公司费用报销制度及报销流程.docx

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1、公司费用报销制度及报销流程 公司费用报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理限制费用支出，特制定本制度。 其次条本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 其次部分 借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如

2、业务费、周转金等，借款人员应刚好报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定： (1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围运用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 (一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一样，不得涂改）、支票或现金。 (二)审批流程：主管部门经理审核签字财务部门复核总经理审批。（金额过大须由董

3、事长审批） (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第七条费用报销的一般规定 (一)报销人必需取得相应的合法票据(一般为发票，相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。其他票据（含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据）不予报销。 (二)填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全一样（不得涂改）；简述费用内容

4、或事由。 (三)按规定的审批程序报批。 (三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并自行填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第九条差旅费报销制度及流程。 费用标准:依据相关部门详细规定进行限制费用。 报销标准：实报实销。 (四)费用标准的补充说明： 1.住宿费报销时必需供应住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行担当。 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返本地时间为准，12：00以后动身（或12：00以

5、前到达）以半天计，12：00以前动身（或12：00以后到达）以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。 4.宴请客户需由总经理批准后方可报销款待费，同时按总经理要求适当扣减出差人当天的伙食补贴。 5.出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (五)报销流程 1.出差申请：拟出差人员首先由总经理批准。 2.借支差旅费：出差人员审批过后，自行填写对应的借款单交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3.购票:出差人员持审批过后，到行政部订票（机票需供应发

6、票进行报销）。 4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第十条电话费报销制度及流程 (一)费用标准 1.移动通讯费：为了兼顾效率与公允的原则，员工的手机费用的报销采纳与岗位相关制， 即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，详细标准见行政部相关管理制度规定。 2固定电话费：公司为员工供应工作必需的固定电话，并由公司统一支付话费。不激励员工在上班期间打私人电话。 (二)报销流程 1、公司行政部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批

7、执行标准）交财务部，未供应手机费用报销状况的无须交付。 2、行政部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。 5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异样变动状况应到电信局查明缘由，特别状况报总经理批示处理方法。 第十一条交通费报销制度及流程 (一)费用标准： (1)员工因公须要用车可依据公司相关规定申请公司派车；在没有车的状况下乘坐出租车，回到公司后需自行填写报销单，由总经理审批后方可报销; (2)市内因

8、公公交车费应保存相应车票报销。 (二)报销流程 1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在报销单上签经办人名字，按规定填好交通费报销单。 2.审批:按日常费用审批程序审批。 3.员工持报销单到财务处办理报销手续。 第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理限制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请:公司行政部依据各部门需求及库存状况按资产管理方法规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账发票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

9、 3费用归集：财务部按月依据行政部供应的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条款待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1.款待费：为了规范款待费的支出，大额款待费应事前征得总经理的同意。 2.培训费:为了便于公司依据须要统筹支配，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应刚好报送人力资源。人力资源依据实际须要编制培训安排报总经理审批。 3.资料费：在保证满意须要的前提下，尽量节约成本，留意资源共享。各部门在购买资料前必需先填写资料申请表，在报销前必需到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签

10、字)。 4.其他费用：依据实际须要据实支付。 (二)报销流程： 1.款待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 公司费用报销制度及报销流程 费用报销制度及报销流程 费用报销制度及报销流程 费用报销制度及报销流程 公司费用报销制度及流程 企业费用报销制度及报销流程 费用报销制度及流程 费用报销制度及流程 公司费用报销制度及报销流 公司费用报销流程 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第8页 共8页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页