2022年项目尽职调查报告(精选多篇).docx

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1、2022年项目尽职调查报告(精选多篇) 第一篇：担保项目尽职调查报告 安庆市鑫汇信用担保有限公司担保项目调查报告 审查委员会： 依据公司相关规定，在搜集了公司有关贷款担保调查资料的基础上，对该公司向银行申请1年期万元流淌资金贷款，申请我公司对该项贷款担保事项进行了调查，现将调查状况报告如下： 一、企业状况 1.企业基本状况 企业名称： 成立时间： 注册资本：万元 注册地点： 主营业务： 法定代表人：、 营业执照号：、组织机构代码证：、税务登记证号：、开户行和账号：，以上证照均经过相关部门年检，真实有效。 2.股权结构 股东出资状况： 二、企业基本素养 1.法定代表人状况 法定代表人姓名： 年龄

2、及居处： 教化背景： 工作经验： 信用记录状况：。 2.经营管理层主要成员状况： 关联企业： 三、企业经营及财务状况分析 1.资产总额：万元、负债总额：万无、资产负债率： 2.流淌比率：、速动比率： 3. 上年度主营业务收入：万元、实现利润：万元、利润率： 四、借款需求、还款来源 企业借款用途： 还款来源分析： 五、反担保措施 反担保保证措施： 六、风险防措施 1. 2. 3. 七、结论 建议为公司供应担保。 调查人： 年月3 日 其次篇：怎样写项目尽职调查报告 怎样写项目尽职调查报告 担保业是国际公认的高风险行业，风险限制始终贯穿于担保业务的全过程，对担保项目的调查是风险限制的首要环节。对企

3、业调查的目的就是要全面了解企业的生产经营全过程，熟识企业产品的生产工艺流程，同时核实企业供应的有关证明件的真实性、有效性，核实企业供应的有关财务资料的真实性，并落实相关反担保措施，查验相关实物资产的质量。 对担保项目的调查应留意以下几个方面。(1)行业状况、法律与监管环境以及其他外部因素。(2)申保单位的性质及财务状况。(3)申保单位的机器设备以及相关经营风险。(4)核实申保单位供应的有关证明件的真实性、有效性。(5)申保单位的账务核实。(6)反担保措施的落实。其中，首先(1)为外部因素，、为内部因素。其次，各方面的状况可能会相互影响，在了解各方面状况时，应当考虑各个因素之间的相互关系。 一、

4、了解申保单位的行业状况 听取企业主要领导人对企业的整体介绍：(1)所在行业的市场供求与竞争。(2)生产经营的季节性和周期性。(3)产品生产技术的改变。(4)能源供应与成本。(5)行业的关键指标和统计数据。(6)适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例。 二、了解申保单位的性质及财务状况 可通过向董事长等高管人员询问申保单位全部权结构、治理结构、组织结构、近期主要投资、筹资状况；向销售人员询问相关市场信息，如主要客户和合同、付款条件等；查阅组织结构图、治理结构图等和实地察看申保单位主要生产经营场所等方式了解。听取企业财务负责人对企业的财务介绍，财务负责人应介绍(1)企业上年整体资产、负债状况，重点

5、是对外筹资状况，收入的构成，利润的来源。(2)企业与原材料供应商的结算方式，目前应付款项应付款项状况。(3)企业销售方式、货款结算方式、结算期限、应收账款的主要往来客户。(4)主要固定资产的状况、质量。(5)长短期借款的构成，借款银行银行、期限、担保方式。(6) 纳税状况。(7)本次融资的缘由，用款安排，借款额度的测算，还款资金的来源。(8)投资活动。 考查企业的生产场所，了解产品的生产过程，听取生产技术人员对原料检验、产品生产技术、生产工艺等的介绍，应了解企业是否正常生产经营，机器设备是否在正常运转，有无闲置设备等状况。了解生产一线的人员是否经过培训，整体素养如何等；询问、核实厂房和办公场所

6、是租赁还是企业自己购置的，是否有产权证明； 大致清点库存商品的数量、估算其价值与财务报表是否相符，是否正在往外销售货物；了解企业生产所在地的交通能否满意正常生产和运输的要求，水电能否正常供应，四周环境如何，有无其他纠纷影响企业的正常生产等。 三、核实企业供应的有关证明件的真实性、有效性 应查验相关证明件的原件。包括营业执照正副本、税务登记证、公司章程等，查验上述资料是否在有效期内，是否通过有关机关的年检；查看有关项目的批复件、生产销售许可件、环保达标件等。如房地产企业是否“六证”齐全许可证）；矿产企业是否“六证”齐全，煤炭经销行业是否有煤炭经营资格证，石油行业是否有成品油经营许可证，医药行业是

7、否通过gmp/gsp认证等等。核实产品供销合同，了解原料供应能否保证，产品销售是否畅通，货款结算是否刚好，尚未执行的合同是否确认。 四、账务核实 首先要了解企业财务部门的设置、人员的配备及分工，进而了解企业会计核算体系的构成，然后依据企业供应的财务报表，全面核实账表是否一样，账簿与凭账是否对应，财务处理是否符合相关准则制度，核实企业现金流量、纳税状况，重点核实库存的账实是否一样，核实重点往来科目是否正常周转，有无呆死账。 五、反担保措施的落实 首先与企业相关人员探讨，初步确定反担保方案，然后依据初步方案，逐一落实：(1)与主要股东、主要经营人员、主要财务负责人落实个人保证反担保。(2) 查看主

8、要反担保物。(3)查看反担保设备的产地、生产年限、工作状态、对该企业是否关键设备。(4)查看反担保房产的坐落、质量、现在用途，手续是否齐全，能否抵押登记等。 六、调查方式 1.打算。提前熟识企业索报相关资料，同时收集相关行业的资料以及项目单位的资料，列出重点和疑点问题。 2.听。仔细听取企业方的介绍。 3.问。通过对企业领导人、财务人员、生产人员的询问了解企业状况。 4.看。通过对现场的视察，了解企业规模、管理水平、生产是否正常等。 5.联系。与政府相关管理部门、银行、上下游企业联系，从各方面获得的信息，相互印证。 6.分析。对收集到的信息，进行综合分析、评价最终形成调查报告。 总之，企业实地

9、调查是担保业务的重要环节，同时是特别困难的环节，由于担保企业规模、行业、管理水平、人员素养不同，所以企业调查方式方法会有比较大的差 别，只有不断总结，积累，相互沟通，才能更深化的了解企业，发觉企业的优势，同时发觉企业的风险点，更的限制风险，把握风险，确保担保业务的平安。 七、担保项目调查报告详尽内容 企业状况 包括企业名称、成立时间、注册资本、居处、经营业务、法定代表人、营业执照号、组织机构代码证、税务登记证号、开户行和账号等基本信息，以及企业的资质、 所获得的荣誉等。要留意证照年检状况，核对原件，保证复印件与原件相符，并在报告中注明类似“经核实，以上证照均经过相关部门年检，真实有效”的语句，

10、表示这个企业是真实合法 存在的。 股权结构 许多公司都是多个股东合资开设的，出资额不同，所占股份比例不同，相应担当的责任也不同。只有搞清晰股东出资比例及相应的股权结构，才能更地把责任落实到位，以免出问题时都不知道该找谁。股权结构一般实行表格式说明，内容包括股东姓名、认缴出资额、实际出资额、出资方式、占总出资额的比重、出资时间等。 企业组织结构 清楚的组织结构往往体现着一个公司的经营管理水平和效率。搞清晰企业的组织机构，可以把调查工作的触角伸到其“神经末梢”，往往能获得更全面、更详实而精确牢靠的信息，使决策更科学合理。 调查基准期估基准期末或期内的财务状况和经营业绩简介，金融机构借款的偿还状况及

11、对外担保状况简介。 企业基本素养 1、法定代表人状况 法定代表人一般是股东中出资额较多的人，且公司许多对外行为都须要其代表公司进行，所以了解其状况特别重要。信息点主要包括法定代表人的姓名、职务、教化背景、工作经验、信用记录状况等。此外还可以了解其经营管理水平和经营理念、爱好爱和特长、获得的荣誉等等协助信息供参考。 2、经营管理层主要成员状况 经营管理层，尤其是高层管理人员许多就是公司股东，还有的是外聘职业经理人。他们的素养和实力确定了公司的经营业绩，进而影响到公司的资金融通实力和偿债实力。其信息点和法定代表人状况介绍一样。 3、企业内部各项管理制度的设立以及落实状况。 4、股东对企业支持及关联

12、企业状况 股东对企业的支持和限制，在资金、人员方面的体现。一般来说，股东对企业的支持力度越大越，对企业的限制越多越不利于企业自身的独立经营。 假如企业公司有关联企业，就要核实清晰详细的关联关系,如出资控股关系则出资额与出资比例、股权占比是多少？如是上下游企业关系则这种关系形成的时间、对企业经营稳定性和经营收益有何影响等。其他须要收集的关联企业信息与前面说的基本一样。 企业所在行业状况的简要分析 考察国家的产业政策对企业所处的行业有利程度。行业产业政策分为重点扶持产业、优先发展产业、维持产业、限制产业。分析考察国家的经济周期，金融形势；通货膨胀，考察国家的信贷政策、财税政策等法律环境变迁对企业生

13、产经营活动的影响。 考察企业所在行业的周期，一般来说，处于初创阶段的企业易变性强，处于成长阶段的企业发展空间较大，成熟阶段的企业较为 稳定，但很快将进入衰退期，处于衰退期的行业行将灭亡发展空间有限。 企业经营状况 假如企业经营状况较，能获得较高的利润，则其按时足额偿还银行贷款就有保障。假如经营状况不，则很可能发生代偿风险。虽然代偿后有反担保措施保障担保公司的利益，但是追偿是个不确定性因素许多的过程，谁都不能确定究竟能追偿会多少来弥补损失。担保公司更多的还是希望企业能按时偿贷，所以关注企业的经营状况尤其重要。 企业经营状况主要关注的信息点是：主营业务；营业规模；在行业里的优势；产品优势及销售额；

14、销售围及渠道；是否具有垄断性的畅销产品；将来几年销售状况预料；是否拥有专利技术、注册商标及其数量与质量等。 由于企业经营状况的重要性，所以特殊留意收集、审核证明经营状况的合同、汇款单、对账单等材料，不能听信企业的一面之辞，也不能过分依靠书面材料，进可能通过各种渠道驾驭真实状况。此外，对企业的经营状况影响较大的关联关系较为亲密的企业的经营状况，也要尽可能多做了解。 财务状况分析 担保项目的风险简洁而言可以分为财务分析和非财务风险。而财务风险的识别，最重要的一个途径就是仔细分析企业的财务报表。企业的拥有的资产和运营状态坏集中反映在资产负债表、现金流量表和利润表等财务报表中。通过阅读财务报表，可以结

15、合现场调查所看到的状况对企业有更深化精确的理解，通过资产负债率、流淌比率、速动比率等财务指标的分析，还可以对企业的偿债实力、营运实力和成长实力进行分析，这些都是项目决策特别重要的信息。 当然，由于财务报表的内容繁多，而且往往须要看近三年左右的报表，不行能全盘照搬到调查报告中，而应择其重点进行深化探讨分析，比如固定资产总额、负债总额、或有负债、资产负债率、利润率等都应提及，对于数额比较大的，还要说明缘由。 借款需求、还款来源和合理性分析 企业借款一般分为流淌资金贷款和固定资产贷款，它们用途不同、期限不同、利率不同，所可能蕴含的风险也不同，所以要搞清晰企业借款需求是什么，是用于支付货款、工程款还是

16、投资购地建厂。这对于今后开展保后监督工作，督促企业按贷款用途运用资金也是必需的信息。 假如说愿不愿按时还款是一个企业的信用问题，那么能不能还款、拿什么还款就是实力问题。只有这二者兼备，担保业务的风险才会尽可能降低。企业还款来源一般是经营收益所得，所以分析还款来源时要结合前面的企业经营状况进行说明，要尽量拿详实的数据说话，要合理、可信、牢靠，最还要可控即企业获得收益后担保公司可促使其刚好将此收益用于还款。 通过借款需求和还款来源分析，基本就能得出是否合理的结论。假如一个企业借款需求符合要求，但是没有还款来源，那么对于担保公司来说就是不合理的。 反担保设置 这一内容可以说是担保公司决策层最关注的。

17、因为假如发生了代偿，担保公司追偿的首要选择就是行使对反担保物的权利。假如反担保设置不符合要求，一个项目很可能就因此被毙掉了。 反担保设置要遵循可行和易操作的原则。可行包括反担保物合法、可供设置反担保等因素，受保企业没有处分权或法律禁止设定抵押、 质押的物或权利就不能作为反担保设置的内容。易操作就是反担保物或权利能快速变现，不能变现或变现成本太高的物或权利也不能作为反担保设置的内容。 主要存在的风险 通过阅读分析书面材料和现场调查了解到的企业状况，有主动的因素，确定也有消极的因素，而不行能全是主动因素，否则企业就不用来找你担保了，银行干脆放贷就了。这些消极因素往往也就是风险隐藏的所在。所以肯定要

18、列出主要存在的风险，可能是企业法人代表或经营管理层带来的风险，可能是经营过程中出现的风险，也可能是反担保物的风险等等，各企业不一样，须要详细分析。 须要留意的一点是不能只列出风险就完事了，这只是解决了风险识别的问题。肯定要说明风险是否可控，假如不行控，则发生代偿的可能行就加大。其实也就是风险的识别性和可控性两个问题都要在这里有个清晰地交代，而且要尽量做到有理有据，不能是“我觉得”“我想”“像是”之类的模棱两可的话。终归你作为调查人，比较了解状况，要勇于表明自己的看法，不管对不对都还有后面的决策层在把关呢，你只要做到前面说的有理有据的要求就不算你的错误。 风险防措施 前一部分内容说明白存在的风险

19、和风险是否可控，这一部分就是要拿出方法来证明风险如何可控，实行哪些措施可以有效防风险。一般而言，包括“督促企业按贷款合同约定用途运用资金”、“核实反担保物状况，仔细落实抵押登记措施”、“加强贷后跟踪检查，刚好发觉风险并实行措施刚好防”等，当然这只是一些普适性的措施，详细的要依据各个企业的状况实行有针对性的风险防措施。只有风险防措施得力可行，才能保障担保公司的利益。 结论 结论肯定要明确、简洁，明确表明确定或否定的看法，千万不要模糊不清模棱两可。作为调查人员来讲，其结论一般都是建议性的，所以可以说“建议为xx公司供应担保，担保费率为贷款金额的x%”等。 第三篇：2022.03三峡新型股权收益权转

20、让及回购项目尽职调查报告 三峡新型股权收益权转让及回购项目 尽职调查报告 海南宗宣达实业投资有限公司600293）4243.44万限售股权的收益权，向我公司申请融资30000-32022万元，期限一年。期满后由宗宣达及中会三达兴实业有限公司全额溢价回购该股权收益权。我部对该项目的可行性进行了客观的调研分析，认为通过设立集合资金信托安排募集信托资金，用于受让宗宣达持有的三峡新材600293）4243.44万限售股权的收益权基本可行，现将信托支配和相关状况汇报如下： 一、融资方案及信托支配 我部拟订的信托融资方案为，通过设立“湖北三峡新型建材股份有限公司股权收益权集合资金信托安排”方式募集信托资金

21、，用于受让宗宣达持有的三峡新材600293）4243.44万限售股权的收益权 ，信托期限一年，信托期满，宗宣达及三达兴公司按相关合同约定标准溢价12回购目标股权收益权，实现信托资金的完整退出。 详细的信托操作方案如下： 1. 募集资金总额 安排募集资金总额30000-32022万元。 2. 信托期限 设计信托期限一年。 3. 信托资金预期收益 预期信托收益按年收益8设定。 4.信托管理酬劳 按信托规模每年1的标准收取。 5. 信托资金退出方式刚好间 依据(请接着关注w.a.m)湖北三峡新型建材股份有限公司股权收益权转让及回购合同、湖北三峡新型建材股份有限公司股权收益权集合资金信托股权质押合同约

22、定宗宣达及三达兴公司按约定时间回购目标股权收益权以实现信托资金的推出。 二、回购方与融资方的状况介绍 回购方中会三达兴实业有限公司 1、基本面概况 三达兴公司成立于2022年，注册资金14600万元，法定代表人 姜波，注册地址为武汉市江岸区高雄路魭子湖宝岛公寓5单元6-1号。股东为自然人姜波和张雪华，分别出资7300万元，各占50股份；主要从事财务询问、理财服务、交通运输、生物、能源、环保等新技术开发、电气仪表生产销售等。 2022年以来，三达兴公司依托下属武汉国中医药科技有限公司的子公司国中医药有限责任公司参加医药流通市场整合。国中医药于2022年起先进行了一系列旨在建立“全国性医药销售终端

23、络”的市场运作，以资本为纽带，以志同道合的、区域性的、优秀的民营医药流通企业为对象，通过创新型并购和服务型整合，建立一个全国性的、规模巨大的医药销售终端络。截至2022年12月31日，已建立由全国32家具有地区影响力和地区代表性的优质医药公司组成的医药销售终端络，该络覆盖全国15个省级行政区域。 2、财务概况 三达兴公司20222022年财务指标概况： 单位：元 指 标2022年度2022年度2022年度 资产总额 573,095,020.07732,611,642.205,739,602,893负债总额 46,079,248.5249,820,806.1013,838,321,317全部者权

24、益 525,015,773.55673,790,835,201,881,281,576资产负债率8 666 主营业务收入 1,328,259,477.75 2,603,150,291.96 12,824,440,884净利润 101,487,218.56147,775,063.66930,484,251.19经营活动产生的净现金流量净额 58,874,644.87 76,655,509.14 从以上报表可以看出回购方三达兴公司2022年底资产规模达57亿元、经营收入达128亿元、净利润为9.3亿元。盈利实力较强、现金流相对充足，具备回购目标股权收益权的实力。 融资方 海南宗宣达实业投资有限公司

25、 1.基本面概况 本项目的融资方海南宗宣达实业投资有限公司成立于19101年，注册资金10100万元，法定代表人李纲，注册地址为海口市金龙路85号万利隆花园c2栋一单元1202房。股东为北京北方银通科技发展有限公司公司，出资8000万元；北京北方银通房地产开发有限公司，出资2022万元。宗宣达主要从事房地产开发、农业水产品养殖、高科技开发、资产重组、资本运营、证券投资等。 三、质押物状况 本信托安排的质押物为上市公司三峡新材限售股4243.44万股股权，持有人海南宗宣达实业投资有限公司为三峡新材其次大股东，占总股本的12.32。三峡新材2022年上市，股票代码600293，公司注册地：湖北省当

26、阳市经济技术开发区，法定代表人：徐麟。公司主营浮法玻璃及玻璃深加工，新型建材的研制与开发等，总股本34450万股，其中流通股21459.42万股，限售121010.84万股。限售股于2022年6月19日解禁流通。2022年该公司实现销售收入73464.18万元，年报显示2022年每股收益0.06元。该股2022年3月21日-31日，平均价格约为每股17元，质押物目前价值7.2亿元。本信托安排募集受让资金30000万元，加上约定的回购溢价3600万元，回购方到期应支付回购价款33600万元，以此计算质押率约为46。 四、风险揭示 受托人在管理、运用或处分信托财产过程中，可能会面临法规风险、政策风

27、险、市场风险、经营风险、信用风险等。详细如下： 1、运作损失风险：托付人要求受托人按托付人意志运作信托资金，即托付人指定信托资金的用途，致使信托资金受到损失的，全部损失由信托资金担当。 2、受托人未能勤勉尽责的风险：信托投资公司违反信托合同的约定管理、运用、处分信托资金导致信托资金受到损失的，其损失部分由信托投资公司负责赔偿，不足赔偿时由信托财产担当。 3、不行抗力风险：如遇国家金融政策重大调整等或法律法规的变更其它不行抗力因素，可能导致本信托安排无法实现预期收益，甚至造成信托财产的损失。 4、流淌性风险：流淌性风险体现为信托产品变现实力的大小及变现时间的支配，因而有可能导致托付方须要资金时不

28、能随时变现。 5、信用风险：因回购方或出质方违约，造成的不能刚好按期回购目标股权收益权的风险。 6、目标收益权既有为受益人带来盈利的可能也包含亏损的风险： 第四篇：项目尽职调查内容 项目尽职调查主要内容 一、法律组 1、公司设立及历史沿革调查 1.1 公司关于股权结构图及说明。该结构图及说明应标明公司的股东结构，及公司持有股权的附属公司名单及股东结构，标明其注册资本额、各股东的出资额以及各股东所拥有的股权比例，各股东取得该等股权的方式，以及历次股东或持股比例的改变。 1.2 公司历史沿革的简介。包括其前身的设立、有限责任公司变更为股份有限公司，股权、全部制形式或实际限制人的历次改变，历次改组、

29、改制、兼并、合并或收购、资产出售，历次名称、注册地的变更等。 1.3 公司营业执照和工商登记资料。包括自成立日期起至今领取、换领的全部营业执照、经过2022年度工商年检的营业执照，以及历次工商变更登记证明件。企业自设立直至目前的全套工商存档资料复印件，须盖有“工商档案查询专用章”。 1.4 公司股东签署的公司章程、章程修正案。包括公司及其前身、有限责任公司变更为股份有限公司时的章程、类似公司组织件及其历次修变更更件。 1.5政府及行业主管部门的批。包括但不限于： 1.5.1 成立的政府机关批 1.5.2 变更注册资本的政府机关批 1.5.3 变更或增加经营围的政府机关批 1.5.4 政府对章程

30、/合资合同及其修改的批准函 1.5.5 股权变动时涉及的全部批准件 1.5.6 其它历史沿革有关的批 1.5.7 公司历次资产重组的批准件和状况说明 1.5.8 公司历次国有股权界定及处置的批复件 1.6 公司及其前身历次增、减资的决议和批准件。包括股东会、董事会决议等件。 1.7 公司及其前身股权转让的批准件及有关决议。包括股东会、董事会决 议等件。 1.8 公司及其前身设立与历次增、减资、集团变更为股份有限公司的验资报告。 1.9 公司设立时的资产评估报告。包括公司设立、增资、重大重组、改制等行为涉及的评估报告。 1.10公司设立及历次增资、集团变更为股份有限公司时的资产评估报告确认件。

31、1.11公司设立及历次增资、重大重组时，股东投入的实物资产、无形资产或股权等办理变更登记的证明件。 1.12 会计师事务所、资产评估事务所资格证书。 1.13 公司设立的其他件。 1.14 公司发起人或主要股东的营业执照或其他身份证明件。 1.15 公司自然人股东的档案存放地出具的非公务员身份证明。 1.16 公司法人股东出资时的财务报表。 1.17公司股东之间的协议及股东转让股权等方面的法律件。包括股东协议、出资人协议、发起人协议、中外合资协议/合同及历次修订协议/合同、增资扩股协议、投票托付协议、规定或限制股东权利的任何其他协议，以及与股权转让、托付经营、信托、授权代理等有关的一切协议、授

32、权托付书或其他类似件，及其任何修改、补充件。股权受让方权力机构同意股权转让的相关决议或者确定； 1.18公司从事业务所必需的许可证和登记件。包括但不限于：组织机构代码证书、税务登记证、国有资产产权登记证及变动登记表、财政登记、外汇登记证、海关登记证、贷款证、外债登记、高新技术企业证书、出口企业认证、质量体系认证、环境管理体系认证等及其他类似证照的正副本。 1.19企业完整的组织结构图，包括各股东及其干脆持股的子公司、不具备法人资格的下属企业或部门。结构图应标明控股或参股关系、持股份额、其它持股人名称及持股数量、最终实际拥有人的拥有权； 1.20若公司或其下属任何公司、企业、实体或其他组织已进入

33、清算、破产或歇业程序，或实质上已经停止经营，请供应清算组成立件、债权申报通知和公告、清算申请书、清算方案、股东会及董事会决议和清算报告等。 1.21企业的企业国有资产产权登记证及国有资产产权变更登记件。 2、公司主营业务状况调查 2.1 关于公司主营业务围状况的说明。实际从事的主要业务。 2.2矿业权历史沿革(此项并非公司历史沿革)、历次评估报告及批准件、矿业权价款处置状况证明材料及有关批复件。 2.3公司产品生产的批准件、主要权利取得状况证明、资格证书复印件等： 2.3.1 矿产资源勘查许可证的批件,探矿权保留期限/延长保留期的批准件； 2.3.2 矿产资源储量报告、矿产资产储量报告评审看法

34、、矿产资产储量报告审批或备案件； 2.3.3 矿产资源开发利用方案、矿产资源开发利用方案评审看法书 (如有)； 2.3.4 探矿权/采矿权价款定价依据件、探矿权/采矿权价款支付凭证、最近三个会计年度及一期探矿权/采矿权运用费缴纳依据件； 2.3.5 最近三个会计年度及一期探矿权/采矿权运用费缴纳凭证、减缴或免缴探矿权/采矿权运用费批复件、最近三个会计年度及一期矿产资源补偿费缴纳依据件、最近三个会计年度及一期矿产资产补偿费缴纳凭证、减缴或免缴矿产资源补偿费批复件； 2.3.6 探矿权/采矿权抵押协议、探矿权/采矿权抵押事项批准件、探矿权/采矿权合作勘察或开采协议、探矿许可证及其他探矿权的具体资料

35、(如有）； 2.4 公司分支机构营业执照和工商登记资料。公司及附属企业的主要生产设备状况。 3、公司重大交易合同和项目投资调查 3.1经营性合同 3.1.1过去两年企业正常业务以外的全部协议及承诺。 3.1.2单份合同金额在人民币10万元以上的勘探、设计、监理及询问合同。 3.1.3单份合同金额在人民币10万元以上的选购合同、向企业供应服务的合同、及公用设施服务协议(供水、供电、供气等)。 3.1.4与输电及电价相关的供电协议。 3.1.5 煤炭长期销售合同/运输合同和/或港口运用协议。 3.1.6 列表说明企业全部保险合同或保险单，并写明保险公司的名字，保险的围及保险额。请说明企业现已存在的

36、保险合同是否涵盖了企业主要的保险风险的须要，是否符合行业惯例，是否存在任何应投保而未投保的项目。 3.1.7 任何企业为当事方的合资、合营、合作及合伙协议或意向书。 3.1.8 任何限制企业转让其股份的股东协议或合营、合作协议，以及任何与企业进行增发/削减注册资本有关的协议。 3.1.9 请供应已完成的或已立项的或正在拟议中的重大的资本投资项目的件 3.1.10 请供应任何可能因企业重组而予以终止或更改或导致其项下资产权益受影响的合约或支配的状况。 3.1.11 请供应全部与政府机构、团体或组织履行期超过一年的合同。 4、公司资产状况 4.1 主要财务报表 近三年的资产负债表，现金流量表，利润

37、表 4.2 债务明细表 4.3 资产明细表 5、公司规运作状况的调查 5.1公司章程及历次修改的决议。 5.2前三年内召开的历次股东大会和董事会通知、决议和会议记录。集团变更为股份公司后涉及的投资项目决策、股利安排、收购兼并等重大事项的董事会或股东大会决议。 5.4股东大会、董事会、监事会议事规则，总经理工作细则，关联交易决策制度，对外担保决策制度，信息披露管理制度等。 5.5其他内部限制制度。 6、公司无重大违规状况的调查 6.1税务、环保、工商、技监、外管等部门出具的无违规状况的证明。 6.2公司职工养老保险手册、社会保险费缴款凭证。 6.3所得税、增值税、营业税纳税申报表。列出应缴纳的税

38、项、适用的税率及其依据 6.4税收实惠、财政补贴的批准件或证明件。包括不限于公司享有的全部相应税种免、减、退等税收实惠涉及的税务部门确认批复件。 6.5注册会计师关于税务的专项鉴证报告。 7、公司环境爱护及其他行政监管调查 7.1 公司遵守环保法律的资料、证明，比如环保部门颁发的现行有效的排污许可证。 7.2 企业因为遵守有关环境爱护法例而获得的任何表扬和嘉奖。 8、诉讼及其他法律程序、公司须要说明的其他问题 8.1 全部对企业造成影响的未决重要诉讼、仲裁、索赔，并供应全部与上述事宜有关的件、函件，包括但不限于起诉状、答辩状、判决书、裁定书、执行令等。 8.2 潜在或有证据表明将要发生的重要诉

39、讼、仲裁、索赔，并供应全部与上述事宜有关的件、函件，包括但不限于起诉状、答辩状、判决书、执行令、裁决书。 8.3 请确认自设立至今企业是否存在下列行政惩罚(包括但不限于工商、平安、卫生、审计、财政、劳动、社会保障、金融、外汇、质量、进出口等各方面，但税务及环保事项见本清单税务及环保章节，不包括在本部分内)，若存在，请供应有关的行政惩罚件。 8.4 涉及经济性行政惩罚的，行政机关处以或者预料可能处以罚款或罚没金额10万元以上的行政惩罚的。 8.5 涉及非经济性行政惩罚的，行政机关处以或者预料可能处以责令停止某项业务、停业整顿、暂扣或吊销业务许可、执照等行政惩罚的。 8.6 请到当地工商部门查询企

40、业行政惩罚记录状况，打印出来并由工商查询部门加盖查询章，之后，请向本所供应该加盖查询章的查询单。 二、技术组 1、矿井概况 1.1 位置交通及四邻关系; 1.2 矿井发展历程; 1.3 矿井开采证照状况; 1.4 区域煤炭工业发展状况； 1.5 办矿外部条件。 2、资源状况 2.1 矿井资源整合状况； 2.2 矿权所涉及的各类地质勘查报告，及重要图件：如地形地质图，储量计算平面图，重要的有代表性的勘探线剖面图、钻孔柱状图和施工工程素描图； 2.3 资源储量评审认定看法书，储量登记核准本，储量套改批复或审核认定看法书； 2.4 探矿工程登记表； 2.5 重要图件，如探矿权勘查登记区块图、矿区地质

41、图、工程布置平面图、重要的有代表性的勘探线剖面图、钻孔柱状图和探矿工程素描图； 2.6 勘查阶段的可行性探讨报告或经济分析； 2.7 “三下”压煤状况。 3、开拓开采 3.1 矿山开发利用方案； 3.2 矿山建设项目可行性探讨报告； 3.3 矿井初步设计； 第五篇：剖析尽职调查及尽职调查报告内容 剖析尽职调查及尽职调查报告内容 尽职调查是指企业在投资或并购时，投资方对目标公司的经营状况进行谨慎调查，以评估目标公司的价值和风险。 在企业公开发行股票和企业并购中，要对企业的历史数据和档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险等等做出做全面深化的审核，然后做出一份具体的尽职调查报告。

42、 这份具体的尽职调查报告，须要从10个方面，55个子项，由宏观到微观，由大的方面到小的方面，由关键性子项到非关键性子项。前4个方面共10个子项特殊重要，只有通过了第1个方面，才能进入下一个方面即第2个方面，依次类推。只有看懂、弄清、通过了前四个方面的考察和推断，才能进入以后六个方面的工作，否则，投资考察工作只能停止或放弃。 一、看准一个团队(1个团队) 投资就是投人，投资就是投团队，尤其要看准投团队的领头人。创东方对目标企业团队成员的要求是：富有激情、和善诚信、专业敬业、擅长学习。 二、发掘两个优势(优势行业+优势企业) 在优势行业中发掘、找寻优势企业。优势行业是指具有广袤发展前景、国家政策支

43、持、市场成长空间巨大的行业;优势企业是在优势行业中具有核心竞争力，细分行业排名靠前的优秀企业，其核心业务或主营业务要突出，企业的核心竞争力要突出，要超越其他竞争者。 三、弄清三个模式(业务模式+盈利模式+营销模式) 就是弄清目标企业是如何挣钱的。业务模式是企业供应什么产品或服务，业务流程如何实现，包括业务逻辑是否可行，技术是否可行，是否符合消费者心理和运用 习惯等，企业的人力、资金、资源是否足以支持。盈利模式是指企业如何挣钱，通过什么手段或环节挣钱。营销模式是企业如何推广自己的产品或服务，销售渠道、 销售激励机制如何等。的业务模式，必需能够赢利，的赢利模式，必需能够推行。 四、查看四个指标(营

44、业收入+营业利润+净利率+增长率) pe投资的重要目标是目标企业尽快改制上市，我们因此关注、查看目标企业近三年的上述前两个指标尤为重要。pe投资特别看重的盈利实力和成长性，我们由 此关注上述的后两个指标。净利率是销售净利润率，表达了一个企业的盈利实力和抗风险实力，增长率可以快速降低投资成本，让投资人获得更高的投资回报。把握 前四个指标，则基本把握了项目的可投资性。 五、理清五个结构(股权结构+高管结构+业务结构+客户结构+供应商结构) 理清五个结构也很重要，让投资人对目标企业的详细结构很清楚，便于推断企业的坏优劣。 1)股权结构：主次分明，主次合理; 2)高管结构：结构合理，优势互补，团结协作

45、; 3)业务结构：主营突出，不但研发新产品; 4)客户结构：既不太散又不太集中，客户有实力; 5)供应商结构：既不太散又不太集中，质量有保证。 六、考察六个层面(历史合规+财务规+依法纳税+产权清楚+劳动合规+环保合规)考察六个层面是对目标企业的深度了解，任何一个层面存在关键性问题，可能影响企业的改制上市。当然，有些企业存在一些细小暇疵，可以通过规手段予以改进。 1)历史合规：目标企业的历史沿革合法合规，在注册验资、股权变更等方面不存在重大历史瑕疵; 2)财务规：财务制度健全，会计标准合规，坚持公正审计; 3)依法纳税：不存在依法纳税的问题; 4)产权清楚：企业的产权清楚到位(含专利、商标、房

46、产等)，不存在纠纷; 5)劳动合规：严格执行劳动法规; 6)环保合规：企业生产经营符合环保要求，不存在搬迁、惩罚等隐患。 七、落实七个关注(制度汇编+例会制度+企业化+战略规划+人力资源+公共关系+激励机制) 七个关注是对目标企业细小环节的关注。假如存在其中的问题，可以通过规、引导的方法加以改进。但其现状是我们推断目标企业经营管理的重要依据。 1)制度汇编：查看企业的制度汇编可以快速相识企业管理的规程度。有的企业制度不全，更没有制度汇编; 2)例会制度：询问企业的例会状况(含总经理办公周例会、董事会例会、股东会例会)能够了解规管理状况，也能了解企业高管对股东是否敬重; 3企业化：通过了解企业的化建设能知道企业是否具有凝合力和亲和力，是否具备长远发展的可能; 4)战略规划：