外贸企业出口退税申报流程.docx

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1、外贸企业出口退税申报流程 外贸企业出口退税申报流程 进行网上申报出口退税之前，收到税票，核对信息无误后，即可认证。先进行发票认证（将增值税专用发票抵扣联进行扫描认证），当每一票相对应的增值税专用发票抵扣联、海关出口货物报关单（出口退税专用）打算齐全之后，方可进行网上出口退税申报 打开桌面上的“外贸企业出口退税申报系统10.0版”，用户名：输入“sa”， 无密码，干脆点击“确定”，确认当前所属期：输入“报关单上的出口日期”（年月），如200903，点击“确定”，进入外贸企业出口退税申报系统， 点击右上角的“出口退税网”，下载最新商品代码库-外贸企业税率库（若系统未更新，当前下载运用的已是最新版本

2、，则无需下载）假如已申报的出口退税送交国税蔡科有错误退回，须要重新申报时，选中须要重新申报的条目，单击“认可申报”按钮，选择“当前关联号专为待申报”，单条单条的重复以上动作。该批次的全部关联都转为待申报之后，再进行对其修改、重新申报，送交于国税局。 通过“审核反馈处理”菜单下的“已申报出口明细数据查询”、“已申报进货明细数据查询”可以查看以前所提交申报的历史数据。 插入U盘 （1）“基础数据采集”菜单 “出口明细申报数据录入”点击“增加”按钮，输入下列内容： 关联号：-年-月-批-票（如：“2009030201” 为2009年3月第2批第1票） “第-票”以报关单为准，有几张报关单就有几票，每

3、一票报关单有时对应附着不只1张好几张发票，需在每一票下面再分序号排列 申报年月：-年-月（如：“200903”） 申报批次：对应“关联号”中的第-批（如：“02”） 序号：000 1、0002.依次往下排序 出口发票号：发票和报关单右上角手写的发票号（如：“RY2009005”） 报关单号：报关单上“海关编号”的后9位数字+00？（当前输入的是报关单商品条目下的的第？条商品记录，后就+00？） 出口日期：报关单上的出口日期 美元离岸价：若报关单上的成交方式为FOB价，则干脆按“报关单商品条目下对应的美元总价”输入 若报关单上的成交方式为C&F价，则按“报关单商品条目下对应的美元总价运费”后的金

4、额输入 （ 若运费金额为多种商品的运费之和，应将“运费金额 / 多种商品的数量之和”（计量单位须一样），得出运费安排率，再将“各自商品的数量*运费安排率”，计算得出各自商品所负担的运费金额，再将“各自商品对应的美元总价各自商品负担的运费”后的金额为各自商品的美元离岸价 ） 核销单号：报关单上的批准文号（显示核销单信息为空时，可能是未知缘由录入重复出口信息，把信息全部删除即可特殊是空白信息也要删除）。 商品代码：报关单上的商品编号（应凑足10位数，不足10位数的，后添“0”补足），自动弹出“商品名称”，“单位”， 出口数量：报关单商品条目下的“数量及单位”（单位要留意统一） 每输入完一条记录（一

5、个序号）之后，单击“保存”按钮，再单击“保存并增加”，接着输入下一条记录，全部的出口明细记录输入保存完毕之后，再单击“审核认可”按钮，选择第2个单选按钮（当前筛选条件下全部记录）点击“确定” “退出” （2）“基础数据采集”菜单 “进货明细申报数据录入”点击“增加”按钮，输入下列内容： 关联号：-年-月-批-票（如：“2009030201” 为2009年3月第2批第1票） “第-票”以报关单为准，有几张报关单就有几票，每一票报关单有时对应附着不只1张好几张发票，需在每一票下面再分序号排列 申报年月：-年-月（如：“200903”） 申报批次：对应“关联号”中的第-批（如：“02”） 序号：00

6、0 1、0002.依次往下排序 进货凭证号：发票左上角的10位数字+右上角NO.后的8位数字 供货方纳税号：发票左下角销货单位的纳税人识别名 发票开票日期：发票右上角的开票日期 商品代码：报关单上的商品编号（应凑足10位数，不足10位数的，后添“0”补足），自动弹出“商品名称”，“单位”， 数量：每一张发票上的数量（与报关单上的数量及单位须统一，相对应） 计税金额：发票上的不含税金额，自动算出征税率、征税税额、退税率、应退税额（与发票金额相核对，看征税率、征税税额是否一样，税额不一样时应修改为一样） 每输入完一条记录（一个序号）之后，单击“保存”按钮，再单击“保存并增加”，接着输入下一条记录，

7、全部的进货明细记录输入保存完毕之后，再单击“审核认可”按钮，选择第2个单选按钮（当前筛选条件下全部记录）点击“确定” “退出” （3）“基础数据采集”菜单“企业经营状况” “出口货物备案单证书目录入” 删除原来的记录点击“增加”按钮，输入下列内容： 所属期：-年-月（如：“200903”） 关联号：-年-月-批-票（如：“2009030201” 为2009年3月第2批第1票） 序号：000 1、0002.依次往下排序（以报关单为准，有几票报关单就有几个序号排列） 出口发票号：发票和报关单右上角手写的发票号（如：“RY2009005”） 每输入完一条记录（一个序号）之后，单击“保存”按钮，再单击

8、“增加”，接着输入下一条记录，全部记录输入保存完毕之后，再单击“生成备案”按钮，输入“办税员：-” “确定” “序号重排” “确定” “退出” （4）“数据加工处理”菜单 “进货出口数量关联检查” 查看是否一样“关闭” （5）“数据加工处理”菜单 “生成预申报数据” 输入关联号：10个9（连按9）“确定” 路径：（如H ：20090302）“确定” （6）“预审反馈处理”菜单“确认正式申报数据” 查看，“关闭” “是” “是” （7）“退税正式申报”菜单“查询本次申报数据”“出口明细申报数据查询” 单击“扩展功能”按钮“打印到EXCEL” 弹出“出口退税出口明细申报表” 与报关单、发票金额核对

9、，检查是否一样点击“打印” “退出” （8）“退税正式申报”菜单“查询本次申报数据”“进货明细申报数据查询” 单击“扩展功能”按钮“打印到EXCEL” 弹出“出口退税进货明细申报表” 与报关单、发票金额核对，检查是否一样点击“打印” “退出” （9）“退税正式申报”菜单“查询本次申报数据”“退税汇总申报表录入” 先删除原来的数据点击“增加”按钮，自动出现申报年月（如200903）点enter键后，后面内容自动弹出，核对、修改数据，应与“出口退税出口明细申报表”“ 出口退税进货明细申报表”数据一样“保存” 弹出“出口退税汇总申报表” “打印报表” “打印到EXCEL” 退出 （10）“退税正式申

10、报”菜单“打印其他申报报表” 单击“打印预览” 弹出“出口货物备案单证书目” 单击“打印” （11）“退税正式申报”菜单“生成退税申报软盘”路径：（如H ：20090302）“确定” “是” “关闭”，退出系统，将U盘取出 （12）“我的文档” “赵娜” “出口发票、报关单、收汇核销单等单证装订封皮” “打印” 依据“出口退税汇总申报表”填写封皮内容 （13）装订依次 1.出口发票、报关单、收汇核销单等单证装订封皮 2.外贸企业出口退税汇总申报表（复印一份做凭证用） 3.外贸企业出口退税进货明细申报表（复印一份做凭证用） 4.外贸企业出口退税出口明细申报表（复印两份做凭证用） 5.出口货物备案

11、单证书目 6.增值税专用发票抵扣联 7.报关单 8.空白A4纸封底 将以上单证左上方对齐，穿3孔线装订。 企业填表人、财务负责人、企业负责人签字并加盖公司公章 依据每一申报批次的“外贸企业出口退税汇总申报表”、“ 外贸企业出口退税进货明细申报表”、“ 外贸企业出口退税出口明细申报表”记账： 摘要注明：申报年月、申报批次、出口发票号 借：应收出口退税 （“出口退税进货明细申报表”中“应退税额合计数”） 主营业务成本 （“出口退税进货明细申报表”中“征税税额合计数应退税额合计数”后的差额） 贷：应交税金-应交增值税（出口退税） （“出口退税进货明细申报表”中“应退税额合 计数”） 应交税金-应交增

12、值税（进项税额转出） （“出口退税进货明细申报表”中“征税税 额合计数应退税额合计数”后的差额） 计算出口退税换汇成本高与否的依据： 出口退税换汇成本=出口含税进货金额 / （1 + 增值税税率） (1 + 增值税税率 出口退税率) / 美元FOB价 或=出口不含税进货金额 (1 + 增值税税率 出口退税率) / 美元FOB价 假如计算的出口退税换汇成本大于7，说明换算成本偏高； 假如计算的出口退税换汇成本小于5，说明换算成本偏低.出口退税换汇成本在57之间较合理 外贸企业出口退税申报流程 最新外贸企业出口退税申报流程 介绍外贸企业出口退税申报流程 外贸企业出口退税流程 外贸企业出口退税流程 出口退税申报操作流程(外贸企业最新) 外贸企业出口退税申报工作流程 外贸企业出口退税申报系统操作流程 外贸企业出口退税申报系统操作流程 外贸企业出口退税申报软件操作流程 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页