财务风险自查报告.docx

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1、财务风险自查报告 财务风险自查报告 依据中国证券监督管理委员会福建监管局关于开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（闽证监公司字 202219号）（以下简称”通知”）的要求，为贯彻通知的相关精神，切实有效地开展财务会计基础工作，不断完善并有效执行梅花伞业股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理制度，提高财务信息披露质量，提高财务会计人员的整体素养，进一步提升公司规范运作水平，2022年3月28 日，公司制订了关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案 (以下简称“工作方案”)，并成立专项活动领导小组。依据上述文件规定和工作方案的支配，本次专项活动时间为2022年4月至11月，分为三个阶段，

2、4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月至11月为汇总分析和督导提高阶段。 截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了梅花伞业股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告(以下简称“自查报告”)，并经公司董事会审计委员会和其次届董事会其次十六次会议审议通过。现将本次专项活动的组织开展状况、自查内容和发觉问题以及拟订的整改措施(包括整改期限、整改责任人)等报告如下： 一、专项活动组织与开展状况 (一)依据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署： 1、公司总经理组织召开专项活动领导小组和工作小组动员会并作出具 体部署，要求工作小组高度重视本

3、次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高。 2、公司财务负责人组织相关人员仔细学习福建监管局通知、福建辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷和公司现有的各种财务制度与文件。 3、公司财务负责人布置专项活动工作支配，就自查阶段的分工、要求与时间支配等作出部署，要求相关人员按规定时间仔细完成自查内容，形成工作底稿和初步自查状况提交财务负责人审核。 4、公司审计部根据董事会审计委员会及工作方案的要求，制订审计安排并刚好开展审计。 (二)依据工作方案，本次专项活动开展状况如下： 1、公司财务人员依据调查问卷分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会

4、计基础工作专项活动自查报告，逐条检查，具体说明状况，并形成自查工作底稿。 2、财务部经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果具体复核，对自查发觉存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。 3、财务负责人对财务部经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导看法，要求财务部按时提交专项活动自查报告。 4、按工作方案要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计部。 5、审计部根据制定的审计安排，依据福建监管局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，审查自查底稿并就与财务限制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展 状况，听取审计委员会对自查工作的指导。 6、

5、财务负责人就自查阶段工作开展状况、自查内容、发觉问题或存在的不足、整改措施、整改期限和责任人等状况向总经理作出全面汇报。审计部就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报。 7、依据自查状况与内部审计状况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。 二、自查工作的内容 依据中华人民共和国会计法、企业内部限制基本规范、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法等相关规定，公司逐项比照调查问卷进行了仔细、全面的自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和限制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统运用和限制、

6、母公司对子公司财务管理和限制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在肯定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，仔细加以落实。 三、自查结果及整改措施 （一）财务人员和机构设置基本状况 1、公司依据中华人民共和国会计法的规定，设置会计机构及财务人员。 2、公司根据国家会计基础工作规范要求和公司章程、公司财务会计管理制度的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有良好的管理阅历，有较强的沟通协调实力。 3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负

7、责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。 4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人系董事长之妻弟，会计机构负责人与控股股东、实际限制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系，未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。 5、公司依据会计基础工作规范要求，依据会计业务须要设置会计工作岗位，配备会计人员。岗位职责和考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业学问和专业技能，具备会计从业资格。 6、公司财务会计管理制度依据会计基础工作规范要求，对会计人员的离职交接做了规定，

8、会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。 7、会计人员的工作岗位严格实行定期轮换，会计人员任用实际实行了回避，但尚未形成书面制度。 整改措施：修订公司财务会计管理制度，对会计人员的工作岗位实行定期轮换及会计人员任用回避原则作出明确规定。 整改期限：2022年9月30日前 整改责任人：财务总监、主管会计工作负责人 8、公司重视会计人员的专业培训，激励会计人员自行参与各类会计职称及执业资格考试，财务会计管理制度中明确要求公司财会工作人员须参与接着教化培训。 9、公司财务人员的聘任都是通过参与人才聘请会或是通过网络人才聘请试用合格后录用。 （二）会计核算基础工作的规范性 1、公司依据会计基础工作规范

9、及公司财务管理制度的要求，记账凭证后都附有合法的原始单据。 2、记账凭证的编制：在凭证的编号上，采纳根据发生经济业务的先后依次编号，对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，实行分数编号；“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明；将经济业务中所涉及的全部会计科目，根据先借后贷的依次记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”，并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏；凭证分别由有关人员签章，明确经济责任。 3、凭证的审核、传递程序和保管：为了保证会计信息的质量，在记账前由财务经理对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据，所附原始凭证的内容与记账凭证的内容

10、是否一样，审核其项目是否填写齐全；审核科目是否正确；凭证金额是否正确。 4、凭证的传递程序：由经办人据实完整的填写付款报销单，并附完整有效的原始单据，交部门经理、主管副总经理、总经理审批。对于填制的记账凭证经由财务经理审核签章后方可记帐。 5、公司运用erp管理系统，公司凭证每月打印并装订成册，总账、明细账按年打印并订装。 6、公司财务会计管理制度中规定：“会计档案调阅必需经财务负责人审批，填写“会计档案查阅登记表”方可查阅会计档案，并在约定的期限内收回。在经得财务负责人同意后才能复印。”在自查中发觉未按相应规定办理。 整改措施：拟建立会计档案调阅审批登记手续，会计档案查阅登记表必需包括但不限

11、于：申请人、调用缘由、调用档案明细、归还期限、会计档案管理人、财务负责人。会计档案查阅和复印时申请人应填制申请单，履行财务负责人签字手续。 整改期限：2022年6月30日前 整改责任人：财务总监 （三）资金管理和限制状况 1、公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹、融资及货款支付的审批。对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。 2、资金管理严格根据制度执行，审批人在授权范围内进行审批，不超越权限审批。 3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际限制人和上市公司董事、监事、高级管理人 员不构成亲属关系；出纳人员

12、与控股股东、实际限制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。 4、公司根据支付结算方法和银行账户管理方法开设和管理银行账户，不存在以个人名义开设账户，财务由专人编制银行余额调整表，公司开通了网上银行支付功能，支付、审核权限符合支付结算方法、银行账户管理方法和内部限制要求。资金的支付审批、复核与执行岗位分别；资金的保管、记录与盘点清查岗位分别；出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银行收支凭证由特地会计人员进行账务处理，出纳人员均有

13、核对收付款凭证。 6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。 7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，不存在印鉴保管风险。 8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名，但支票未设置登记簿，未对支票购买、注销进行记录。 整改措施：建立支票登记簿，对支票购买、注销等进行记录，作废凭证要求归档管理。 整改期限：2022年6月30日前 整改责任人：财务总监 （四）财务管理制度建设及执行状况 1、公司依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法、企业内部限制基本规范等相关规定

14、制订财务管理制度。公司财务制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益，保证公司的资产平安。 2、公司财务制度执行由公司财务部门负责制定及修改，由总经理复核，董事会批准的分级审核制度。 3、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。 整改措施：修订财务会计管理制度，追加对重大会计差错更正追究责任条款。 整改期限：2022年6月30日前 整改责任人：财务总监 4、除了企业会计准则（xx）的影响外，公司近三年没有发生会计政策变更，公司近三年也没有发生重大会计差错。 5、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行。 （五

15、）财务信息系统运用和限制状况 1、公司运用金蝶erp系统，包括了财务会计、供应链、生产管理、成本管理、安排管理等模块，模块运行正常，基本能满意公司目前的须要。随着公司业务的扩大及经营管理的须要，公司将会不断增加新的管理模块的投入。 2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由特地的it信息部门处理，技术问题由金蝶公司负责处理，公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。公司对金蝶软件系统访问及操作权限依据不同的职责与岗位进行了设置。不属于财务部门的人员无法访问及获得财务信息。 3、公司实际限制人为公司董事长，有权查阅财务信息，但没有修改公司财务信息系统的权限。

16、4、公司财务信息系统运用和限制的实际操作有权限设置，但未形成书面的管理制度。 整改措施：依据会计电算化管理方法及公司的实际状况制定符合公司管理要求的会计电算化管理制度。 整改期限：2022年6月30日前 整改责任人：财务总监 （六）母公司对子公司财务管理和限制状况 1、母公司对子公司的资金管理 母公司每月对下属子公司的资金状况进行检查。对下属公司资金运用包括原材料、固定资产、在建工程等款项的支付、应收款的回笼状况进行检查。子公司每月向母公司供应资金安排表、应收账款状况表、资金收支汇总表等报表便于母公司了解子公司的资金管理及运营状况。 2、母公司对子公司财务人员的管理状况 子公司财务经理为子公司

17、财务负责人，子公司的财务负责人由母公司聘任或由母公司委派。子公司财务负责人每月定期向母公司主管会计工作负责人、会计机构负责人及董事长汇报生产经营状况及财务状况。母公司对子公司一般财务人员的任职 资格要求与母公司一样，须持有会计从业资格证，至少有一年的会计工作阅历。母公司不定期组织对子公司财务人员的专业培训。 四、自查总结 通过此次专项活动的开展与自查，公司董事、高级管理人员和财务部门对公司存在的问题进行了总结并仔细的分析与反思，提出了整改方案及措施，规范了公司的运作水平，增加了公司财务人员对会计基础工作的相识，提高了财务人员的业务水平和整体素养。公司将以此为契机进一步规范财务会计基础工作运作体制，形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制，提高公司规范运作意识和治理水平 财务风险自查报告 风险自查报告 财务自查报告 财务自查报告 财务自查报告 财务自查报告 财务自查报告 财务自查报告 财务自查报告 财务自查报告 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第13页 共13页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页