产在备注中说明。(b)盘盈：盘点中，清单上没有的财产，但有其实物，如果查找的结果，确实是多出财产，这时应在清单空格处进行添加记入（根据实际财产情况在财产清单上把知道的内容，填列在相应位置），并在“盘亏、盘盈”栏内填列“盘盈”字样，需要说明的内容在备注栏中加以说明。6、各班组各部门初盘完成后，初盘人应在盘点清单的相应位置签署姓名，然后将初盘资料财产清单交给财务部。7、初盘负责人应协助复盘者提出

18、初盘资料不正确处，执行双方核实，确为初盘错误，应在初盘时所做记录的上方填写正确结果，并在修改处签署姓名（二）复盘者确认初盘资料：(a)先检阅初盘资料，修改错误处画列入复盘样本内（复盘必盘范围内），并确认在原错误处上，初盘人是否在修改处填写修改人姓名，若无则需先通知初盘人补写。(b)将异常笔数列为复盘样本先行确认是否如初盘者填列的原因相符。（三）查核方式及查核样本笔数：(a)顺查V：各区域之盘点资料各依其(总笔数扣除原错误处之笔数后)抽核30%(例：资料共15笔扣除错误处及异常项目为必需复盘数5笔30%则是抽核3笔)(b)逆查*：各区域之盘点资料抽核2笔(以实物抽撰并与清册核对)(四)复盘注意事

19、项：参考初盘注意事项之第1点至第8点之说明复盘人员根据初盘资料结合实物再进行认真仔细的复盘，注意事项除与初盘相同外，还要注意初盘的资料填写是否正确，不正确处应找初盘人核实，确为初盘错误，应初盘时所做记录的上放填写正确结果，并在修改处签署姓名。(五)复盘结束，复盘人应在盘点清单的相应位置签署姓名，然后将资料财产清单交给财务人员。(六)各盘点人员将在盘点过程中发现的各项缺失及建议方式记录下来。（七）财务人员依据盘点资料解决盘点的遗留问题及制作盘盈亏表（列示数量及金额），并对需要帐务调整的部分提出适当处理建议，书面上报给经理批示同时请副总核示，批示好后由财务人员做相应的帐务处理。(八)盘点工作结束：

20、(a)财务人员重新整理资料，并针对固定资产重新编码，定义新的编码。(b)将整理好的数据财产清单打印出来，一式两份：一份清单（结合盘点的原始资料）由各单位单位主管自己管辖的财产清单上签署姓名，作为承担保管、维护该批财产的依据，然后交给财务单位，财务人员进行归档保管；另一份清单，财务人员根据清单内容打印出财产标签，标签内容：财产编号、财产名称、购进日期、规格型号、使用单位。(九)财务单位将打印好的标签交给负责保管财产的各单位主管，各单位主管应根据标签内容粘贴到财产的相应位置。(十)盘点完成由财务将202*年之盘点计划、表单、资料、盘点检讨会议记录归档作为下次改进之依据。七原物料成品半成品盘点说明（

21、一）初盘作业标准使用单据相关单位作业内容/流程盘点表初盘人1.盘点人员26日早上到会议室领盘点表（同时记下所领份数），然后依据定位的物料逐项进行盘点，并把盘点的实际数量填在表上。2.各盘点人务必详填盘点表，最后将盘点表交至财务部。载明：A.储位;B.日期;C.签名;D.不可丢掉盘点表，所领份数必须归还。（二）复盘作业标准使用单据相关单位盘点表12/31盘点表（实际数量）库存表（帐面数量）作业内容流程复盘人员复盘人员抽取30%存货复盘,若与初盘人员不同,请会同初盘人员和仓库负责人重算一次,确定实际数量.财务人员把交回的盘点表上的盘点数量，填入有库存数那份表的实际数字段，并产生盘点清册和盈亏报表.第 11 页 共 11 页