医院下一步内部控制工作计划.docx

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1、医院下一步内部控制工作计划 医院下一步内部限制工作安排 一、提高医院工作人员职业素养与相识水平 医院全体员工的职业道德水平、专业胜任实力是影响医院会计内部限制正常运行的基本因素，首先是要提高财务人员的专业素养。高素养的财务管理人员是会计内部限制制度得以顺当进行的重要保障，同时财务人员的结构必需相对稳定。因为医院相对于其他企事业单位的不同之处在于，对财务人员的要求不仅限于驾驭财务专业学问，还应对医院的整个运作流程都有所涉猎和了解，特殊是对医疗耗材、药品市场要有比较全面的认知，这就要求医院对财务人员进行长期的培育并保持相对稳定。其次医务的职业道德精神、职业道德水平、专业实力和诚信度也是影响医院会计

2、内部限制正常运行的一个重要的因素。创建一个良好的医院文化氛围，不仅有利于提高医院全体员工的综合素养，也为会计内部限制机制良性运行创建一个良好的氛围与条件。因此医院应建立一整套有效的、以提高职工素养和敬业精神为核心的人力资源管理制度，通过多层次、多渠道的培训，创建公允、择优的用人环境，建立健全有利于优秀人才脱颖而出的用人机制。另外，对相关会计内控人员其他方面的素养也须要进一步的培育，如对电子信息技术和会计电算化相关学问的教化与培训工作也不行忽视。 二、改善医院会计内控环境 建立健全医院会计内控管理制度是保证会计内控得以顺当运行的关键。建立起一套立体化的完善有效的会计内部管理制度，不仅对财务会计部

3、门，也应当包括医疗器械、耗材及药品的选购管理直至门诊挂号、入院办理等一系列的管理工作都须要进行严格的限制，明确责任划分、坚持岗位分别制度、岗位制约制度；建立相互协作、相互分别、相互制约的工作关系，针对关键的财务风险点要设计特地的管理制度，如药品及耗材的集中选购制度；要根据全面性、重要性、制衡性、适应性及成本效益原则建立起一套行之有效、严密细致的内部会计限制制度。 三、完善医院预算管理制度 会计内限制度要得到有效的运行，做好医院的预算管理是必要的前提。当前，做好预算管理是现代企业管理的一种必定要求，在美国90%以上的企业都要求实施预算管理，欧洲的一些国家甚至要求100%的企业都应做预算，现在做好

4、预算管理并在管理中产生效益是检验现代企业管理科学化的重要标记。随着我国医疗卫生体制改革的不断深化，对医院的科学化管理和精细化核算都提出了新的更高的要求，医院的会计信息要与预算的范围、分类、口径相协作。医院应建立健全合理的预算限制系统，通过制度支配使财务预算的编制和执行成为一种规范和机制，维护预算的肃穆性。对经过批准的预算，各个职能部门都必需严格执行。同时要加强预算执行的分析与评价，比较分析预算执行差异的缘由，刚好实行改进的措施，堵塞漏洞。 四、建立健全医院内部审计制度 建立健全内部审计制度是医院内部会计限制制度得以有效运行的保障。内部审计工作具有独立行使内部审计与监督的职权，独立监督和评价医院

5、全部的财务收支状况、甄别经济活动的真实性与合法性，以促进加强经济管理和实现医院的社会效益与经济效益的双重目标。内部审计是医院对加强内部限制制度和自我约束机制，实行医院经营方针和实现经营目标，以及完善自我管理，提高经济效益方面具有重要的作用。内部审计具有参谋与助手的作用、具有建设作用、制约作用、防护作用、评价鉴证作用、管理限制作用以及测评作用。由此可见，医院内部审计在内部监督方面发挥了重要作用，因此加强医院会计内部限制必需建立、健全医院内部审计制度，建立必要的内部牵制机制。 五、建立健全医院财务风险的防范机制 为了充分发挥医院会计内部限制机制的效果，必需建立和完善有效的风险评估和监测制度。随着经

6、济全球化和市场竞争的日渐加剧，很多公立医院由于缺乏刚好、有效的财务风险预警机制而导致其财务危机的真实发生。为了防范财务风险，医院必需采纳科学的决策方法，充分考虑各种影响因素，从盈利实力、偿债实力、营运实力及发展实力等不同角度，选取具有代表性、可操作性、客观性、系统性的指标进行分析计算，同时必需对影响医院内控目标实现的各种风险进行连续的评估，依据评估结果刚好地调整财务管理方法，以防范和化解可能存在的财务风险。通过事前的风险评估，为医院决策供应参考依据，削减决策的盲目性，通过事后的连续评估和跟踪监测，必需实行各种必要的有效限制程序来削减风险，限制风险、转移风险、化解风险，使风险发生的概率降到最低点。 医院下一步内部限制工作安排 下一步内部限制工作安排 下一步内部限制工作安排 下一步内部限制工作安排 下一步内部限制工作安排（材料） 某下一步内部限制工作安排 某年下一步内部限制工作安排 下一步学校内部限制工作安排 某年下一步内部限制工作安排 下一步学校内部限制工作安排 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第5页 共5页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页