财务费用报销制度及审批流程.docx

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1、财务费用报销制度及审批流程财务费用报销制度及审批流程 本文关键词：报销，审批，财务费用，流程，制度财务费用报销制度及审批流程 本文简介：财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，限制成本，切实保障公司利益，依据资金审批制度和费用预算制度，特制定公司费用报销制度及实施细则。第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人本部门经理财务费用报销制度及审批流程 本文内容：财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，限制成本，切实保障公司利益，依据资金审批制度和费用预算制

2、度，特制定公司费用报销制度及实施细则。第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人本部门经理（或上级主管）总监财务负责人审核总经理审批出纳支付2、特别的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展须要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告本部门经理（或上级主管）复核总监审核总裁审核公司出纳支付3、分/子公司的报销流程（一般报销流程）经办人财务负责人审核分子公司总经理审批出纳支付（特别报销流程）经办人填制单据并补申请报告分公司财务负责人复核分子公司总

3、经理审核集团财务中心审批分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。2.不得逾越流程，不得未经干脆领导审批，干脆提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批干脆提交公司总经理审批。3.出纳必需凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发觉违规操作，对出纳通报指责，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员担当连带责任。三、报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应刚好精确的填写报销单据，对经办的经济业务及供应的原始单据的真实性负有干脆责任，并有责任刚好向财务人

4、员供应其审核所需的相应文件或资料。部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人供应的原始单据进行审核，对报销业务负有干脆审核责任，并有责任帮助财务人员的审核工作。财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所供应的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理看法。分子公司总经理：对所负责的分公司的费用进行全面管理，在集团授权范围内审批所管理的分公司的费用报销。其次部分：报销原则1.预算内的费用方可干脆报销。2.全部的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行

5、为。3.严禁报销虚假费用的行为。4.无预算或预算外的费用报销须经集团财务总监签署看法、集团总裁批准后方可列支。5.每办一次业务，应当填写一张报销申请单。业务款待费用、物资选购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。6.全部费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应依据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应当先书面恳求总经理，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急状况时，应电话或邮件通知集团总裁或分子公司总经理

6、，得到许可后才可进行。事后应刚好补充申请表，作为报销的依据。7.关于报帐时限，上月28日后至当月28日的期间费用必需在当月报销，差旅费用必需在结束后三天内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己担当。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区分在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发觉，将肃穆处理。特别延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，分公司由总经理签署看法后才可以报销。8.跨年度的费用必需在次年1月15号之前填单报销，年终结算后不管何种缘由均不得报销上年度费用。

7、9.大额支付款项必需运用支票或其他银行结算方式，超过元而用现金支付的，报销时必需具体说明缘由，经财务部审核，无正值的理由，一律退回。10.从出纳处领取报销款时，需报销人签名确认。对于领款不便利的，需由他人代领的，本人应当出具书面代理书，指定代理领款人。由代理人在领款表上签字，无书面代理书，其他人不得代领，发放人员有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否照实发放。第三部分：供应原始凭证和报销单填写的要求1.因公发生经济业务时，经办人员必需向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。2.报销时供应的原始单据必需是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据

8、，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必需真实、合法，与开支的内容一样。对于标有“顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必需是经权限人员签字同意的纸质件。3.各种类型的发票应当分开粘贴，并在粘贴单上标出共张，金额元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署看法后方可报销。5.报销单上全部内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，

9、一律不予受理。第四部分：主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员，财务人员应遵循资金审批权限和费用预算制度中的规定对每笔发生费用进行核查，并刚好对一些费用进行归集汇总，供应精确的财务数据。一、公关费1.凡因公司发展须要而发生的公关费（包括餐费及赠送礼品费用），必需事前提出专项申请，依据资金权限一览表的规定由相关人员审批。2.报销时必需供应已经审批的申请报告（元以内除外，报部门负责人备案即可），财务人员核对报销内容是否与申请报告内容一样，假如是赠送礼品，需供应礼品清单。二、会议费1.此会议费仅指分公司内部会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。内部会议详细指月度总结、月中会议、经理沟通会议

10、等。2.经办人在报销会议费用时必需遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，干脆写会议费用元的不予报销。3.在会议同时发生的活动费，嘉奖费用应单独填写报销单，按活动费用和嘉奖费用规定报销。4.超预算或无预算举办会议，一律不予报销。5.会议结束后一周内，会议主办方应刚好办理报销手续并办理相应的还款手续。三、活动费、款待费及嘉奖费用1.经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：活动内容，参加人员（附参加条件），活动日期，活动地点，活动费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿费等分

11、类汇总，干脆写活动费用元的不予报销。2.经办人在报销嘉奖费用时应注明以下信息：嘉奖条件，嘉奖内容，嘉奖人员，并附嘉奖签收清单，供应不完整的一律不予受理。3.经办人在报销款待费用时应注明以下信息：款待时间，款待目的，款待人员，陪伴人员，款待地点。4.活动、款待或嘉奖费用发生一周内，经办人应刚好办理报销手续并办理相应的还款手续。5.以上（二）至（三）的费用统一限制在上月业绩%内，超支部分干脆在分公司高管人员当季度的在职分红中予以扣减（详见工资制度）。四、市内交通费1.提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交车或地铁，严格限制出租车费，如有特别状况需乘坐的士，应事先获得总经理批准。2.发生费用后，应马上填

12、写报销单，频繁外出的可以一周报帐一次。3.对于出租车票，必需取得税控出租车票，手撕发票一律不予以报销，报销人在车票的背面写上起止地点并签名。4.连号的出租车票，不论何种缘由都不得报销。5.对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。五、差旅费1.差旅费指相关人员参与总部组织的会议或培训等活动而发生的交通费、住宿费等，除此类活动外分公司高管（总经理、副总经理）另行有出差活动需事先报集团审批，分公司其他人员另行有出差活动由分公司总经理审批，否则费用自理。2.经办人报销时此类差旅费应附集团的开会通知或的出差申请单，并注明出差人数，财务人员依据集团通知或出差申请审批单的费用报

13、销标准审核。3.集团组织人员调动而发生的差旅费一律由当事人在新入职公司予以报销，副总经理以上（含）高管可以报销飞机票等车票，其他人员可报销的交通费以火车硬卧为上限，超出部分自行担当。六、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由营运部门/行政部门统一选购，其他员工不得私自选购。报销时应附填写完整的选购清单、电脑小票、供应商送货单，具体列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明才可报销。并做好各部门的领用存登记。如不能按规定供应附件的一律不予报销！七、汽车费用1.分公司自有车辆的费用实行限额报销政策，每月固定车辆运用费在以下额度内实报实销：

14、A（一级城市）：元；B（二级城市）：元；C（其它区域）：元。超出此额度的相关费用（包括燃油费、路桥费、停车费、洗车费、违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等）不再报销，保险费、车辆运用税、修理费等非日常费用另行报销，但费用开支必需实事求是，一经查出弄虚作假，取消报销，并处3倍罚款。（元以上的车辆修理必需专项报经集团行政部/营运中心批准）(无车时本条暂不执行)2.分公司总经理拥有车辆并常常用于分公司公务实行费用补贴制，每月补贴车辆运用费：元，该车全部费用不再报销。3.汽车运用费每月由分公司司机或总经理供应相关有效发票（如汽油票、过路过桥票、停车票等），以报销方式领取。第五部分：附则1本制度自颁布之日

15、起生效。2本制度与财务管理制度、资金审批流程及权限一览表及费用预算制度等有关文件一同实施，说明权归公司财务部/集团财务中心。3以上条款未规定事项，由总裁确定后出台临时规定以做说明。公司/集团二九年月集团分子公司资金审批流程及权限一览表（10万以下资金调动由总经理负责，10万以上资金调动需经董事长签字）审批签字:说明:1、资金审批中，由总裁视项目的重要并依据集团公司董事会授权，确定是否需上报董事会核准。2、加盟公司与分子公司流程一样。3、分子公司没有财务主管，由会计行使职权。4、财务总监没有上岗时，由财务中心最高管理者担当或总裁干脆审批。单元格内空格的表示此处不需签字金额分子公司审批部分集团公司

16、审批部分分类支付项目说明环节申请审核审批审批审批审批审批工资奖金福利行政工资奖金福利全部薪酬制度内项目支付前不论金额会计总经理财务总监各项业务提成依据业务制度不论金额会计总经理财务总监分红政策分红报批时不论金额会计总经理财务总监总裁董事固定资产固定资产购置不能在预算中申报，必需专项书面申请报批时1000元（含）以下营运经理财务主管总经理1000-5000元（含）营运经理总经理财务总监5000元以上营运经理总经理财务总监总裁办公场所装修或修理预算报批时5000元以下营运经理总经理5000元以上营运经理总经理财务总监总裁20000元以上营运经理总经理财务总监总裁经费活动经费/会议预算含业务款待费报

17、批时业绩%以内财务主管总经理业绩%以上财务主管总经理财务总监总裁公关慰问等专项费用主要是用于政府机关的节日慰问、专项接待等费用报批时元(含)以内财务主管总经理元以上财务主管总经理财务总监元以上财务主管总经理财务总监总裁广告宣扬广告/宣扬指投放于媒体的广告、宣扬品的印刷、发放等报批时报批时5000元以下部门主管总经理5000元-20000元部门主管总经理市场策划总监20000元以上部门主管总经理市场策划总监总裁公务借款经批准预算内项目的借款不论金额财务主管总经理经批准预算内项目的借款预算外项目，如临时购买物品5000元以下财务主管总经理5000元以上财务主管总经理财务总监10000元以上财务主管

18、总经理财务总监总裁单元格内空格的表示此处不需签字金额分子公司审批部分总公司审批部分分类支付项目说明环节申请审核审批审批审批审批审批借款员工个人借款员工未发放提成的60%之内可以外借,如有特别状况,超过全部提成的应报集团总部审批。报批时5000元(含)以内财务主管总经理总经理签字并担当担保责任5000元以上财务主管总经理财务总监总裁外部单位借款报批时不论金额财务主管总经理总裁董事会取现提取现金(含从对公帐户转款到存折户、个人卡帐户)月度资金预算内项目提取前10万以下财务主管总经理10万以上财务主管总经理财务总监预算外提取现金提取前2万以下财务主管总经理2万以上财务主管总经理财务总监5万以上财务主

19、管总经理财务总监总裁资金互转指公司帐户之间转帐，不包括对公户转存折户、个人卡户20万以下财务主管20万以上财务主管财务总监办公用品及杂费必需有月度预算统一报总公司审批报批时办公日用品营运经理财务主管总经理耗材及易耗品营运经理财务主管总经理车辆日常运行费用营运经理财务主管总经理办公设备修理营运主管财务主管总经理通讯费营运主管财务主管总经理单元格内空格的表示此处不需签字金额分子公司审批部分总公司审批部分分类支付项目说明环节申请审核审批审批审批审批审批办公费用交通差旅费市内交通费本人财务主管总经理差旅费（凭出差单）本人财务主管总经理邮递运输费不论金额营运主管财务主管总经理租赁/水电/物管费常常项目（

20、有合同）不论金额营运主管财务主管总经理临时性租赁报批时5000元（含）以下财务主管总经理5000元以上财务主管总经理财务总监增加/扩大办公场所不论金额总经理财务总监总裁中介机构费/会费（不含公关费用）法律/财税/工商等5000元（含）以下财务主管总经理5000元以上财务主管总经理财务总监总裁其他股东分红支付时有董事会书面决议不论金额财务主管总经理财务总监总裁董事长税金营业税/个人所得税财务主管总经理企业所得税财务主管总经理财务总监商品（产品）置换报批时不论金额营运主管财务主管总经理财务总监总裁篇2：公司财务费用报销制度最新公司财务费用报销制度最新 本文关键词：报销，财务费用，制度，最新，公司公

21、司财务费用报销制度最新 本文简介：费用报销及管理制度第一部分总则第1条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理限制费用支出，依据相关法律法规，现结合公司详细状况，特制定本制度。第2条本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程公司财务费用报销制度最新 本文内容：费用报销及管理制度第一部分总则第1条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理限制费用支出，依据相关法律法规，现结合公司详细状况，特制定本制度。第2条本制度依据相关的财经制度及公司的实际

22、状况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。第3条本制度运用公司全体员工。其次部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（1）员工因公借款：借款人员凭审批后的借款条按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。（2）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应刚好报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（3）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（4）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围运用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒

23、绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。（5）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程（1）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一样，不得涂改）、标注支票或现金。（2）审批流程：主管部门经理审核签字财务总监复核总经理审批董事长审批（3）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费等。第七条费用报销的一般规定（1）报销人必需取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。（2）填写报销单应

24、留意：依据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目仔细填写，注明附件张数，金额大小写须完全一样（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。（3）费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单部门经理签字财务部门复核总经理审批董事长审批到出纳处报销。（4）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条差旅费报销制度（1）借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按借款管理规定办理接款手续，出纳按规定支付所借款项。（2）返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部

25、门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批，原则上前款未清者不予办理新的借支。第九条交通费报销制度（1）费用标准;(1)员工因公须要用车可依据公司相关规定申请公司派车，在没有车的状况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；（2）市内因公公交车车费应保存相应车票报销。（2）审批及报销流程参照日常费用报销制度及流程办理。第十条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（1）管理规定：为了合理限制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。（2）报销流程1.购置申请;公司办公室每季度依据需求及库存状况按预算管理方法编制购置预算，实际选购时填写购置申请单按资产管理方法规定报批。2.报

26、销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3.费用归集：财务部按月依据办公室供应的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十一条业务款待费及其他报销制度（1）费用标准：依据实际须要据实支付。为了规范款待费的支出，大额款待费应事前征得总经理及董事长的同意。（2）报销流程：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。第四部分工薪福利支出制度第十二条工资支付流程：每月25日由财务部将本月经公司总经理、董事长审批后的工资支付标准（含人

27、员变动、额度变动、扣款等信息）转交财务部，财务部依据审批后的工资标准予以发放。第五部分工程款及营销费用及其他专项费用报销制度第十三条工程款的支付规定全部工程款项按合同及协议规定支付，工程款须在付款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额等内容；工程尾款支出，用款申请单后需附经工程部、施工单位、监理单位签字盖章的竣工验收报告；已结算的工程款支出，需附结算审核报告与图纸外的工程量结款补签工程合同或协议，按相关合同费用程序支付款项。第十四条营销费用的支付规定广告费支出及大型营销道具制作支出，需在用款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额，同时在用款申请中说明付款节点及付款比例；

28、营销活动费用支出，需附有费用支出明细清单；营销物料制作、购置支出，需附有物品购置清单及验收手续；凡能套取建安定额的营销道具制作支出（如销售展台的搭建等）需附有预算部审核认定的费用清单，设计费用的支出等类似费用应按相关合同费用支付程序支付。第十五条工程款及营销费用支付所须要的手续工程类及营销费用支付，合作方必需供应项目所属地地税局供应的工程发票，对的确无法供应发票的，先供应收款收据，同时按税局规定的税率扣除代扣代缴税额，根据余额办理工程款项支付。第十六条款项支付的流程依据规定填写用款申请并供应所需手续部门经理签字财务部门复核总经理审批董事长审批到出纳处结算。第十七条款项金额较大的需提前一天通知财

29、务部以便备款。第六部分报销时间的详细规定第十八条财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。第十九条借支及其他业务的不受以上时间限制，可随时办理第七部分财务管理制度其次十条原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。原始凭证应具备的内容：1.凭证名称；2.填制凭证的日期；3.填制凭证单位的名称或填制人的姓名；4.经办人的签名或盖章；5.接受凭证的单位名称；6.经济业务的名称；7.数量、单价和金额；8.各种发票、收据必需符合中华人民共和国发票管理方法和实施细

30、则规定。从外单位取得的原始凭证必需盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必需有填制人的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必需加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。其次十一条对原始凭证的技术性要求1.凡填有大小写金额的原始凭证，大写于小写必需相符。2.购买实物的原始凭证，必需有手续完备的验收证明。需入库的物资，必需填写出入库验收单，由实物保管人员按安排或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必需交给实物保管人员或运用人员进行验收，并在凭证上签章。3.支付款项的原始凭证，必需有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的

31、依据。4.职工因公出差借款的借据，必需附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。5.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。6.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有托付他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章。7.自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清晰。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。安排工资及费用时，要列安排标准、安排率、安排额。8.凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或从新补正。其次十二条记账凭证的内容及填制要求1.凭证日期：一般应按实际受理经济业

32、务的日期填列。2.凭证编号：应按月编制自然数列依次。3.凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。4.会计科目：应按有关规定设置。5.凭证金额：必需与原始凭证相符。6.所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。7.有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必需在相关会计凭证上签名或盖章。8.会计人员填制记账凭证时，必需附有内容完备的原始凭证。其次十三条本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。第八部分附则其次十四条本制度由公司财务部制定并负责说明。其次十五条本制度经总经理办公会议探讨通过并由董事长或其授权人签字后生效。篇3：20XX年财务报销、付款

33、流程制度2022年财务报销、付款流程制度 本文关键词：报销，流程，付款，财务，制度2022年财务报销、付款流程制度 本文简介：感谢集团财务报销、付款管理流程制度1.0编号：CW-202201REV1.01、概要：1.1、本报销、付款管理流程制度适用于感谢（以下简称集团公司）及下属分、子公司（以下简称子公司）在日常运营管理中用于公司业务所产生的费用，它仅限于公司业务相关的费用才可申请报销或付款，公司不予担当用于任何个人性质的2022年财务报销、付款流程制度 本文内容：感谢集团财务报销、付款管理流程制度1.0编号：CW-202201REV1.01、概要：1.1、本报销、付款管理流程制度适用于感谢（

34、以下简称集团公司）及下属分、子公司（以下简称子公司）在日常运营管理中用于公司业务所产生的费用，它仅限于公司业务相关的费用才可申请报销或付款，公司不予担当用于任何个人性质的费用。1.2、费用报销、付款的经办人和部门审核人对报销和付款业务的真实性、原始票据的合法性负干脆责任，审核审批人员对费用的审核审批负间接审核责任。1.3、集团、各子公司报销、付款审核，从2022年1月1日起先全部在OA系统中完成，不允许走纸质审批，只有审批完成后，经办人才能打印。1.4、OA系统审批结束后，由经办人将审批单从OA打印，附上报销或付款原始单据，交财务部出纳，财务部出纳有权对报销或者付款单后附的原始单据（如发票、合

35、同协议、结算单等）的合法性，合规性进行复核，假如不符合要求的，出纳有权退还经办人员。2、资金支付授权审批：为了有效地执行资金支付内部限制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权责，有效限制公司成本费用和资金风险，保证资金平安，提高资金运用效率及削减审批环节，提高审批工作效率，特制定集团和子公司财务核决权限。2.1、集团公司财务核决权限：2.2、子公司财务核决权限：3、日常费用报销、请款流程操作：3.1、个人借支管理规定：3.1.1、借款人填写OA【借支单】须附“借支申请”。3.3.2、借支申请审批后，由财务出纳转帐到借支申请人工资卡上，出纳在转帐用途栏写上“xx项目借支款”。3.3.3、超过一个

36、月以上的借支（除备用金外），无特别状况外，财务部门有权让核算薪资部门应于当月实发工资中扣回，待报销后再支付。3.3.4、出差人员的出差费用原则上先自己垫付，公司不先预支，假如出差时间长，或者垫付金额较大，员工无法垫支的，可以申请向公司借支（各公司状况不同，可以依据实际状况写出详细操作方案，交集团财务中心备案）。3.3.5、以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。3.3.、借支审核审批流程：子公司：经办人填写OA填写【借支单】部门负责人审核子公司财务经理子公司总经理审批（超过5000元）集团财务总监审批出纳办理付款。集团公司：经办人填写OA填写【借支单】部门负责人审核集团财务总监审批（超过500

37、0元）集团总裁审批出纳办理付款。3.2、预付货款和备用金的运用，必需依照下列规定办理：3.2.1、公司预付款项是指按合同规定预先支付的货款，投标保证金等，依据合同和协议、招标文件内容填写OA申请【付款申请单】（在OA申请单附上相关附件），按【选购货款】支付流程审核审准后，出纳方可办理付款；付款手续不齐备的，出纳有权拒绝付款。3.2.2、备用金由本人申请、说明详细用途，运用期限和限额，按【个人借支】审核流程审批后，到财务出纳办理。对刚成立的子公司没有成立财务部门前，可以实行备用金制度，由公司负责人申请，报集团财务中心批准。3.3.3、支付预付款时，原则上须要先供应发票，假如未供应发票的，应当在在

38、以下规定的期限内凭报销发票等票据，填写OA单据，经审批后，到财务部门报销；零星选购十天内报销；通过银行汇款支付的，在一个月内报销完毕，否则，财务部门有权通知薪资编制部门从经办人工资中逐步扣回。4、日常费用报销管理流程规定：日常费用报销主要指日常业务发生的业务款待费、办公费用及低值易耗品、市场费用、快递运输、修缮费、通讯费、询问费、聘请费、培训费、会务费等等。4.1、单据填写操作规范：凡是针对公司员工的报销或付款，只能填写OA【费用报销单】，对公付款只能填写OA【付款申请单】，出差报销填写OA【费用报销单时】，对摘要内容金额须要列示清楚。4.2、各项费用的报销、申请流程：子公司：经办人填写OA填

39、写【费用报销单】或者【付款申请单】部门负责人审核子公司财务经理子公司总经理审批超过1000集团财务总监审批出纳办理付款。集团公司：经办人填写OA填写【费用报销单】或者【付款申请单】部门负责人审核集团财务总监审批超过1000集团总裁审批出纳办理付款。4.3、各项费用报销、付款要求：4.3.1、交际费用：4.3.1.1、交际费用限制标准：集团公司业务交际费的限制标准：组织级别上限标准（每人/元）总裁级200集团职能部门负责人100部门经理60注：须要酒水由申请本人到综合部申请领取。子公司业务交际费的限制标准：组织级别上限标准（每人/元）总经理级200部门负责人100注：上海子公司须要酒水由申请本人

40、到综合部申请领取，外地子公司依据实际状况，公司须要统一订购酒水，由行政统一管理。4.3.1.2、交际费用报销要求：在出差地款待客人发生的酒水费用一般不能超过餐饮费，特别状况须要写上说明。公司员工陪待人数一般在1-2人左右，特别状况除外。业务交际费填写OA报销单时，要关联已审批的业务交际费【费用申请单】，否则，审核人员对没有审批的【费用申请单】，报销单不能审批通过。报销发票必需是增值税发票，一般状况不能用定额发票。4.3.1.3、交际费申请：集团公司：经办人填写OA【费用申请单】部门负责人审核集团财务总监审核（金额超1000元）总裁审批。子公司：经办人填写OA【费用申请表单】部门负责人审核子公司

41、总经理审批（金额超1000元）集团财务总监审批（金额超1500元）总裁审批。4.3.1.4、报销审核流程：集团公司：经办人填写OA【费用报销单】部门负责人审核集团财务总监审批。子公司：经办人填写OA【费用报销单】部门负责人审核财务经理审核总经理审批。4.3.2、办公费用：办公用品是指单位价值低于2000元，或运用年限在一年以下的物品。对办公用品和低值易耗品的购买、领用、保管根据人力行政部门下发的“办公用品管理”制度执行。4.3.2.1、办公用品供应商管理：每年度未，集团行政部门对本年度或者下年度常用办公用品清单进行整理，清单具体说明各品种规格、品牌及质量要求。并找寻三家以上合格供应商进行报价，

42、报价清单加盖公章、联系电话、联系人等要求，将报价单交财务部审核，探讨和确定供应商。供应商确定后，本年度的选购价格保持不变，集团及子公司统一在确定的供应商进行集中选购。4.3.2.2、请购及发放流程：各部门填写【请购单】部门负责人签字人力行政负责人审批（超预算的走费用申请流程）。办公用品由人事行政人员验收（在供应商送货单上签字），发放由行政人员统一发放，并让财务经办人签字，4.3.2.3、报销流程要求：【付款申请单】后面必需附上“选购发票、送货单签字联、领用表及部门办公用品耗用汇总表”。4.3.3、市场费用：4.3.3.1、市场费用管理：市场策划、市场活动、发布会、招商会以及与市场活动和营销相关

43、的费用均属于市场费用，市场费用主要包括展会费、发布会、招商会、产品推广费、户外广告费、DM宣扬费用等。全部市场费用须有策划方案和费用预算，费用预算报总经理审批后实施。市场费用有年度、季度预算的，对每个项目相应具体方案和明细预算金额，可以不用申请，假如没有，必需供应相关方案和费用预算，费用审批如下：子公司总经理提交集团分管副总裁审核集团财务负责人审核总裁审批。4.3.3.2、市场费用支付管理：活动方案须要第三方供应商支持帮助，活动前与供应商签订产品或者劳务服务合同，按合同审批流程审核完毕。活动结束后，办理付款（或者活动前预付货款），须要供应以下单据：有预付款情形，必需有相应合同复印件；支付合同最

44、终一笔货款时，须要供应相关产品或服务增值税专用发票，及相应业务事项的证明资料（如报纸和杂志广告发布完毕后，还需供应广告已经发布的相关报纸和杂志。印刷、制作活动用物品在报销时，供应印刷品或者物品验收单或者入库单；灯箱广告须要供应灯箱广告发布的照片；展会、发布会供应展会和发布会现场照片等。4.3.4、快递物流费用：由行政人员负责找寻物流运输公司，签订运输合同时，必需将对方供应营业执照、税务登记证及相关复印件及运输合同交财务部。申请支付时，填写OA【付款申请单】，上传（单据后附）以下内容：增值税专用发票、运输结算清单（对方盖章、公司经办人签字确认）及合同复印件。行政人员在签订运输协议前，须要遵循供应商管理，询价、比价流程。4.3.5、聘请费、培训费等：相关费用必需有选购合同，按合同审批流程审批。合同审批后，按合同要求，在OA编制【付款申请单】进行审核审批，报销付款要求：聘请费用在OA申请付款时，在【付款申请单】附上聘请需求安排表、聘请合同，聘请结束后，须要供应聘请人员的投入产出分析。培训费在OA【付款申请单】附上【培训审批单】、培训合同及相关增值税专用发票。公司必需培训与公司业