小公司财务报销制度及报销流程.docx

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1、小公司财务报销制度及报销流程 财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理限制费用支出，特制定本制度。 其次条 本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 其次部分 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差借款单按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业

2、务费、周转金等，借款人员应刚好报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围运用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 其次条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一样，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 (三)

3、 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程 第一条 日常费用主要包括差旅费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 其次条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全一样（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (四) 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条 费用报销的一般

4、流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 1.出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，具体注明出差地点、目的、行程支配、交通工具及预料差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第四条 办公费、低值易耗品等报

5、销制度及流程 （一）管理规定:为了合理限制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请: 公司行政部每月依据需求及库存状况按预算管理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集：财务部按月依据行政部供应的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第五条 款待费报销制度及流程 （一）费用标准 1.款待费：为了规

6、范款待费的支出，大额款待费应事前征得总经理的同意。 2.其他费用：依据实际须要据实支付。 ( 二)报销流程： 1.款待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第六条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他全部特地立项的费用（含询问顾问、广告及宣扬活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际须要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预料表等），经总经理签署审核看法后报董事长及其授权人审批。 (三) 财务报

7、销流程 1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2签订合同：由干脆负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。 3付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；（3）财务部依据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第四部分 报销时间的详细规定 为了协调公司对内、对外的业务工作支配，便利员工费用报销，财务部将报销时间详细支配如下： 1财务报销：公司财务部每周四为财务报销

8、日。 2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第五部分 附则 第一条 本制度说明权归公司财务部。 其次条 本制度经总经理办公会议探讨通过并由董事长或其授权人签字后生效。 小公司财务报销制度及报销流程 工贸公司财务报销制度及报销流程 公司财务报销制度及流程 公司财务报销制度及流程 公司财务报销制度及流程 公司财务报销制度及流程 公司财务报销制度及流程 集团公司财务报销制度及报销流程 公司财务报销制度及流程（举荐） 小公司费用报销制度 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页