餐饮行业财务管理制度.docx

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1、餐饮行业财务管理制度 餐饮行业财务管理制度 一、目的 为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合餐厅的实际状况，对餐厅的财务管理制度和操作程序作出规定。 二、适用范围 适用于本餐厅各项财务管理工作。 三、管理规定 （一）餐厅自购原材料的规定 1、餐厅停止运用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如的确无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章（签字及手印） 2、进仓单必需由保管人（指定专人）、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。 3、全部自购原材料支付货款时，必需先经过餐厅经理审核后，方能付款。 注：两店以上管理

2、则须经过区域经理（或总经理）。 （二）餐厅各项费用开支的规定 1、餐厅全部开支的费用必需是餐厅维持正常营运的确须要的，不得开支与餐厅无关的费用。 2、餐厅费用开支由餐厅经理依据实际状况进行限制，事前报告总经理（或区域经理），费用开支经审核后，方可赐予报销开支。 3、餐厅费用报销时，全部单据必需有经办人，验收人（证明人）、餐厅经理签名，总经理（或区域经理）审核。 （三）促销费用的规定 1、全部促销费用的开支必需要有的确可行的促销方案，促销安排方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司企划主管审定，经企划主管审定或餐厅审批后方可执行。 2、全部促销活动完成后，必需填写促销活动的总结报

3、告，报告的主要内容包括：促销方式、促销费用、促销效果、胜利与失败的阅历教训等。 3、促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在500元认下，由餐厅经理报区域经理（或总经理）审核后，即可执行。超过500元的按本条第1款执行。 （四）差旅费开支的规定 1、餐厅员工因公出差的费用回餐厅凭票报销。 2、餐费补帖，因公出差，餐费补贴，管理组：20元/人/餐，服务组：10元/人/餐。 3、市内交通费，员工出差原则上不得打的士，若遇特别状况打的士，则需经餐厅经理在先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。全部市内交通费报销时，必需在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。 （五）交际应酬费开支的规

4、定 1、餐厅经理的交际应酬费用实行先打单后报销政策，每月应限制在200元以内，特别事项须经区域经理（或总经理）批准后方可执行。 2、交际应酬费用的用途：用于与餐厅和餐可有联系的业务往来和活动，协调、理顺与外部相关部门的关系。不得用于餐厅内部的款待。 （六）低值易耗品、用具、用品的购置规定 1、凡单位价值或批量价值在100元以内的由管理组申报，餐厅经理审核，即可购买。凡超过100元以上的由餐厅经理申报，区域经理审核，总经理审批。 2、低值易耗品、用具、用品的购置统一由指定人员选购，必需按先进先出的原则办理。 （七）餐厅“营业外收入”的规定 1、“营业外收入”的范围：餐厅的废弃物但可作为猪饲料、废

5、纸皮等。不属于“营业外收入”的范围：餐厅每天营业收入的长、短款，物料短缺由责任人赔偿的款项，员工过失的罚款等。 2、全部“营业外收入”的来源资金由餐厅出纳管理。 3、全部“营业外收入”只能用于餐厅的集体活动等员工福利，不能作为其他用途。 4、全部“营业外收入”的集体活动费用由区域经理（或总经理）审批。 5、全部“营业外收入”的收支存状况必需上报财务部知悉。 （八）其他相关规定 1、餐厅与员工宿舍的水电费用分开结算，今后员工宿舍的水电费用不得在餐厅费用中报支。 2、本制度规定的第 一、二条款中，属餐厅的零星选购和零星费用开支所需的款项由餐厅经理向出纳员的备用金中借款（借款限额暂定500元，期限7

6、天），此项借款必需当月结清，不得跨月。区域经理必需对本制度规定的第 一、二条款必需刚好审核，以确保餐厅正常营运，若因执行本制度规定的第 一、二条款无法刚好到位，造成餐厅不能维持正常营运的，由区域经理负全部责任。 3、员工借款：原则上员工不得在餐厅借款（除特别状况外）。 4、财务对餐厅的每项经济业务活动，每月须全面稽查一次，若发觉有不符合制度规定、不合理的款项支出，有权要求退回，责成有关责任人退回已支付的款项。若发觉徇私舞弊现象,按有关规定处理.附5:餐厅现金管理制度 餐厅现金管理制度 一、目的 为了规范本餐厅的现金管理，特制定本方法。 二、适应范围 适用于本餐厅营业款、备用金、费用扣销等各项现

7、金业务。 三、管理规定 (一)营业额的管理 1.对所收到的营业额作仔细核对和检查(收银下线单与实际金额相符，收银员签名) 2仔细填写当班所收的实际营业额，并照实填写收银误差、退酒水、退菜品、兑奖（发票）、少票抹零等。 3收银员(当班小会)对本餐厅营业额的存缴负责。 4.餐厅于每日早上10:00前将营业额存入指定银行或存入指定的银行卡.5.为明确责任,缴款后必需在营业收缴状况表上签注姓名和时间。 6如有特别状况需动用营业款的，餐厅应向总经理申请，同意后方可运用，不得擅自主见，从营业额中抵扣。 7 餐厅财务及值班经理须每日对营业额的存缴状况检查和签字确认。 二、备用金的运用及管理 1、备用金是用在

8、营运中支付本餐厅零星支出及收银机收款备用的。不行作私人用途或转借他人。 2、备用金是实行定额管理的，要明确记录运用用途及支出状况。 3、定额数量应保持不变，不行挪作他用。 4、餐厅值班经理及财务将不定期地对备用金的数额进行抽检。 （三）费用的报销程序 1、餐厅经理对所支出的原始票据（凭证）的真实性、合理性负干脆责任。 2、大宗和较稳定的材料款（如安排内的房租、购置设备和月结材料款等）可先送餐厅经理审核、财务审查，总经理审批后，方可付款。 3、相关人员向餐厅出纳报销时，餐厅出纳检查和留意以上几点： （1）选购物品的真实性。 （2）是否有经手人签名、证明人签名、餐厅经理审查签名、总经理签名、日期、

9、用途、金额等。 （3）是否有正规的发票。 （4）办公用品报销时需附原始发票。 （5）原材料在自行选购时，报销时需附经过验收的“入库单”及原始发票。 （6）差旅费报销时需附有关的原始票据，票上须签字并注明日期，经办事情等。 （7）其他费用报销时需附有关原始票据。 （8）在检查完后方可签名、付款，并保管发票。 （四）营业收记帐本的填报方法 1收银员按规定在值班经理的监督下点钱上线和下线，并负责将本班次的营业状况填写在记帐本上。 2记帐本上填写金额须同下线条一样。（退菜、退酒、收银误差、抹零、签单、跑单等）收银员填好后找值班经理检查并签字确认。 3收银员负责于将每日的营业额于下午14时（早班）、22

10、时（夜班）、及4时（夜堂）等三个时段销售及汇总营业额以短信的方式发送给餐厅经理及餐厅总经理。 餐厅结帐服务流程规范 一、目的 为规范本餐厅顾客结帐、收银工作，特制定本规范。 二、适用范围 适用于本餐厅楼面服务员、收银员的收银工作。 三、楼面服务员结帐服务规定 顾客用餐完毕欲结帐，服务人员应先做好菜品及酒水的核对与确认工作，以便随时协作顾客的结帐要求。 1结帐服务要领 在结帐前，服务人员必需驾驭以下几个重点： （1） 不要让客人等太久。 （2） 将账单双手递补给顾客或放在账盘内呈送给顾客。 （3） 当顾客取钱时，服务人员不得靠近桌旁，应立于桌边待命，避开顾客产 生压迫感。 2结帐服务流程 （回应

11、-帐单-核对-修正-结帐-送客） （1）回应：当顾客向楼面服务员发出结帐要求时，服务员应快速回应：“好的，请稍等。” （2）帐单：服务员确认顾客的台号后，快速到收银台索取消费帐单。 （2）核对：收银员依据帐单核对顾客台号、人数、菜品及酒水、是否上米饭等，以防止错结，漏结。 （3）修正：如有不符的，要与顾客核对无误后再行结帐。 A没有上的菜品，应马上查询并请值班经理做退菜处理； B已经在做的菜品，则应从削减餐厅损失的角度动身，劝服顾客将菜吃完再结帐； C多打、错打的酒水刚好报值班经理处理，漏打的刚好补上。 D查看是否有上米饭，如漏打刚好补上，错打或多打请值班经理处理。 E其他须要帮助修改的刚好请

12、值班经理处理。 （4）结帐：当确认无误后，将帐单递到顾客面前，如不止一位顾客，应轻声问：“请问由哪位付帐呢？”收款时应唱收唱找“先生/小姐，您好，收您*元，需找您*元，请稍等。” （5）送客：找零并送客至门前，并致欢送辞：“感谢光临，请慢走，请带好您的随身物品。”“欢迎下次光临！” 3不同付款方式的留意要点 （1）现金结帐 假如顾客用现金结帐，要当着顾客的面清点钞票，查看是否有假钞，并将点出的数目与顾客核对无误后再离开，将款项送至收银处。 收银员清点余额后，会将收据或发票及找零放回帐盘，由服务员退回，此时，服务员应回到餐桌旁，和顾客核对找零，而后马上离开，不要在餐桌旁徘徊，让顾客产生被要求给小

13、费的印象。 （2）信用卡结帐 假如顾客用信用卡结帐，要让顾客稍等，将信用卡拿到收银台刷卡。然后将刷卡联用结帐夹送到顾客身边请其签字认可。等收银台将顾客的签名核对无误后，将信用卡和刷卡单其中的一联交还给顾客。 （3）签帐单 对于总经理同意签单消费的帐单，服务员须马上知会餐厅值班经理，由总经理签单并由值班经理签字备查。 （4）免费餐券 餐厅于促销活动期间发行的一些免费的菜品兑换券或现金抵用券，当餐券发出后，服务人员应熟识每种餐券的运用方法，当顾客以免费餐券付款时，得以正确推断哪些餐饮项目才可以适用，并请顾客在餐券上签字，与帐单一起交回收银处。为便利收银员结帐，帐单上必需注明以免费券付款，当顾客消费

14、金额超过指定金额时，差额则请顾客以现金支付。 四、收银员收银服务流程规定 1、当收到顾客要求结帐的信息后，要重新核对帐单是否与事实上菜相符； 2、收到顾客的现金后，要确认钞票的真假和其数目是否足够支付帐单。须要找零的马零钱交给负责结帐的同事；发觉数目不对或不够时，要立刻通知负责结帐的同事，请其马上与客人交涉，并确保能顺当结帐；对于数目与帐单正好相符的，应告之负责结帐的同事：“款项正好收齐。感谢！” 3、收到信用卡时，要确定信用卡的真实性和有效性。要确认顾客的签名是否与信用卡上的一样。刷卡单有一联是给顾客保存的，要连同信用卡一起还给顾客。将留下的刷卡联与帐单一并订好，放入已结帐的收银单中。 4、

15、给顾客开发票。（如有停车票则负责保管和发送，并做好记录） 餐饮业财务管理制度2022-06-28 11:56 | #2楼 1、报销人员将有关发票粘贴附在费用报销单或货款结算凭据后，小张票据(如车票)应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。 2、依据原始单据分类按规定照实正确填写费用报销单或货物结算凭据，由部门负责人审查并签署看法后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销看法：同意报销(支付)、同意报销(支付)多少元、不同意报销(支付)字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签看法。 3、财务会计有权对违

16、规超支费用和不真实的票据不予报销。 4、出纳凭上述签字齐备的费用报销单或货款结算凭据支付货币资金。 5、总经理报销费用必需经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费用，必需经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%(但不低于50元/人)的罚款，并退回违规所得。 6、报销程序。 经办人填写费用报销单或货款结算凭据-部门负责人签字-财务会计签字-总经理签字-出纳复核报销。 借款制度 为了加速酒楼流淌资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。 1、选购员和吧台收银员实行定额备用金制度，选购

17、员备用金定额为2000元，吧台收银员备用金定额为3000元。 2、借款实行定额限制，前账不清、后账不借的原则。 3、选购人员应依据批准后的申购单选购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。 4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。 5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公-款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将督促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。 6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特别状况可在员工月工资标准内办理，但应限制人数、时间，且部门负责人负连带责

18、任；员工私人借款应在30日内归还。 7、借款程序。 填写借款单-财务会计审核-总经理批准-出纳处领款 支票、发票、印鉴管理制度 一、支票管理 1、酒楼必需在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。 2、为保证资金的平安，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。 3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人运用。 4、支票由出纳员保管(放入保险柜)。支票运用时须填写空白支票签发领用登记薄，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。 5、对于填写错误的支票，必需加盖作废戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记

19、帐中作相应登记。 6、不得签发空白支票和远期支票。 二、发票管理 1.建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。 2.出纳员应随时驾驭发票购、用、存状况，避开发票短缺影响正常营业。 三、印鉴管理 1、各种印章必需由各责任人妥当保管，严格根据规定用途运用。 (1)财务专用章由财务会计保管。 (2)留存银行私人印鉴章由出纳保管。 2、签发支票或其他业务需盖章时，必需由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。 3、印章交接必需办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。 现金管理制度 1、运用现金结算范围。 (1)员工工资、津贴。 (2)各种劳保、福

20、利费以及国家规定的个人的其他支出。 (3)向个人收购农副产品和其他物资的价款。 (4)出差人员必需随身携带的差旅费。 (5)结算起点(1000元)以下的零星支出。 不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特别状况需经总经理、财务会计批准后另行处理。 2、库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过5000元，超过限额的现金应刚好存入银行，低于限额时可视状况从银行提取补足，特别状况上报总经理审批。 3、财务人员从银行提取现金，应当填写空白支票签发领用登记薄，并写明用途和金额。 4、符合现金结算范围的，凭发票、工资单、借款单等有效报销凭据或领款凭证，经手人签字，财务会计审核，总经理批准后由

21、出纳支付现金。 5、广告费、货款等收款人为有银行帐户的单位，必需以转帐支票付款，不得以现金或现金支票形式支付。 库管制度 一、库管工作的基本要求 必需真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存状况，为财务供应原始、真实、精确的营业成本资料，必需对库存物资的平安、完整负责。 二、库房的工作环境要求 1、库房物品堆放必需按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。 2、保持库房地面整齐、卫生、干燥，搞好六防工作。 3、闲杂人员不得随意进出库房。 三、库管计量、计算工作要求 1、库管员开单或记账时前后运用计量单位必需统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由

22、库管员担当。 如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位瓶为入出库计量单位。 2、对菜品计算重量时，必需以市斤或公斤或克为计量单位。 如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。 3、对每种进出库物资的计算，采纳先进先出法，金额要求保留小数点后两位。 四、库管员日常工作规范 1、库管员应与选购员、各挡口厨师长亲密协作，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。 2、库房验收货物时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星选购的物品， 要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特别状况，口头申购的，应事先通知库管；库管员应严格按选购验收标准组织入库物资的验收。 3

23、、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可依据实际扣除肯定比例的水份杂质。 4、依据验收合格的物品，据实填写鲜活食品验收单、入库单，经厨师长、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式四联，第一联交供货商作为结账凭据，其次联库管员自留登记库管账，第三联按存货类别送成本核算小组,第四联按供货类别汇总送交财务室. 5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外全部存货必需开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。 6、全部供货商供应的赠品必需验收入库并开具入库单，出库应填制领料单。 7、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必需整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事

24、责任。 8、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。 9、领用物品应由领料经手人填制领料单，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制出库单，出库单一式四联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另两联按存货类别汇总于其次天送财务室。 10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应担当经济责任，物资调拨须履行相关手续。 11、发出存货实行推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图便利违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应担当相应经济责任。 12、库管员依据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做

25、到数字清楚、名称规格齐全、刚好结出余额。 13、库房账要求日清月结、内容完整(摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等)账实相符、账表相符。 14、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具红字入库单。 15、每天按时向财务室上报前一日存货进销存状况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明缘由，经批准后作出相应调整。 16、全部发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥当保管。 17、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应刚好打申购单，经财务会计

26、，总经理签字后通知供货商送货。 仓库平安管理制度 1、酒楼仓库除仓管人员和因业务、工作须要的有关人员外，任何人未经批准，不得进入仓库。 2、因工作须要进入仓库的人员，在进入仓库时，必需先办理人仓登记手续，并要有仓库人员陪伴。严禁独自进仓。进仓人员工作完毕后，出仓时应主动请仓管人员检查。 3、仓库内不准会客，不准带人到仓库范围参观。 4、仓库不准代人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓。 5、任何人员，除验收时所需外，不准试用试看仓库商品物资。 6、仓库范围内不准生火，也不准堆放易燃易爆物品，严禁在仓库内将电线私拉乱接。 7、仓库应定期检查防火设施的运用实效，并做好防火

27、工作。 8、仓库内的物品要分类储放，仓库内保证货架与主通道有肯定的距离，货物与墙、灯、房顶之间保持平安距离。 9、仓库内的照明限60瓦以下白炽灯，不准用可燃物做灯罩，不准用碘钨灯、电熨斗、电炉、沟通电收音机、电视机等电器设备，化工仓库的照明灯具应设防爆装置，仓库内保持通风。各类物品要有标签并标明品名、规格、性能、进价。 10、仓库的电源开关要设在门口外面，要有防雨、防潮爱护，每年对电线进行一次全面检查，发觉可能引起打火、短路、发热、绝缘不良等状况，必需刚好修理。 11、物品入库时要防止挟带火种，潮湿的物品不准入库。物品入库半小时后，值班人员要巡查一次平安状况。物品积累时间较长时要翻堆清仓，防止

28、物品炙热产生自燃。 仓库物资管理制度 1、酒楼仓库的仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发觉与发票数量不符，以及质量、规格不符合运用部门的要求，应拒绝进仓，并马上向选购人员递交物品验收质量报告。 2、经办理验收手续进仓的物料，必需填制商品、物料进仓验收单，仓库据以记账。物料阅历收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓库负责处理。 3、各部门领用物料，必需填制领料单或内部调拨凭单，经运用部门经理签名，再交仓库签字方可领料。 4、仓管人员必需严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。 5、仓库应对各项物料设立物料购、领、存货卡，

29、凡购入、领用物料，应马上作相应的记载，以刚好反映物资的增减改变状况，做到账、物、卡三相符。 6、仓库人员应定期盘点库存物资，发觉升溢或损缺，应办理物资盘盈、盘亏报告手续，填制商品物料盘盈盘亏报告表，经财务部会计和总经理批准，据以列帐，并报财务部会计和总经理各一份。 7、为协作选购人员编好选购安排，刚好反映库存物资数额，以节约运用资金，仓管人员应每月终编制库存物资余额表，于次月3日前送交总经理、财务部一份。 8、各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额，由仓管依据库存状况刚好向选购人员提出请购安排，选购人员依据请购数量进行订货，以限制库存数量。 9、仓管因未能刚好提出请购而造成供应短缺

30、，责任由仓管部担当。如仓库按最低存量提出请购，而选购人员不能按时到货，责任则由选购人员担当。 盘点制度 为了加强酒楼的财物管理，确保财物盘点的正确性，精确核算营业成本，特制定本制度。 一、盘点范围及要求 1、盘点范围包括：现金、存货、固定资产。 2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。 二、存货盘点 1、存货盘点包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。 2、盘点方式：采纳每月盘点和年终盘点。 3、盘点人员： (1)盘点人：由库管或实物负责人担当，负责点计数量。 (2)监点人：由各部负责人、财务会计担当，负责盘点监督。盘点

31、人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。 4、全部盘点都以静态盘点为原则，因此盘点起先后应停止财物的进出及移动。 5、全部盘点数据必需以实际清点、称重或换算的的确资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。 6、盘点完毕，盘点人员应填制盘点表，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；其次联留存各部门备查。 7、鲜货及蔬菜采纳实地盘存制确定成本，其他存货采纳永续盘存制确定成本。 三、现金盘点 1、现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。 2、盘点方式：采纳定期(每月25日和年终盘点)和不定期抽查。 3、盘点人员：出纳(盘点人)、会计(会点人)。 4、现金盘点的时间

32、，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进行。 5、盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人共同盘点。 6、会点人依实际盘点数详实填写现金盘点表一式三联，经双方签字认可后，第一联出纳留存，其次联会计留存，第三联交办公室留存。 四、账实不符的处理 1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，状况严峻者，报总经理、董事特长理。 2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事特长理。 3、财物管理人员有下列状况，应报总经理处理。 (1)对所保管的财物有盗卖，掉换或化公为私等假公济私行为； (2)对所管的财物未

33、经批准而擅自转移、私借或损坏不报告行为； (3)未尽保管责任或由于过失致使财物被盗，损失或盘亏。 附件-选购及供货管理制度 一、选购程序 1、各部门须要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单 库管签字部门负责人签字总经理签字选购实施购买。 2、选购人员购货时，须对多家(三家以上)进行价格、质量比较；供货商定向送货的不得高于既定价格标准。 二、选购方式的确定 1、对于用量大、消耗快、周转常见的原材料，应当选择供货商送货的方式。 2、对于运用频率低，不简单集中选购的零星物品及餐中断档急需物品可由选购人员选购。 3、选购方式上采纳定点、定价、定时选购原则。 4、对于一些特别的原材料可由外地发货，按

34、安排定期申购。 三、供货商进场程序 1、供货商的找寻原则上由选购主管负责，总经办主任、财务会计帮助； 2、供货商进场首先与总经办主任接洽，总经办主任在财务会计的帮助下(财务会计全程参加)，谈妥相关合同细微环节(以酒楼合同范本为标准合同格式)，经总经理审查批准后，由总经理出面代表酒楼与供货商签定合作协议。 3、总经办以书面形式通知财务会计、库管及相关运用部门负责人，并将已签定的合同(协议)送交财务部一份备档，另一份留存备查。 四、供货商惩罚程序 1、凡供货商违反相关合作条款(送货不刚好、原材料质量问题、拒绝送货、协作工作不到)，到由总助、行政总厨、财务会计、库管告知办公室； 2、办公室了解事情原

35、委后，由办公室主任作出惩罚确定，开出罚单； 3、办公室所开罚单交总经理审批； 4、办公室将对供货商的罚单交财务部执行，财务部在结算供货商款项时按罚单标准予以扣 除。 五、供货定价制度 (一)原材料市场价格调查 1、酒楼每月组织供货市场调查不得少于两次，且应填写市场价格调查表，写明市调时间及地点，各参与人员在市调表上签字。财务会负责调价表格打印、价格记录工作并负责调价表保管。 2、市场调查由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计组成，详细由财务会计召集。 3、市场调查时间定于每月日、日，如恰逢周末，应作适当顺延。 (二)定价程序 1、每次市场价格调查后，应刚好制定当期的供货商品执行价格，先由总助、

36、行政总厨、总经办主任、财务会计、选购主管初定，再交总经理审定后，最终交董事会审批。董事会审批后将执行价格以书面形式交财务部执行。 2、原材料选购定价标准 处在批发价和零售价之间(即高于批发价低于零售价)。 3、价格调整： 因市场改变状况特别，供货商提出价格调整要求，首先由供货商报总经办主任，总经办主任了解相关市场状况后与总助，财务会计碰头商议定出调价草案，再报总经理审批。 (三)供货商的更换与续用 在合作过程中如发觉供货商有不履行合同的行为，且经沟通后无效，由总助、总经办主任、财务会组成审查小组，集体探讨确定是否更换、续用，然后报总经理最终裁夺。 六、货款的支付 1、货款的支付应尽量不通过选购

37、，若因特别状况必需经过选购时，须由选购填写借款单，并由总经理批准后方可借款，借款后应在3(次)日内报销冲帐； 2、供货商的货款支付，由财务会计向总经理报付款安排，并在付款前填写请款单经签字批准，方可付款； 3、双因特别缘由，未刚好付款的供货商，由财务部会计负责进行协调，必要时由总经办主任帮助。如经财务会计、总经办主任协调未果报总经理处理。 餐饮业财务管理制度2022-06-28 19:59 | #3楼 一 主管会计账务处理、报表制度 1、严格按饮食服务业制度设置和运用会计科目，设立总分类帐、明细分类帐和备查帐，手工帐和微机帐同时运用。 2、会计记帐程序： A、依据审核无误的原始凭证填制记帐凭证

38、。 B、依据记帐凭证登记明细分类帐、银行存款日记帐和现金日记帐。 C、依据汇总的记帐凭证编制科目汇总表。 D、依据科目汇总表登记总分类帐。 E、月末要核对总帐与明细帐。 3、会计报表： A、对外报表有：资产负债表、损益表、现金流量表。对内报表有：资产负债表、损益表、年末现金流量表、月营业收入表、营业成本表、费用明细表。 B、编制报表数字要客观真实、精确牢靠、内容要填写完整，各报表的数字之间要连接一样。 C、需报送的会计报表要装订成册，加盖印章、每月10日前报出，要做到编报刚好，每季进行一次财务分析，写出财务分析报告。 二 现金、支票借用制度 1、支票、现金的借用限于宾馆选购人员购物时和公派出差

39、人员外出办事时借用。 2、借用人员运用现金限于500元以内，支票限于500元以上。借用时，先填写借支单，写明借支人姓名、部门、职务、借支事由、借款金额、借款日期等。 3、经手人签字后，需本部门负责人签署看法。 4、请总经理核准后，交于财务部。 5、主管会计审核后，指示出纳支付现金或开出转帐支票，不得将加盖好印章的空白支票借给出差人携带运用。 6、借用人办事结束后，持发票及原始单据按正规手续报帐，清算结束后，抽取借支单。 三 费用支出报销制度 1、酒店费用支出实行总经理“一支笔”审批制度。 2、强对费用的管理的限制，酒店各部门应在每一经营期间起先之前，先做出预算，报总经理审批。 3、各部门费用发

40、生时，先由经手人填写经费报销单，并将原始单据及费用明细单粘贴于后面。报销单内容要填写完整、精确、大小写金额 必需一样，不得涂改。 4、对预算内的费用开支，经手人填单后，经部门主管（主管经理）签批，由财务审核、总经理签字后方可开支报帐，对预算处的费用开支，经主管经理签批后，由财务部审核提出看法，报总经理批准。 5、对于须要预付的款项，由签订有关合同，协议的部门或经手人填写付款单：对涉及其它业务部门的费用帐单，应交有关部门审验查认：对预付款项，会计人员应与合同仔细核对后，报总经理批准签字。 6、财务部会计收到手续齐全，填报金额，正确的经费报销单后，由会计核对开出现金付出单或银行转帐支票等，并加盖印

41、章，出纳据以支付现金及转帐。 7、月末，会计依据经费报销单及资金付出凭证，填制记帐凭证进行帐务处理，正确归集各部门经营费用，报出本月经营费用、管理费用明细表。 四 固定资产、低值易耗品管理制度 1、酒店固定资产、低值易耗品的增加与削减要经过总经理批准，5万元以上的固定资产的增加应经上级主管部门的批准，严格限制固定资产及低值易耗品的增加，每年新增固定资产不超过当年应提固定资产折旧额。 2、固定资产、低值易耗品进行购置时，应先提报购置安排，报酒店总经理审批后，进行购置。固定资产报废时，要按严格的审批程序进行报废处理。 3、固定资产、低值易耗品的管理，原则上是哪个部门运用哪个部门负责管理，固定资产、

42、低值易耗品的日常保养、维护归各运用部门负责。各部门要建立固定资产卡片，财务部建固定资产明细帐，专人负责管理。 4、对于固定资产折旧的提取，根据主管单位内部财务管理方法进行计提。 5、每半年对酒店固定资产、低值易耗品进行一次全面检查，特别状况进行不定期检查，对发觉固定资产及低值易耗品的丢失、损坏、报废等现象要查明缘由，报告酒店总经理酌情进行处理。 6、低值易耗品原则上实行“五五”摊子销法，对100元以下的低值易耗品一次摊销法。 五 发票管理制度 依据中华人民共和国发票管理方法，结合本酒店的详细状况，特制定本制度。 1、所用发票分餐饮业定额发票、旅店业发票、其它服务业发票三种。 2、全部发票由酒店

43、财务部统一管理，收银员负责领取、保管开具、上交发票。 3、领取及上交时应登记，登记内容包括：领用（交回）时间、发票种类、发票起止号码、面值，并由收银员签名。发票用完后，要刚好到财务部消号，注销后方可领取新的发票。 4、收银员应依据客人实际消费金额照实开具发票，不得擅自多开、虚开。 5、收银员应依据发票格式正确填写，内容完整，字迹清楚，不得涂改、挖补、随意撕毁。如为作废发票，应保证三联完整交回财务。 6、收银员交接-班时，应将发票运用状况写在交接-班记录本上，交接-班时双方核对无误，签字后方可下班。 六 备用金管理制度 1、收银员必需随时保持备用金的种类、数额的完整，不行用白条抵库、私自套用或挪用。 2、交接-班时备用金必需当面点清，相互签字认可，丢失自负。 3、专人专时上财务与总出纳兑换零钱用作营业时运用，不行作其他用途。 4、备用金如出现长款，应如数上交，出现短款时，应按酒店有关规定赔偿。 5、领班应不定期检查备用金金额，发觉问题刚好上报财务部。 七 收银员交接-班制度 1、各点收银员应提前非常钟进入工作岗位，整理仪容仪表，打扫卫生。 2、当面点清备用金及各种单据、票据，并在交接-班本作记录。 3、由交-班人正确填写