学校财务内控制度.docx

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1、学校财务内控制度 学校财务（内控）管理制度 一、财务管理总则 （一）、基本原则：贯彻国家有关法律、法则和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展须要和资金供应的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、学校和个人三者利益的关系。 （二）、主要任务：依法多渠道筹集事业资金，合理编制学校预算，并对预算执行全过程进行限制和管理，努力节约支出，提高资金运用效益，加强资产管理。健全财务规章制度，规范校内经济秩序。照实反映学校财务状况，对学校经济活动进行监督。 （三）、管理体制：学校财务工作实行校长负责制。实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。学校财务室只设报账员工作岗位，财务账目由教化局国库集

2、中支付教化分中心管理。 二、安排管理 （一）、学校依据事业发展安排和任务仔细编制年度财务收支安排。学校的一切财务收支，必需纳入安排。 （二）、安排编制必需遵守“量入为出、收支平衡、主动稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。 （三）、安排编制方法参考上年度安排执行状况，依据本年度事业发展安排和任务与财力可能，以及年度的收支增减因素进行编制，在规定的时间内汇总上报。 （四）、财务室依据学校的总体收支状况，提出建议方案，经学校校务会议审议通过后，由财务室限制执行。 （五）、各部门依据批准的用款安排，结合教化教学工作的实际状况，提出用款申请，费用审批程序和权限如下： 1、300元以下的正常开支，

3、交校务会复核，由财务会依据财务制度和实际须要审批办理。 2、3001000元以内的费用由财务会审批。 3、1000元以上和重大项目的费用开支由校务会或职代会探讨确定，并将教化局批准方可实施。 4、校内房屋修缮、修理等工程项目，10万元以下的向责任部门事先申报预算，经教化局批准后，方可施工。 5、10万元以上按局有关文件规定执行。 （六）、为了做好事前监督，事后考核。财务管理人员应刚好做好每月的安排执行状况分析，并将安排执行状况分析向校长汇报。 三、收入管理 （一）、学校收入是指学校开展教化教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位

4、上缴收入和其他收入。 （二）、学校必需严格根据国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费必需严格执行国家规定的收费范围和标准。 （三）、学校的一切收入都要刚好上交、入账，不能在账外，更不能私设小金库。落实“收支两条线”刚好把预算外资金上交财政预算外专用账户。四）、行政事业性收费开具专用收据，非行政事业性收费开具行政事业统一收据。 四、支出管理 （一）、支出是指学校开展教化教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费。包括：事业支出、经营支出、自筹基本建设支出。 （二）、经费支出应严格执行国家有关财务制度的开支范围和开支标准；国家有关财务制度没有统一规定的，按学校实际状况作出的规定办理。 （三）学校支配

5、各项经费支出，必需贯彻勤俭治校、量力而行的原则，严格根据年度预算的安排支配开支。 （四）、资金运用在注意社会效率的同时，也要注意经济效率，做到少化钱，多办事、办好事。 （五）、严格审核经费支出的原始凭证和收据，对不符合规定的凭证和收据，财务人员有权拒收、拒付。 （六）、对学生代办（自愿项目）的收费，必需先向上级部门备案，批准后再收取，运用中严格根据上级部门有关规定执行，期未刚好进行结算、清退，多退少不补，手续健全。 五、票据管理制度 学校的票据包括支票、发票等各类凭证。 （一）、支票的保管和签收： 1、按要求支票、财务章、法人章严格做到分开保管，达到相互制约 的目的。 2、学校支票和银行账户不

6、准转借或转让给别的单位和个人运用。 3、作废支票不准撕毁或丢失，注销后与存根一起妥当保管。 4、遗失支票，应刚好向银行挂失止付，声明作废。 5、领用支票，应填写支票领用审批单，经财务主管批准后再向出纳会计办理领用登记手续。支付结束后，刚好将支票存根和发票归案。 （二）、票证管理： 1、严格执行上海市行政事业性收费票证管理规定，建立和健全票据内部管理制度。 2、会计专人、专责、专库向上申请领用收费发票，并保管、发放各类票证。 3、发票领用交旧领新，限定数额，做好领用登记手续。 4、会计应定期对各种票据进行清点、整理、防止遗失和外流。 5、会计应做好发票运用的指导，包括开发票的留意事项和要点等业务

7、学问。 六、经费报销管理制度 （一）、外出报销： 1、车旅费报销：凡是教职工外出进修、教研活动、购物、出差等凭主管部门通知或主管部门领导复核后，到总务处办理报销手续（只限车旅费用）。 2、伙食补贴： （1）外出伙食补贴标准：早餐1.00元（早上6：00时以前）、中 餐2.00元（享受中餐补贴的不再重复）、晚餐2.00元（下午6.00时以后）。 （2）凡外出教研活动、业务培训、出差办事按通知时间，凭通知或主管部门复核后到总务处办理报销手续。 （3）凡是学历进修不享受伙食费补贴。 （4）在晓林镇范围内活动一般不享受伙食补贴，特别状况另作处理。 （二）、购物报销： 购物报销以物品请购、验收、领用制度

8、的方法执行。 （三）、其他报销： 1、凡运用出租车，事先经领导批准，特别状况另作处理。 2、外出考察、疗养息凭通知由校长签名后办理报销。 3、各团体、学科组、年级组组织的各种竞赛和活动所需用的活动经费、嘉奖经费、参赛训练经费、课外爱好小组、拓展课等所需用的材料经费，通过申请，经主管领导审核批准后，交总务处办理（按统一标准和程序）。 4、学校组织的各种活动须要照相、摄像、制作磁盘光盘的，经主管领导同意后由电教办统一操作，并将资料交档案室存档。 5、学校支配的工作须要加班、代课等其他的各种开支，必需经主管领导同意，并按统一标准制表，经主管校长复核后办理报销。 （四）、报销要求： 1、报销发票必需是

9、税务局印制的规范发票。 2、发票内容必需填写精确完整。 3、发票必需经领导签字批准后，再有经手人签名方可办理报销手续。 4、有奖发票报销不得私自刮奖（已刮奖发票不作报销凭证），有学校支配专人开奖。 学校财务（内控）管理制度 东 赵 厂 小 学 学校财务内限制度 财务内限制度 财务内限制度 财务内限制度 财务内限制度 财务内限制度 财务内限制度 财务内限制度 学校财务管理内限制度 学校财务管理内限制度 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第8页 共8页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页