核算会计岗位职责.docx

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1、核算会计岗位职责 核算会计岗位职责 一、进行销售（收入）核算 1、审核销货发票是否符合公司规定 2、编制销货发票挂账凭证 3、审核销售回款单据是否符合公司规定 4、编制销售回款单据减账凭证 5、建立公司产品销售收入明细账 6、登记产品销售收入明细账 7、产品销售收入明细账与总账的进行核对 8、建立公司产品销售成本明细账 9、登记产品销售成本明细账 10、产品销售成本明细账与总账的进行核对 11、登记产成品明细账 12、产成品明细账与总账的进行核对 13、建立公司应收账款明细账 14、登记应收账款明细账 15、应收账款明细账与总账的进行核对 16、对公司销售政策的执行状况进行监督 17、监督检查

2、销售发票的运用是否符合国家法律规定 18、监督检查销售业务的账务处理是否符合国家税法规定 19、编制销售收入转本年利润的记账凭证 20、编制产品销售成品至产成品结转凭证 21、编制产品销售成品转本年利润的记账凭证 22、限制产品销售成本的合理性，不合理的查找缘由，落实结果，进行调整 23、每月对成品库进行抽查，分析库存动态 24、半年对成品库清查一次，做出清查报告 25、年终对成品库进行全面清查，写出分析报告 26、每月与货款回收会计核对产品发出对账 27、落实、调整产品发出对账工作中的不合理因素 28、每月填写与货款回收会计对账记录 29、帮助货款回收会计核对应收账款明细账与托收台账 30、

3、依据账龄，定期、不定期对公司应收账款进行账龄分析 31、定期、不定期对公司应收账款进行异样分析 32、依据应收账款账龄结构计算应提取坏账打算 33、编制坏账打算提取记账凭证 34、付款前业务单位欠款余额证明 35、登记有关出品产品明细账备查账簿 36、登记悬案、报损应收账款明细备查账簿 37、参加公司产成品库存定额的制定 38、公司产成品库存定额执行状况的考核 39、公司产成品库存定额执行状况的考核 40、公司应收账款管理制度的执行状况分析 二、进行成本的核算与管理 1、帮助各经营单位分解、落实目标成本 2、组织各经营单位会计进行成本二级核算 3、考核各经营单位目标成本完成状况，将考核结果刚好

4、反馈相关部门 4、帮助各经营单位建立目标成本管理制度 5、建立生产成本、制造费用、协助生产及三项费用明细账 6、登记生产成本、制造费用、协助生产及三项费用明细账 7、与各经营单位核算会计核对生产成本、制造费用、协助生产明细账 8、与总账核对生产成本、制造费用、协助生产及三项费用明细账 9、将生产费用按部门进行归集分类 10、安排生产费用 ，计算、结转入库产品成本 11、每月对公司产品成本升降做出分析 12、每月对公司费用升降做出分析 13、编制银行付款结算记账凭证 14、审核原料选购部门转来的原材料、包装物等材料购进发票、编制记账凭证 15、审核银行付款的费用、贷款、交税等单据 16、将审核合

5、格的费用、贷款、交税等单据，进行账务处理 17、按月编制修理费用统计表 18、应付工资的汇总、安排与结转 三、进行原材料、包装物的核算与管理 1、建立、健全原材料、包装物明细账 2、登记原材料、包装物明细账 3、建立、健全原材料、包装物备查账簿 4、登记原材料、包装物备查账簿 5、按运用部门对领料单进行分类 6、按材料用途、品种对领料单进行分类 7、汇总原材料、包装物领用数 8、与生产部门核对原材料、包装物领料数量 9、计算材料平均单价，进行材料期末成本处理 10、依据材料出库汇总单编制记账凭证 11、按月与总账核对原材料、包装物明细账 12、按月与仓库保管员核对原材料、包装特明细账 13、落

6、实与仓库保管对账中出现在问题 14、审核材料入库单数量、单价与发票的一样性 15、审核材料出库平均单价 16、对审核出现的问题刚好调整 17、参加制定和完善原材料、包装物等有关材料库存定额 18、对原材料、包装物库存定额执行状况进行考核 19、对各种材料的购进价格进行监督分析 20、每月对原料库物品进行抽查，考核账实相符状况，了解库存结构是否合理 21、每月对包装库物品进行抽查，考核账实相符状况，了解库存结构是否合理 22、监控库存结构，防止不必要资金占压 23、负责原材料、包装物的年终全面清查 24、负责出具原材料、包装材料的年终全面清查报告 25、参加原材料、包装物的招标活动 26、督促选

7、购人员对所购材料刚好结算 四、进行备品备件的核算与管理 1、参加制定和完善备品备件的管理制度 2、参加制定和完善备品备件库存定额 3、对备品备件库存定额执行状况进行考核 4、监控合理库存、削减库存资金占压 5、向相关部门供应库存资金变动状况 6、审核备品备件购进价格，刚好向有关部门反馈价格异样信息 7、建立备品备件明细账 8、建立备品备件备查账 9、严格审核备品备件的记账凭证 10、依据记账凭证登记备品备件明细账 11、依据材料出库汇总表分领用单位编制记账凭证 12、审核修理部门转来的修理领料单，进行账务处理 13、每月对备品备件仓库进行抽查，考核账实相符状况，了解库存结构 14、每月对仓库账

8、实抽查状况进行分析 15、半年或年终对备品备件仓库进行全面清查，考核账实相符状况 16、做出备品备件仓库清理报告 17、查询备件领用单据或凭证附件，刚好调整差错 18、与仓库保管员核对备品备件明细账，出现差错刚好进行调整 19、刚好写出对账报告，向相关部门反馈九账信息 20、定期、不定期清理在建工程明细账 21、每月为审计部门供应材料选购单价 22、对备品备件的购进价格进行监督、分析 23、审核领用单位的安排单 24、为各领用单位开具领料单据 25、审核备品备件的入库数量、金额是否与发票所开具的数量、金额一样 五、编写各类财务报告、报表 1、编制公司的信息披露财务报告 2、按月编制公司主要经济

9、指标月报表 3、按月编制公司汇总主要经济指标月报表 4、按月编制核心公司资产负债表 5、按月编制核心公司利润及利润安排表 6、按月编制核心公司各种税金报表 7、按月审核、汇总下属企业上报的会计报表 8、按月编制公司合并资产负债表 9、按月编制公司汇总利润及利润安排表 10、按月编制公司汇总各种税金报表 11、填制上级机关对公司的各种年检报表 12、编制公司资产负债表 13、编制公司利润及利润安排表 14、审核、汇总公下属公司财务报表 15、按月编制公司合并资产负债表 16、按月编制公司汇总利润及利润安排表 17、按月编制公司汇总地方税金缴纳统计表 18、按月编制公司汇总应上缴应弥补款项表 六、领导交办的其它工作 核算会计岗位职责 核算会计岗位职责 核算会计岗位职责 会计核算岗位职责 会计核算 岗位职责 业务核算会计岗位职责 会计核算岗位职责 会计核算人员岗位职责 核算会计岗位职责李才能 会计核算中心总会计岗位职责 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第10页 共10页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页