信用证诈骗特点及防范方法措施改.docx

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1、信用证诈骗特点及防范方法措施改信用证诈骗的特点及防范方法措施改 本文关键词：信用证，诈骗，防范，措施，方法信用证诈骗的特点及防范方法措施改 本文简介：武汉科技高校接着教化学院毕业论文（设计）鄂州职业高校教学站（点）2022届商务英语专业题目信用证诈骗的特点及防范方法措施学号2022080137学生高雅倩指导老师姜维评阅老师2022年5月30日摘要信用证是最常见的国际贸易结算方式。本文就当前国际经济贸易中信用证支付方式出现的欺诈风险，从了解信用证欺信用证诈骗的特点及防范方法措施改 本文内容：武汉科技高校接着教化学院毕业论文（设计）鄂州职业高校教学站（点）2022届商务英语专业题目信用证诈骗的特点

2、及防范方法措施学号2022080137学生高雅倩指导老师姜维评阅老师2022年5月30日摘要信用证是最常见的国际贸易结算方式。本文就当前国际经济贸易中信用证支付方式出现的欺诈风险，从了解信用证欺诈的基本定义入手，试述信用证欺诈的表现形式与成因，并依据信用证欺诈的特点对我国现在应对的信用证欺诈的状况进行了总体的论述并对我国现阶段的信用证欺诈的各个方面提出了自己的防范与改进措施。关键词：信用证;欺诈;防范措施AbstractTheL/Cisthemostcommonwayofinternationaltradesettlement.Inthispaper,ItrytoanalyzetheL/Cfr

3、audformsandcauses，fromtheunderstandingofthebasicdefinitionofl/Cfraud.Accordingtothecharacteristicsofthel/cfraudinChina，thefeaturesofL/Cfraudarediscussedandthepreventionandimprovementmeasuresareputforward.KeyWords:letterofcredit，fraud，preventionmeasures目录摘要绪言.11信用证诈骗的特点及其产生的缘由11.1信用证诈骗的特点11.2信用证诈骗产生的

4、缘由22信用证诈骗手段分析.22.1利用“软条款”.22.2伪造保兑信用证.22.3涂改信用证.32.4伪造修改书.33防范信用证诈骗的方法措施.33.1政府应改进的措施43.2企业应提高自我防范的实力.44总结5参考文献致谢绪言国际贸易的结算包括汇付、托收、信用证等多种方式，其中，信用证又是国际结算的主要方式。随着信用证在国际贸易结算中广泛运用，其作用越来越重要。但是由于信用证交易的困难性和信用证制度本身只关注单证相符而不去考虑其它因素的特点，导致信用证欺诈的频繁发生。信用证欺诈对世界各国的对外贸易造成了严峻的损害，而且发展中国家往往是欺诈的主要受害者,其中也包括中国。据统计，我国每年因信用

5、证欺诈造成的银行垫款达数十亿美元，每年因信用证欺诈被骗货、款数额之巨无法估计。因此探讨信用证欺诈问题有很大的实践意义。本文重点对信用证欺诈进行探讨,揭示信用证欺诈产生的缘由及表现形式,并寻求防范措施及改进措施,为实践中有效防范信用证欺诈供应帮助。1信用证诈骗的特点及其产生的缘由信用证诈骗的特点可以概括为三点：（1）跨国性、困难性；（2）手段多样性；(3)违法多重性。而对于信用证诈骗的缘由可以概述为以下三点：(1)信用证的独立性原则；(2)信用证诈骗带来的经济利益以及其风险性小；(3)国际社会对信用证诈骗缺少必要的制裁措施。1.1信用证诈骗的特点（1）跨国性、困难性：信用证主要是用于国际贸易结算

6、服务的，而国际贸易是在世界各国间进行的，涉及的范围极为广泛，由此发生的信用证诈骗案件一般会涉及到两个国家。同时信用证业务涉及到众多环节以及相关的专业学问，想要全面了解和驾驭这些是有肯定难度的，也就不行避开会存在一些漏洞。（2）手段多样性：当今先进的科技水平，使得伪造相关单据文件变得易如反掌，从而为不法分子胜利实施诈骗行为供应了便利。（3）违法的多重性：一般来说，信用证诈骗不仅具有犯罪性质，而且具有民商法意义上的违约和侵权性质，构成多重的违法性1.2信用证诈骗产生的缘由（1）独立性原则：指跟单信用证独立于其所存在的基础合同，即使跟单信用证中包含有对合同条款的引用，开证行也与基础合同无关，不受合同

7、内容的约束。而这正是信用证诈骗产生的根本缘由。（2）信用证欺诈活动可获得相当丰厚的经济利益，而风险较小。欺诈者无需花费重大成本，只要伪造一套单据，便有可能获得巨额款项。在当今社会，科技相对发达，伪造一份文件基本不是问题。而在国际贸易领域中，单据一般也无统一固定的格式，这就使不法分子伪造出来的单据更加难辨真假，更简单使当事人上当受骗。（3）国际社会对从事信用证欺诈活动者尚无有力制裁措施，在司法管辖权、法律适用、国际司法帮助及引渡等问题上尚未形成一样作法。2信用证诈骗手段分析2.利用“软条款”为了结汇有保障，出口商一般都选择跟单信用证作为结算方式，但是假如信用证里含有软条款（SOFTCLAUSES

8、)，这票业务就会变银行信用为商业信用，保障就会成为泡影。信用证中的“软条款”也被称为“陷阱条款”（PitfallClause），是指在不行撤消的信用证加列一种条款，使出口商不能如期发货，据此条款开证申请人（买方）或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即买方完全限制整笔交易，受益人处于受制人的地位，是否付款完全取决于买方的意愿。2.伪造保兑信用证伪造保兑信用证是指诈骗分子在供应假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取出口方大量出口货物的目的。这种诈骗经常有如下特征：(1)、信用证的开证行为假冒或根本无法查实的银行；(2)、假借国际闻名的银行为保兑行，以增

9、加欺瞒性；(3)、保兑函另开寄来，其签名为伪冒签字；(4)、贸易双方事先并不了解，仅通过中介人相识；(5)、来证金额较大，且装运有效期较短。2.涂改信用证所谓“涂改信用证诈骗”，是指诈骗分子将过期失效的信用证刻意涂改，变更原证的金额、装运期和受益人名称，并干脆邮寄或面交受益人，以骗取出口货物，或诱使出口方向其开立信用证，骗取银行融资。这种诈骗往往有以下特征：(1).原信用证为信开方式，以便于涂改；(2).涂改内容为信用证金额、装运期及受益人名称；(3).信用证涂改之处无开证行证明；(4).信用证不经通知行通知，而干脆交给受益人；(5).金额巨大，以诈取暴利。2.伪造修改书所谓“伪造信用证修改书

10、诈骗“是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益人发出信用证修改书，企图钻出口方空子，引诱受益人发货，以骗取出口货物。这种诈骗带有如下特征：(1).原证虽是真实、合法的，但含有某些制约受益人权利的条款；(2).修改书以电报或电传方式发出，且盗用其他银行的密押或借用原证密码；(3).修改书不通过开证行开出，而干脆发给通知行或受益人；(4).证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人；(5).来证装运、效期较短，以迫使受益人仓促发货3防范信用证诈骗的方法措施由于产生信用证欺诈的根源是独立抽象性原则，而这一原则恰恰是信用证制度的核心所在。所以要分析防范信用证欺诈的措施不行能去更改信用证制度的核心，要有效的

11、削减信用证欺诈的发生，必需做好事前的防范而不是一味地事后补救。3.1政府应改进的措施（）建立特地应付国际经济欺诈活动的国际合作组织应尽快通过有关国际会议的召开或制定相关的国际公约，确认一个带有政府间合作性质、能够与国际经济贸易相关国际组织亲密联系，并且能够行使司法管辖权的特地用于应付包括国际信用证在内的国际经济欺诈活动的国际合作组织，是防范和打击国际经济欺诈活动的重要对策之一。（）完善防范信用证欺诈的立法我国应制订特地的反信用证欺诈法。我国应从立法的角度严格规定公司的设立程序，对于不合格的一律不予审批承认，不发给营业执照。对擅自开业的公司予以查封，没收其全部的财产，并严格追究其有关责任人的经济

12、、行政和刑事责任。（）制定反欺诈的国际公约，从法律上谋求对人类社会共同利益的爱护就目前状况而言，尚无一部针对国际经济贸易欺诈活动的具有强制性，普遍遵守的国际公约，而有必要制定一部反欺诈的国际公约，以求得世界各国达成在反国际经济欺诈活动种种问题上的共识，从法律上谋求对人类社会共同利益的爱护。（）召开反经济欺诈的国际会议召开反经济欺诈的国际会议，探讨国际成员之间反欺诈的互助合作问题，建立一个反欺诈联盟。（）补充和完善跟单信用证统一惯例在修改UCP500的规定时，可以国际条约的形式加入反欺诈例外条款。该条款可以规定：由各国国内法来规定信用证欺诈的定义、范围、条件、程序、救济方式，但是不得损害信用证的

13、严格相符原则和独立抽象性原则3.2企业应提高自我防范的实力（）增加风险防范意识贸易商应进行业务人员的素养培训，增加其风险防范意识。并制定完整的内部信用和风险管理制度，这是预防和削减信用证欺诈的根本所在。（）加强与政府和银行等金融机构的合作企业在独立应对信用证欺诈方面往往势单利薄，若加强与政府和银行间的合作，不但能够在风险发生时,合力应对,还可以通过政府和银行的举荐与其他企业勾通与沟通,丰富他们应对风险的方法和途径,从其他企业防范风险的阅历中得到很好的启示。（）仔细签订国际货物买卖合同主要包括慎重订立信用证条款，留意合理选择信用证种类以及信用证的有效期必需合理、适当。另外应正确选择国际贸易术语，

14、为了防止信用证欺诈，作为出口商应尽量运用组贸易术语，作为进口商应尽量运用组贸易术语。（）严格审核单证出口商在收到银行交来的信用证时，应根据买卖合同全面审核，以防范信用证条款和合同的规定不符，或有“陷阱”条款或假冒信用证。除此之外，进口商应托付有阅历的外贸人员询问和调查。4总结信用证是当今国际贸易中广泛采纳的付款方式。由于它把交易中的商业信用变成了银行信用，提高了交易双方在通常互不信任的状况下难以解决的难题，增加双方交易的信念，因此信用证被广泛采纳。但是该制度由于自身的一些不足，以及信用证诈骗犯罪低风险，高利润的特点，近几年来该类犯罪渐渐趋于上升趋势，给交易双方、国际贸易秩序、以及银行的声誉带来

15、极大地损害。以上通过对该主题的探讨，相识到了信用证诈骗的危害、诈骗的一些手段，提出了一些防范信用证诈骗的策略。对信用证诈骗的探讨，其目的在于让人们相识到信用证诈骗给人们带来的损害，对如何防范信用证诈骗提出一些策略，从而最大的去避开此类事务的发生。但是，想要做到最大限度的防范或杜绝信用证诈骗的发生，这还须要国际社会、交易双方以及金融业的共同努力。参考文献（）廉丽娜.信用证欺诈缘由与对策剖析.发展月刊，2022年第03期/总第185期（）张湘兰.信用证欺诈及其对策探讨.法学评论(双月刊)1999年第2期(总第94期)（）常若云.信用证欺诈成因及限制对策.金融理论与实践，2022年第12期(总第32

16、9期)（）赵新彬.信用证欺诈探讨.贵州警官职业学院学报，2022年10月（）毛毅坚.信用证欺诈及其防范措施探析.安徽理工高校学报(社会科学版)，2022年12月，第8卷第4期（）郭瑜.论信用证欺诈及其处理J.南京高校法律评论,2003(3):61.（）张碧安.信用证欺诈的立法完善.华东交通高校学报，2004年6月，第21卷第3期（）张威.四种情形应当认定存在信用证欺诈.农村财务会计，2022年第2期（）邓小云.论我国信用证欺诈立法的缺陷与完善.河南省政法管理干部学院学报2022年第2期(总第95期)（）杨秋璇.刍议国际贸易中的信用证欺诈及其防范与救济.当代经理人，2022年第21期（）姜作利.

17、我国新建出口加工区防范软条款信用证欺诈对策分析.对外经贸实务，2022年2月（）侯方淼.浅析关于信用证欺诈的相关规定.黑龙江对外经贸HLJForeignEconomicRelations&Trade2022年第12期/总第150期（）张庆萍.信用证欺诈性风险分析及防范措施.乌鲁木齐成人教化学院学报，2022年11月，第14卷第4期致谢回顾设计以及写论文的日子，我要诚心的感谢导师姜维老师赐予我的悉心指导和关切！他治学严谨、思想敏锐、平易近人，能在他的指导和帮助下完成学业，我感到特别幸运！姜老师以其严谨求实的治学看法、高度的敬业精神、兢兢业业、孜孜以求的工作作风和大胆创新的进取精神对我产生重要影响

18、。他渊博的学问、开阔的视野和敏锐的思维给了我深深地启迪。同时，在此次论文设计过程中我也学到了很多关于信用证方面的学问，极大的开阔了我的视野。另外，我还要特殊感谢师姐对我论文写作的指导，她为我完成这篇论文供应了巨大的帮助。还要感谢，室友们对我的无私帮助，使我得以顺当完成论文，感谢辅导员对我学习上的指导和生活上的关照，感谢各位评委专家对本文的评议和指导！您们忘我的工作热忱、严谨的治学看法恒久是我学习的典范！谨此致以崇高的敬意和由衷的感谢!最终，再次对关切、帮助我的老师和同学表示诚心的感谢！篇2：备用信用证的单证要求备用信用证的单证要求 本文关键词：信用证，备用，单证备用信用证的单证要求 本文简介：

19、案例1备用信用证的单证要求案情：I银行开立了一张不行撤消备用信用证，该证经由A行通知受益人。A行告知受益人该证的到期地点在I行。该证要求提交的单据有：1一开证行为付款人的即期汇票。2未支付的商业发票副本。3受益人授权代表的声明书，声明所附发票已向申请人要求支付，但已过期至少30天还未获得支付。备用信用证的单证要求 本文内容：案例1备用信用证的单证要求案情：I银行开立了一张不行撤消备用信用证，该证经由A行通知受益人。A行告知受益人该证的到期地点在I行。该证要求提交的单据有：1一开证行为付款人的即期汇票。2未支付的商业发票副本。3受益人授权代表的声明书，声明所附发票已向申请人要求支付，但已过期至少

20、30天还未获得支付。在该证到期前5天，申请人通知开证行称：证下已没有应付而未付帐款，开证行不得再在证下付款。通知行在有效期的前一天用快邮代受益人寄给开证行下列单据：1以开证行为付款人的即期汇票。2未获支付的商业发票副本，该发票副本未注明日期，所列交运货物的日期在交单前15天内。3备用信用证所要求供应的违约声明书。在审核了全套单据后，I行贷记了A行帐，借记了申请人之帐。尽管申请人早已驾驭了货物，他不同意借记其帐。申请人称：1他已事先通知I行，对受益人已没有欠款，因此I行不应支付。2I行应意识到，尽管有如信用证要求的违约声明书申请人违约，但明显不行能有超过30天尚未付款的事情发生。3申请人要求马上

21、冲回帐款。I行拒绝冲帐，该行认为该证的一切条件已予履行。分析：开证行不管申请人的反对，坚持凭受益人提交的单单、单证一样的单据付款是完全正确的，是完全符合UCP600的规定。发票是否载有日期并不重要。备用信用证没有要发票注明出具日，付款条件是提交违约声明证明发票已过期30天，也没有规定这个时段是从出票日、装运日还是交货日起先的。尽管申请人声称并无违约，开证行也只能支付，这是依据UCP600的规则行事。至于申请人在备用信用证到期前5天对开证行预先止付，开证行应对申请人说明，如真有理由信任将发生误述或欺诈行为，应依靠法律取得禁令或冻结令阻挡开证行的支付。国际商会银行委员会专家对此案的看法是：开证行的

22、做法是正确的，并称在开立、通知及支款之前，有关方面应予留意、订正、通知或修改如下问题：1此证在开证行处可即期支款，并且不行议付。2受益人必需明确，此证的有效期在开证行，故全部单据必需在有限期内提交给开证行。3此证要求一份商业发票副本。通常在一般的跟单信用证中有此要求，备用信用证一般无次状况。在备用信用证项下要求商业发票会引起发票和申请人违约声明书的冲突。银行由于对UCP600条款有不同的说明，即使存在违约状况切声明书也符合备用证要求，有时也不予支付。因此，在备用信用证中加列商业发票副本条款，极易产生迟付、拒付等事情，开证、受证时必需审慎对待。4违约声明书在字面上不够严谨。声明书要求由受益人授权

23、代表出具。那么由谁来确定谁是授权代表？是否认为是公司官员？或者是任何代表公司授权签署的人？签署者是否必需声明其为授权代表？即使备用信用证并无要求声明书必需签署，由于该声明书是证明违约状况的，所以必需签署。违约声明书的措辞应用引号的形式在信用证上列明，以使各方确定该违约声明书是否与信用证规定的要求相符。5声明书要求声明：已向申请人要求付款。它并未要求声明：申请人在发票到期日未予付款。篇3：备用信用证操作程序备用信用证操作程序 本文关键词：信用证，备用，操作，程序备用信用证操作程序 本文简介：备用信用证操作程序甲方：（用款方）。乙方：（资金方）。甲方为开发建设项目，向乙方借款欧元（以资产、股权抵押

24、）。经甲乙双方友好协商达成以下协议：第一条：借款金额、期限利息。、借款金额：-欧元（备用信用证）2、借款期限：三年。（备证一年另备用信用证操作程序 本文内容：备用信用证操作程序甲方：（用款方）。乙方：（资金方）。甲方为开发建设项目，向乙方借款欧元（以资产、股权抵押）。经甲乙双方友好协商达成以下协议：第一条：借款金额、期限利息。、借款金额：-欧元（备用信用证）2、借款期限：三年。（备证一年另一天、乙方平仓）、借款利息：第一年%其次、三年每年按：2%；计息方法按信用证额度%计算；到期还本。：甲方负责怪用信用证质押貸款行的貸款联系工作，貸款后支付%笫一年利息；並做到专款专用。其次条：保证与费用。：甲

25、方申请开证，开证费、查询费由甲方支付；由接证行汇入开证行指定的账户。2：乙方借给甲方的款，甲方应接受乙方的监督做到专款专用。3：甲乙双方签约后甲方的资产、股权抵押给乙方並办理公证或它项权。4：甲方借款协议到期不能按期还款，乙方有权处理抵押品，用于抵偿本息；若有不足抵偿部分，乙方仍有权向甲方追偿直至甲方还清乙方全部本息为止（甲方全部股东私属资产负还款连带责任）。第三条：双方的权力、义务。：甲方应供应合法有效的公司六证一卡和项目相关文件。：甲方抵押给乙方的担保品不能有被抵押、查封、扣押、冻结等状况；不得将抵押担保品再抵押或以其它方式处理。：甲方担当办理担保品的评估、公证等费用；並负责在地市级以上公

26、证处办理公证。：乙方应供应合法的公司证件及相关证明文件。：乙方有权监督借款的运用状况；甲方应向乙方供应报表和用款数据。第四条：违约责任。：乙方因自己的缘由在规定的时间不能开岀备用信用证，甲方又不同意延期办理，属乙方违约。：乙方违约应退还给甲方的开证费；並担当甲方的经济损失。：甲方应在本协议规定的条款完成自己的责任和义务，办理各項手续；若甲方或甲方有关部门不协作办理相关手续属甲方违约。：甲方违约，甲方支付的开证费、查询等费用不予退还；并担当乙方的经济损失。：甲方假如未按规定运用借款；乙方有权终止合同收回借款对挪用借款部分在原定利息的基础上加收%的罚金。第五条：协议生效时间、争议解决方式。：本协议

27、一式四份、甲乙双方各二份双方法人签字盖章生效。：甲乙双方应按协议的条款执行，本协议未尽亊宜可补充条款或协商解决；协商不成可向法院提起诉讼。第六条：声明条款。、乙方借给甲方的款项是甲乙双方企业间的借貸款；乙方不参入甲方经营管理，不担当甲方的任何经营风险。、本借款协议执行中华人民共和国有关法律、法规甲方声明已做过询问和确认並具备履行本协议的实力。：甲乙双方要仔细执行协议条款；甲乙双方声明本协议均征得公司内部机构和股东个人的同意。甲方借款（备用信用证）在接证行办理完貸款后，甲乙双方将贷款双控在乙方指定的账户上；待甲方的项目（资产、股权）办理完抵押合同，並办完公证手续方可用款。甲方公司章：乙方公司章：代表人签字：代表人签字：年月日年月日本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第31页 共31页第 31 页 共 31 页第 31 页 共 31 页第 31 页 共 31 页第 31 页 共 31 页第 31 页 共 31 页第 31 页 共 31 页第 31 页 共 31 页第 31 页 共 31 页第 31 页 共 31 页第 31 页 共 31 页