工业企业财务规章制度.docx

《工业企业财务规章制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《工业企业财务规章制度.docx（12页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、工业企业财务规章制度 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 其次条 公司财务部门的职能是： (一)仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务安排，加强经营核算管理，反映、分析财务安排的执行状况，检查监督财务纪律。 (三)主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理运用资金。 (五)合理安排公司收入，刚好完成须要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部

2、由总会计师、会计、出纳、审计和库房管理人员组成，公司应设有主管财务的副总经理，公司总经理主管财务的除外。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支安排、信贷安排，拟订资金筹措和运用方案，开拓财源，有效地运用资金； (二)进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： (一)根据国家会计制度的规定、记帐、复

3、帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。 (二)根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金运用效果，刚好向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： (一)仔细执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必需刚好送存银行，不坐支现金，不准白条抵压现金。 （三）编制现金及银行收付凭证，刚好精确的登记现金和银行日记账。 （四）现金和银行日记账要做到日清月结，每天下班之前应核对现金的库存和日记账是

4、否相符，如发觉现金有短缺或溢余，应刚好核对账目，查找缘由。 (五)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (六)严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可生效。 (七)主动协作银行做好对帐、报帐工作。 (八)协作会计做好各种帐务处理。 (九)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条 审计的主要工作职责是： (一)仔细贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务安排的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。 (四)批阅公司的安排资料、合同和其他有关经

5、济资料，以便驾驭状况，发觉问题，积累证据。 (五)订正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中出现问题产生的缘由提出改进建议和措施。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 财务工作管理 第九条 会计年度自每年的一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条 财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当会同专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十

6、三条 财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条 财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应刚好向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十七条 财

7、务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 支票管理 第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票运用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 其次十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及

8、登记簿上注销。 其次十一条 财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 其次十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要刚好催办，到月底按其次十一条规定处理。 其次十三条 凡与公司经营无关的款项不得通过本公司银行账户收付，如有特别状况须要，会计或出纳人员应文字性报告总经理审批通过。 其次十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 现金管理 其次十五条 公司可以在下列范围内运用现金： (一)职员工资、津贴、奖金

9、； (二)个人劳务酬劳； (三)出差人员必需携带的差旅费； (四)结算起点以下的零星支出； (五)总经理批准的其他开支。 前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。 其次十六条 除本规定其次十五条外，财务人员支付个人款项，超过运用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 其次十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必需实行转帐结算方式，不得运用现金。特别状况除外。 （一）固定资产提取折旧的年限：房屋、建筑物为20年；飞机、火车、轮船、机器、机械和其它生产设备等为10年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等为5年；电

10、子设备为3年。预料残值率为5%。 （二）购进的低值易耗品采纳五五摊销法。领用时摊销50%，报废时摊销50%。 其次十八条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。 其次十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中干脆支付(即坐支)。 因特别状况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 第三十一条 公司职员因工作须要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 第三十二条 符合本规

11、定其次十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月供应的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。 第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门主任签字，会计审核，时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员，待发放工资时一并支付。 第三十六条 无论何种汇款，财

12、务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部门主任、总经理签字。会计审核有关凭证。 会计档案管理 第三十七条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第三十八条 会计凭证应按月、按编号依次每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第三十九条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制书目。 第四十条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 惩罚方法 第四十一条 出现下列状况之一的，对财

13、务人员予以警告并处以本人每月工资1-3倍的罚款： (一)超出规定范围、限额运用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； (三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的； (四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的； (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； (六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； (七)违反本规定条款认定应予惩罚的。 第四十二条 出现下列状况之一的，财务人员应予解聘。 (一)违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的； (二)拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文

14、件资料的； (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； (五)弄虚作假、假公济私，非法谋私，泄露隐私及贪污挪用公司款项的； (六)在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭遇损失的； (七)有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的。 附 则 第四十三条 本规定由公司董事会负责说明负责说明。 第四十四条 本规定自发布之日起生效。 工业企业财务规章制度 工业企业财务制度 工业企业财务制度 工业企业财务制度 企业财务规章制度 工业企业财务制度通则 小企业财务规章制度 小企业财务规章制度范本 企业财务规章制度范本（优秀） 小企业财务规章制度范本 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第12页 共12页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页