财务预算执行报告.docx

《财务预算执行报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务预算执行报告.docx（5页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、财务预算执行报告 财务预算执行报告 创佳股份有限公司财务部预算执行报告 第一部分 2007年财务决算状况 2007年， 创佳股份有限公司在管理层的正确领导下，依据公司的发展战略目标，坚持以市场为导向，以项目管理为重点，以资金管理为纽带，以提高创佳股份有限公司经营质量为目的，深化内部改革，调整经营策略，变更项目管理模式，加强内部规范管理，扩大了市场营销份额，较好的完成了各项年度安排任务。 其次部分 财务预算的执行主要出现以下状况： 尽管我公司在2007年度的部分生产项目，内部管理也在不断规范，履约形势较好，但是，我们还应醒悟地相识到，我们现在乃至于将来两年时间，还存在很多风险和困难: 一、库存物

2、资和固定资产由于磨损和技术进步，帐面价值远高于实际的市场价值，而我们的债务却是实实在在的。我们的困难是:如何筹集资金，确保项目履约和偿还外债，避开或削减债务纠纷和法律诉讼，提升创佳股份有限公司形象，规躲债务风险。 二、资金收支安排的执行力度有待加强。资金是创佳股份有限公司经营活动的价值反映，是经营状况的晴雨表，编制并执行资金安排是保证经营活动正常进行的重要举措，经检查，个别项目部的执行结果不尽人意，差异较大。究其缘由，是这些单位仍旧存在敷衍应付思想，基础管理薄弱，造成数据的刚好性，精确性较差，其结果是编制的安排不合理，不科学，进而造成用安排指导约束内部经营行为的力度不够。 三、成本费用预算限制

3、需进一步加强。预算是成本费用限制的有效手段，只有编制科学合理的成本费用预算，才能对实际工作中的成本费用实施有效的限制，这是实施精细化管理的基础工作。从目前状况看，我们的项目部对成本费用预算仍旧停留在应付要求上，还没有真正运用成本费用预算管理来约束和指导经营行为，更谈不上通过这一管理方式来提高管理水平和创建更大的盈利空间。 四、会计基础工作还需进一步加强。首先，个别项目的现金运用比较频繁，额度较大，现金支付超出了现金运用范围，违反了现金管理条例的有关规定。其次，个别项目的科目设置和成本费用归集欠科学。第三，个别项目仍旧存在未将零星材料让售，废旧物资处理及机械台班收入纳入财务核算等现象。存在以上问

4、题的项目部会后要进行仔细整改。各位代表:我们所遇到的风险和困难都是创佳股份有限公司快速发展过程必定会发生的，也是前进过程中短暂遇到的风险和困难，只要我们党政班子和广阔职工抓住当前发展的大好机遇，保持醒悟的相识，主动应对，就肯定能够逐一化解。 第三部分 2008年要留意的问题 接下来的一年中我们要要维持创佳股份有限公司的正常生产经营，实现创佳股份有限公司任务的目标。为此，必需抓好资金收支安排的每一个环节。详细要做好以下六个方面的工作: 创佳股份有限公司的资金必需坚持收支两条线的基本原则。即:各项目部按责任制规定应上缴创佳股份有限公司的专项费用和综合费用，必需根据逐季计算，按月预缴，季度结算，年度

5、清算的原则进行缴纳。各项目部委派的财务负责人必需在收到当月项目款的第一时间内报告财务部，并在收到款后五日内，缴清当月创佳股份有限公司为各项目部所垫资金；综合管理费视项目部资金状况按月预缴，季度结算。削减资金占用，盘活存量资产。增加税务意识，注意税务策划，规避税务风险。加强预算管理工作的执行力度。进一步夯实财务基础工作，使财务工作更加规范化，标准化，制度化。 近两年来，通过全体财务人员的艰苦努力，创佳股份有限公司的财务管理工作无论是制度建设，制度落实，会计核算分析，成本限制等方面都有较大的进步，但是，创佳股份有限公司财务工作还不够志向距，还须要接着完善财务制度和规范基础工作，狠抓实行，从每一件小

6、事做起，使创佳股份有限公司财务管理满意创佳股份有限公司改革和发展的须要。 接着抓好财务队伍建设，注意培育财务人员的协调和沟通实力。 加强队伍建设是搞好财务管理的一项重要工作，为了满意创佳股份有限公司财务核算和管理快速发展的须要，今年将接着实行财务负责人委派制，修改，完善委派财务负 责人的考核方法和奖罚标准。财务人员的任用将实行内部挖潜和对外引进的竞争用人机制，让想做事也能做事的人有事做，让有事而不想做事的人靠边坐。2008年的各工作目标已经确定，让我们在创佳股份有限公司党政的带领下，团结拼搏，再接再厉，求实创新，锐意进取，为实现今年的各项目标而共同努力奋斗。 创佳股份财务部 2007年12月31日 财务预算执行报告 财务预算执行分析报告 市财务预算执行状况和财务预算报告 财务预算报告 财务预算报告 财务预算报告 指挥部财务预算执行状况及财务预算支配报告 指挥部财务预算执行状况及财务预算支配报告 财务预算 财务预算 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第5页 共5页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页