某有限公司内部控制自我评价报告.docx

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1、某有限公司内部控制自我评价报告 内部限制评价报告 为贯彻*集团建立、完善公司内部限制体系的精神，更好的揭示和防范公司风险，*有限公司（以下简称：本公司）成立了内控评价工作小组，根据*子公司内部限制评价方法（试行）的详细要求，依据财政部等五部门发布的企业内部限制应用指引以及此前发布的企业内部限制基本规范，对本公司的内部限制制度及执行状况进行了检查，详细状况如下： 一、公司内部限制评价工作总体状况 本公司于 年 月成立了内控评价工作小组， 任组长，组员包括 等。自 月 日起先进行内控评价工作，至 月 日完成调查取证。 二、内部限制评价范围、过程与方法 1.评价范围 对公司的内部限制环境、重要的经营

2、活动，即资金活动、选购业务、资产管理、销售业务、探讨与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、以及信息与沟通、内部监督、子公司管理状况等进行了检查。 2.评价程序与方法 本公司内控评价小组成立后，召开了内控评价工作启动会，要求各部门归集整理有关资料，包括各种制度、方法文本的归集，各项工作流程等，在规定时间内向内控评价小组刚好供应；内控评价小组在仔细分析搜集上来的各种资料基础上，分别与相关部门、人员进行谈话，听取部门工作职责介绍，对公司内控的看法建议，形成访谈记录；结合谈话内容及对制度规定的分析，到各部门对内控实际运行状况进行穿行测试，搜集有关资料，进一步了解公司内控的

3、建设和运行状况；在搜集证据的基础上，对公司内控工作的缺陷进行认定，形成初步评价报告，将报告内容与各部门沟通并向公司决策层进行汇报；依据汇报结果形成最终内控评价报告，并将评价过程中取得资料，整理归档。 二、内部限制评价详细工作 （一）内部限制环境 1.组织架构 （1）法人治理结构 本公司根据公司法等有关法律的要求，建立了法人治理架构，成立了董事会、指定了一名监事人员，设立了总经理。 目前公司由于历史缘由，董事会的部分成员以及监事是由原规国局部分领导挂名，成立至今未作变动，造成现在董事及监事的职责不能很好的履行。而且根据公司章程规定，公司应设监事2名，其中1名监事由城投集团公司委派，1名监事为公司

4、职工代表出任，目前没有按章程规定任命职工代表监事。 公司总经理由董事会聘任，对董事会负责。总经理全面负责公司的日常经营管理活动，保证公司的正常经营运转。但目前公司未制订关于经理层的议事规则。 （2）内部机构设置 公司依据经营业务须要设臵了安排经济部、前期策划部、工程管理部、征地管理部、资产经营部、财务部、综合办公室，并制定了部门工作职责列表。目前公司未设立内审部门。 2022年公司依据业务发展形势须要，对各部门的工作职责进行了调整，但部门工作职责列表未进行更新，而且公司未发布岗位职责。 在各部门既有职责分工下，部分职责存在交叉或划分不精确的状况，详细表现如下： a.建设项目房地产权证登记工作

5、部门职责分工列表中规定，征地管理部主责建设项目房地产权证登记工作，但在实际工作中有立项的建设项目房地产权证登记工作由前期策划部负责，征地管理部协作供应征地手续。负责此项工作的主责部门须要重新认定。 b.土地看管工作 部门职责分工列表中规定此工作由征地管理部负责，但对于无立项的储备用地未能平移或出让的土地看管工作牵扯精力，由资产管理专业部门负责。 c.经营规划与公司战略 资产经营部负责的经营规划与办公室负责的公司战略存在部分交叉重叠，此项职能划分须要重新认定。 d.目前公司现有项目以成立项目部的形式进行管理，但项目部与公司工程管理部之门的职责与分工没有详细规定，须要制定项目部的职责内容及岗位职责

6、。 （3）经营决策机制 公司对关系到投资、融资、经营等领域的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，能够实行集体决策审批或联签，但目前公司的审批权限不够明确，除资金运用管理方法（补充方法）中对工程结算资金的支付规定了详细权限，其他制度中未明确详细审批权限，也未单独制订权限列表。 2.发展战略 公司于2008年托付南开高校制作盈利模式和融资模式纲要初稿，本拟接着深化探讨，因公司经营模式发生改变，该项探讨已不适用，至今未再进行公司战略的相关探讨。 3.人力资源 （1）人力资源结构 目前公司员工 名，其中：高级管理人员 名，中层管理人员 名，一般业务人员 名，人力资源结构趋于稳定。 （

7、2）人力资源引入环节 公司每年依据业务要求编制人员需求安排，经集团批复后公司组织聘请，通过人员需求安排限制人力资源的引入。 目前公司尚未制定完整的聘请管理制度。近几年公司聘请的人员没有社会聘请行为，大部分属于内部调剂，即使是集团以外的工作人员也是关联单位中比较了解的人员，因此未再进行面视、试用等环节，干脆通过领导班子会议确定，报集团审批。 公司制定了劳动合同制度实施细则、关于续订劳动合同工作的实施方法，规范了员工劳动合同的管理。 （3）人力资源开发 公司尚未制定培训管理制度，但发布了*公司激励员工获得职称、职（执）业资格及参与学历性教化实施看法，以此来激励员工学习。 （4）人力资源激励与约束

8、公司颁布了考勤管理规定、职工带薪年休假制度、员工岗位聘任管理方法等制度，规范员工的日常出勤，保障职工的利益，并激励员工主动工作，努力向上，并通过绩效考核实施细则，年终进行考核及民主评议并排名，其结果干脆与职工薪酬挂勾，奖罚分明。 目前由于公司办公地点的迁移，实际工作中已不再执行考勤管理规定中的打卡制度。 （5）人力资源退出 目前公司尚未制定员工离职的相关制度。具内控调查了解，员工离职的基本流程如下： 一般由个人提交离职申请，公司领导班子会审批，如调出集团外需报集团审批。审批通过后个人填报离职通知单，相关部门依据业务交接、物品、财务等签字确认，并由分管领导签字后办理离职手续。 以上程序基本符合内

9、控指引规定，但公司领导班子审议员工离职申请后并未形成相关文字记录。 4.社会责任 （1）平安生产责任 公司成立了平安生产委员会并实行平安责任制，建立了平安例会机制、特别岗位资格认证上岗机制、平安教化机制，规范了建设项目的平安生产管理。公司成立至今未发生重大事故。 公司还拟订了风险源预控管理体系，但尚未正式发布。 （2）产品质量责任 公司制定了建设工程质量管理方法、建设工程质量管理实施细则等管理制度；重大建设项目执行相关法律法规，实行招标形式聘请设计单位、施工单位、监理单位，依据建设项目特点聘请代建单位，使公司建设项目质量得到有效保障。 （3）环境爱护与资源节约责任 本公司建设项目主要为绿化工程

10、，符合国家环境评价与节能评价要求。 （4）促进就业与员工权益爱护责任 公司严格根据劳动法等相关法律规定与员工签订劳动合同、为员工交纳了社会保险，建立了员工加班与休假管理机制，与职工签订了工资集体协商协议书，依法爱护员工的合法权益。 5.企业文化 公司自成立以来，始终重视企业文化的建设，按部就班地培育企业文化。公司从工作氛围、精神状态和行为习惯三个方面来塑造企业性格，积淀企业文化，使企业经营理念、管理理念、行为理念深化人心。形成求真务实、艰苦奋斗的工作作风，激流勇进、迎难而上的拼搏意识。 今后公司会将企业文化与公司战略紧密结合，并将企业文化文字化、制度化，保证企业文化的贯彻与执行。 （二）风险评

11、估机制和限制活动 1.资金活动 （1）融资活动 公司尚未制订融资管理制度，根据公司部门职责分工，资产经营部负责公司的干脆融资工作，但目前尚未发生相关融资行为。财务部负责公司的银行融资工作，目前公司银行融资流程如下： 财务部依据公司年度工作安排，编制公司年度融资安排，年度中依据公司领导班子有关融资的会议纪要，由财务部与银行进行沟通洽谈，然后向公司领导汇报状况，公司领导认可后，根据董事会议事规则的规定，经董事会审批后，与银行签订借款合同。财务部负责跟踪债务的偿还和利息的支付。 以上程序基本符合内控指引规定。但公司近两年由于公司整体工作支配问题，未编制年度融资安排，且相关谈判内容未形成纪录。 （2）

12、投资活动： 公司尚未建立投资管理制度，目前公司投资活动只涉及设立环投绿化公司。 资产经营部是公司长期对外投资的主责部门，负责长期投资的前期调研、可行性分析，然后由公司领导进行集体决策，此程序执行比较完善。 在投资执行环节，公司根据法律规定与子公司章程向子公司派出董事长、监事、总经理，参加子公司的经营与管理。但由于公司尚未建立内审部门，对子公司财务监督主要表现为日常对其财务报表的审核及年度聘请会计师事务所对子公司进行报表审计。 对于内控指引中提到的资金集中管理内容，因受子公司规模和数量项目限制，公司未采纳财务中心模式进行资金业务的统一管理，而是通过委派公司高管担当子公司董事长，以及子公司重大事项

13、、资金运用通过公司领导集体决策的方式对子公司进行管理。 （3）资金运营 资金运营制度建设方面，公司发布了部分与资金管理相关的制度，但内容不够完善。 资金支付审批环节，公司制定了资金支付审批环节的相关管理制度，但内容不完整，审批权限不明确，须要重新修订。而且实际执行中也有缺陷，如：安排部负责审核工程进度款时，首先应依据资金 运用管理方法的规定，由各部门每月向安排经济部报送月度资金运用安排，未列入月度资金运用安排的用款原则不予审批，若确需审批，需报主管领导同意后提出申请。目前工作中，各部门每月仍报送资金运用安排，但在实际用款时，有与资金安排不相符的支出，只要根据资金运用管理方法的规定，供应了相应附

14、件，安排经济部审核后，就能按程序支付，与资金运用管理方法的规定不一样。 另外根据资金运用管理方法的规定按项目资金性质供应的资料不同，均要报安排部审批后才能支付。目前有的项目，业务部门以现金支付，按费用报销流程审批，未通过安排经济部审核，财务部也赐予支付，造成安排经济部的项目资金支付状况与财务项目帐不一样。 现金及银行存款管理环节，财务部在库存现金的管理中，由财务负责人每月对库存现金进行监盘，但无盘点记录存档；银行余额调整表目前由于财务软件中的权限设臵问题，只能由出纳人员进行编制，财务负责人进行不定期的检查。 财务印鉴管理环节，财务部部长负责支票、收据及财务印鉴中财务专用章的保管、同时由办公室管

15、理财务印鉴中法人章的方式进行限制，基本符合内控指引规定。 财务稽查环节，公司未设立审计部门，但每年都托付会计师事务所对年度报表进行审计。 2.选购业务 选购安排环节，由于公司未执行全面预算，公司的办公用品选购未编制资产选购安排与预算。 选购请购环节，公司行政资产选购有请示与审批。 供应商选择环节，一般办公资产选购是经办人员提出建议，由公司领导决策。公司正在考虑建立供应商选择机制，并与供应商签订合同；项目建设中所需物资的选购，一般通过招投标程序进行。 选购合同订立环节不完善，须要在合同管理制度中及物资选购有关制度中明确规定物资选购合同订立的范围。公司办公资产选购部分未签订选购合同。 选购验收环节

16、不完善，一般办公物资选购后无验收手续，公司目前做法是在收到时干脆登记固定资产明细表中登记编号、名称、厂牌型号，领用时由运用人签字；在工程物资验收时，主要由监理负责验收，并在工程物资进场报验申请表上签章，没有公司验收人员签字。 3.资产管理 目前公司固定资产分别由办公室和资产经营部负责管理。公司尚未正式颁布固定资产管理制度。 （1）内部移交资产管理 公司目前的资产大部分未进行财务决算，未移交资产经营部管理。已移交资产如：桥园、高标准公厕，也未办理交接手续，导致资产出现问题时，修理困难、责任不清。 （2）行政办公资产管理 日常管理环节，办公室负责行政办公资产的管理，目前没有制订相应的制度，公司行政

17、办公资产选购后，只在固定资产明细表中登记编号、名称、厂牌型号，并由运用人签字领用；公司车辆已进行投保。 资产维护环节不完善，公司固定资产修理前无修理安排和审批程序，只是在修理费用发生后执行报销审批程序。 资产清查与处臵环节，公司每年进行一次固定资产盘点，与财务部结合，但盘点表中没有参加盘点人员的签字，而且对盘点结果中的报废、丢失、毁损等状况，未进行处理。 4销售业务 制度建设方面，公司目前除了已经出租的高标准公厕业务用房外，尚无其他收入，未制订资产出租管理制度。 定价环节，公司尚未出台统一的租赁政策，目前采纳一事一议的方式。 签订协议环节，公司在出租资产时，与租户签订租赁合同。租赁合同按公司规

18、定的合同审批程序进行审批。 交接环节，公司对出租资产未制订相应的管理制度，目前对资产出租前、后均无交接查验手续，在合同中虽然规定了装修要求，但没有装修完成后的验收手续。 5.探讨与开发 公司前期策划部为科技课题探讨工作的主责部门，公司根据集团的科研项目管理实施细则执行，签订科技项目合同书，出具课题 11 成果报告书、成果验收报告等，手续较完备。只是探讨成果的转化和有效利用还须要时间。 6、工程项目 公司制订并发布了建设工程质量（暂行）管理方法、建设项目前期工作（暂行）管理方法、施工组织设计审批（暂行）管理方法、工程质量检查验收（暂行）管理方法工程质量事故报告和调查处理（暂行）方法、建设项目竣工

19、验收（暂行）管理方法、造价审核管理方法、工程结算审核管理方法暂行规定、工程结算审核管理方法、建设工程合同管理方法等工程项目类管理制度，还不够系统，须要加以补充、修订和完善。 （1）工程项目立项决策 决策支持文件的编制环节，公司建设项目所需的项目建议书、可研报告等决策支持文件主要是通过招标方式由托付专业机构编制，保证了决策支持文件的科学、精确。 项目的评估与决策环节，主责部门以文件形式报公司集体评审与联签后，报送相关政府行政部门审批，基本符合指引要求。 （2）工程项目招标 目前公司尚未制定招标管理制度，招标工作由前期策划部负责设计招标，一般托付招标代理机构进行；工程部负责组织监理及施工的招标工作

20、，一般托付招标代理机构进行，在监理及施工的招标过程中安排经济部负责招标文件、工程量清单和控标线的审核，并在审核的 12 量单、控标线上盖章确认，做到了不相容职责的分别。但相应的审核资料须要加强管理。 （3）工程造价 公司安排经济部负责造价审核工作。造价审核一般分为托付中介机构进行和自行审核两种状况，对于托付中介机构审核的结果，安排经济部负责沟通、复核，以最终报告数据为准；而自行审核的审核结果经过相关部门沟通后，以承办单的形式报送各级领导审批，做到了不相容职责分别的指引要求。 （4）工程建设 a.进度限制环节，公司进度限制一般是先由工程部制定总进度安排，施工单位依据总进度安排等材料编制施工组织方

21、案，工程部对施工组织方案进行审核。然后通过业主例会、现场巡查、进度报表及施工单位作日报、旬报、月报报监理签字后报甲方等方式进行管理，不同的项目采纳的进度限制方式略有差异。还须要制订相应的管理制度，明确管理方式、方法，并加强有关资料的保管。 在工程进度付款时，由工程管理部对工程量进行签字确认后，转安排部审核，报公司领导签字审批后，财务部进行付款。 b.质量限制环节： 公司通过招标程序，聘请了监理单位，负责对施工质量进行严格把关。同时前期策划部负责公司全部项目的质量管理工作，但在质量管理的责任划分上与工程部存在交叉重叠与职责不明状况。 目前公司各项目部的质量限制方法主要是进行质量自查、质量评比、上

22、报质量管理月报，其中相关数据和质量管理中存在的问题项目部以汇报材料的形式向前期策划部汇报。但前期策划部未按建设工程质量管理方法的规定进行现场质量检查、抽查。 c.平安生产及文明施工 公司工程管理部负责平安管理工作，各项目基本执行了平安的交底、专项平安检查报告及整改等制度，但某些建设项目存在未制定平安管理方案的现象和由于现场订正而未留存整改与反馈记录的现象。 d.竣工验收： 公司于2022年下发了建设项目竣工验收管理方法，制度下发后尚无完工项目按此制度进行验收。 原工程竣工验收一般是工程管理部负责组织验收，由各参加验收单位在验收报告中签字确认。从实际工作中发觉，有的验收流于形式，在后期的运用修理

23、时才发觉竣工图中部分设施的位臵与实际施工状况不符。 e.档案管理 工程管理部负责项目立项后至工程竣工的全部工程档案的管理工作，尚未制订相应的管理制度。2009年以前的项目资料是由工程管理部全部归集整理，待项目完工后，一并移交办公室档案管理部门，2009年以后的项目，是随着项目的发生，随时进行归档工作，档案移交的办公室有档案移交清单，双方签字确认；在工程部管理的时候，工程部指定了专人进行管理，但档案的台帐不够规范，须要完善。 7、担保业务 公司未制订担保制度。目前公司发生的担保业务均是对子公司的担保，担保事项与内容经过董事会审议通过。公司尚未发生对外担保业务。 8、业务外包 公司业务外包主要包括

24、代建、招标、可研、初设、造价审核、物业管理等行为。公司尚未制订业务外包管理制度，日常外包业务基本一事一议，在业务承包单位选择时，除按规定实行招标、议标方式或有关部门指定承包方外，由主办部室选用公司熟识、合作良好的公司，按合同审批程序由决策层审批确定。对外包业务质量限制主要是由经办部室负责，就外包业务内容进行沟通、复核、聘请专家研讨的形式保证外包业务符合公司要求。但沟通、复核过程缺少书面记录。 9、全面预算 公司成立了预算管理委员会（尚未供应资料），但相关预算管理制度未正式发布。实际工作中由财务部负责依据公司各部门供应的年度安排编制公司年度预算报表，编制后报公司领导审批并签字、上报集团；预算审批

25、后，没有日常预算监督，只是在半年、年度时由各部门自行总结后，报资产经营部进行汇总，由资产经营部写出分析报告，向管理层汇报。对于预算执行结果，是以公司完成整体预算指标为基础的，未考核每个部室的预算完成状况。2022年公司发布了绩效考核实施细则，于当年进行了打分考核，但与预算执行状况无干脆关联。 10、合同管理 责任分工与制度建设： 安排经济部负责公司的合同管理，公司发布了合同（协议）审核管理方法，但未对合同管理的全部过程进行规范。 合同对象选择与谈判环节不健全，公司合同对象选择与谈判过程和合同定价过程大部分没有书面记录。 合同审核环节执行较好，各部门起草合同文本后，自行与律师沟通，由律师签属看法

26、，各部门修改后，报安排经济部对其约定的条款是否违反相关规定、标准、附件资料是否齐全等内容进行审核，并提出审核修改看法后，上报决策层审批。但律师审核均干脆在合同文本上签字确认，缺少回复看法及修改状况的记录。 合同履行环节，涉及工程项目的施工合同是通过周例会、月例会、计量付款、变更签证、日常检查、竣工验收等方式监控；询问类合同的一般过程沟通无记录，以最终报告成果为准。而且安排经济部建立了合同管理台帐及合同付款台帐，分别记录每个项目下合同付款及项目整体付款状况，每月与财务部核对银行资金付款状况，但项目整体付款状况未定期进行核对，造成在财务决算过程中才发觉有项目支出以现金支付，未通过安排经济部审核的状

27、况。 三、信息与沟通 1、内部信息传递 公司未制订相关的管理制度，一般通过工作例会、文件上传下达、各种汇报等形式完成信息的传递，公司也购臵了OA办公系统软件，便利公司内部沟通。 公司档案在2008年以后才指定专人进行管理，项目档案、合同资料、行政档案分别管理，办公室拟订了档案管理方法尚未正式发布，目前各部门移交办公室档案需填制档案收进（移出）清单，办公室依据档案类别，编号归档，档案借出时，项目档案需填制项目档案借出申请表，行政档案一般不予外借，须要时进行复印，如确需外借的，临时进行登记。目前合同资料虽然由专人管理，但其作为项目资料的一部分，在项目完工后，应当由合同管理人员移交给项目档案管理人员

28、，但目前2008年以前的档案仍在整理中，尚未有移交的状况。 2、财务报告 核算基础限制环节，财务部拟订了若干财务管理制度，但均未正式发布，只是内部参照执行，公司能够根据企业会计制度和会计法律、法规的规定执行。 财务报告编制环节，公司年度财务报告，由财务部编制经财务部长复核后，报公司总会计师、董事长审批，在报表封皮签字，并托付会计师事务所对财务报告进行审计，确保对外报送的财务报告的真实性。对于需合并的子公司报表进行审核，并经会计师事务所审计后，进行合并。 财务报告的分析利用环节，每季度编制季度财务分析报告，分析各项收入、费用、资产的构成及增减变动状况，分析公司的盈利实力和发展实力，了解和驾驭当期

29、利润增减改变的缘由。分析公司的资产分布、负债水平，关注公司的财务风险。对经营活动、投资活动和筹 资活动现金流量的运转分析，防止资金短缺或闲臵。分析报告按规定定期报总会后，上报集团。 3、信息系统 公司依据集团统一部署，采纳金蝶财务核算系统，由集团负责软件的选购、开发与维护。公司财务部依据集团统一设臵的权限进行输入、输出等日常操作，基本实现利用财务系统实施有效的内部限制。但银行余额调整表的权限设臵在出纳人员项下，应当进行调整。 公司采纳OA办公系统，公司按相关规定完成软件投入的决策与选购，由办公室专人负责OA办公系统的运行与维护，但实际应用中OA系统的运用效率不够，未能与实际工作与内部限制全面、

30、有效结合。（郭主任认为0A系统在日常工作中运用较好，但须要补充资料） 四、内部监督 1、制度建设 公司目前正处于内部限制制度建设时期，各项制度的建立工作正在稳步推动，已建立的制度也须要适时修订，尚未建立全面风险管理和内部限制的监督机制。 2、监督机构 （1）监事 根据公司章程规定，公司应设监事2名，其中1名监事由城投集团公司委派，1名监事为公司职工代表出任，目前没有按章程规定任命职工代表监事，没有监事会议事规则，监事未能切实履行职责。 （2）内审部门 公司未设臵内部审计部门，未制订内部审计的管理制度。 3、外部监督状况 年内未出现外部审计机构发觉的舞弊或不合规行为发生。 五、附属公司管理状况

31、子公司设立环节，资产经营部是公司长期对外投资的主责部门，负责子公司设立时前期调研、可行性分析。公司领导集体决策等程序比较完善。 子公司管理环节 a.公司根据法律规定与子公司章程向子公司派出董事长、监事、总经理，参加子公司的经营与管理。 b.资产经营部拟订了子公司管理方法其中有附属公司重大事项的内部报告规定，但制度未正式发布；实际操作中对于环投绿化的重大事项、大额资金支付，通过公司管理层的会议纪要等进行管理。 c.公司发布的绩效考核实施细则中考核范围包含了子公司，并于2022年对子公司经理进行了考核。 d.由于公司尚未建立内审部门，对子公司财务监督主要表现为对其月度财务报表的审核。 六、内部限制

32、工作的改进措施 针对公司风险评估和限制活动中存在问题与不足，公司拟定以下工作安排和改进措施： 1.接着完善公司公司法人治理结构。公司安排今年与集团相关人员沟通、协作，争取解决公司历史缘由所造成的董事会成员以及监 事由原规国局部分领导挂名现象，组织制定监事议事规则、拟订经理层议事规则。 2.进一步明确部门职责与岗位分工。公司安排今年结合公司实际运行状况与内部限制规范的要求制定新版部门工作职责列表。重点理顺部门之间的职责与分工，解决部门职能交叉重叠、划分不清或职责缺位现象。编制岗位职责说明书，明确岗位职责分工与工作标准。 3.加快推动审批权限建设工作。公司安排今年内结合公司实际运行状况与内部限制规

33、范的要求，拟定公司制授权审批框架。重点明确审批人员和审批权限、审批程序，进一步完善重大事项的集体决策机制。 4.加大公司制度建设力度，完善公司管理制度体系。公司安排于明年全面开展公司各项制度建设工作，确保各项业务决策程序化、工作流程化、考核定量化、信息反馈刚好化。 重点理顺工程现场的项目部与公司项目管理部之门的职责与分工，进一步完善工程项目支付核批环节的规定、加强工程项目现场管理的检查与记录环节、加强工程项目档案的归集与借阅管理。 完善资产管理制度，进一步规范资产验收、资产报废与清查等环节的管理；重点完善合同管理制度，进一步规范中合同对象选择、合同履行状况的跟踪记录与部门间核对等环节；建立公司

34、聘请及解聘制度，进一步规范公司用人机制； 力争建立全面预算管理体系、深化公司绩效考核体制，增加公司安排与执行实力。 主动稳妥地推动公司其他各项制度的建设工作，针对管理制度在实际运行中存在的不足刚好修订、完善，使业务流程及管理制度切合实际。 5.加强内部审计的监督与评价实力，设臵内部审计机构、建立内部审计制度、规范内部审计程序、加强内部审计监督力度，对重要业务应进行日常监督，主要包括资金运营、工程项目、合同管理、资产管理等的业务流程。同时针对公司经营活动、业务流程关键岗位等发生较大调整或改变适时进行专项监督。 6.启动子公司内控体系建立，对子公司现有制度流程状况进行了全面摸底，比照企业内部限制应

35、用指引等制度对业务流程进行系统的梳理，对流程中内控环节的全面性、适用性进行分析，而后制定适合子公司的业务流程及管理制度。这样防范公司风险，规范公司管理、促进公司可持续发展。 7.组织全员参加的内控学问培训，传播内部限制理论与方法，加强内部限制与经营文化的建设，配臵更多的资源，进一步提高员工的内部限制意识与整体素养。 21 附表： 相关制度程序的电子文档书目 22 某有限公司内部限制自我评价报告 深圳华强实业股份有限公司内部限制自我评价报告 某有限公司内部限制制度 东方宾馆公司内部限制自我评价报告 岳阳兴长石化股份有限公司内部限制自我评价报告 中国中铁股份有限公司内部限制评价报告 中国民生银行股份有限公司内部限制自我评价报告 深圳市太光电信股份有限公司内部限制自我评价报告 拒绝虚假上市公司内部限制自我评价报告 山东德棉股份有限公司内部限制自我评估报告 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第27页 共27页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页