财政工作计划收入预算安排.docx

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1、财政工作计划收入预算安排 XX年年财政收入预算支配 国税支配 一、个人利息所得税 XX年底银行储蓄存款余额44亿，比上年同期增长5.8亿，增长率为15%，去年储蓄存款利息税完成1280万，今年按15%增长为1280115%1472万元；存款中活期占17%左右，一年定期占50%左右，其他占33%，个人利息所得税不但取决于储蓄存款的增长规模和速度，也取决于当期消费的活跃程度，主要缘由是缴税环节在取款结息时，不是预提制，按活期年利率0.72%，定期一年2.52%，半年2.25%，以及现有存款结构和规模测算，理论上最高值1700万元，按1500万元支配较牢靠，县级部分为600万元。 二、新增企业所得税

2、 去年国税在房地产上征收新办企业所得税80万元，今年支配150万元；县级部分60万元。 三、增值税 乡镇： 乡镇去年全额完成5539万元，其中乡镇征收2768万元，商贸公司、外地代开票、外地引进和协调累计2771万元，正常征收部分按25%的增速增长，主要是地税按20%增长，国税无论在征收手段和税源上都好于地税；不稳定部分按10%增长，主要是考虑商贸公司一是业务不稳定；二是政策上打擦边球，随时被省国税局监控就有可能被取消，并且有的已经取消；三是考虑收入质量，不愿把增长过多寄予于这一块；四是考虑任务，不增长大盘无法安排。 按上述原则测算后，取整和个别乡镇略作调整，主要是道口镇全额增长25%，达到1

3、575万元，有河西钢厂作保证；高平去年完成1700万元，但目标为XX万元，今年维持上年目标任务； 老店去年目标为340万元，今年全县倾力扶持华康，维持340万元不动；半坡店商贸公司取消、瓦岗二硫化碳厂关闭、八里营年底外地协调税50万元，XX年已取消的公司入38万元，三乡镇均无像样的新增长，维持上年完成数或略增。 国税三项收入合计支配3215万元，比上年预算增34.8，比上年决算增21.05。 地税支配 一、主要项目 阿深高速 全长42.131公里，合同总金额91231.7万元，其中一期58122万元，二期工程33109.7万元，扣除工程监理费522.6万元，三个增值税一般纳税人工程款1914.

4、3万元，工程应税总金额88794.8万元。 全部收足：应征营业税 88794.83%=2663.84万元 城建税 2663.841%=26.63万元 教化附加 2663.843%=79.91万元 从XX年以来，已征：营业税XX年1000万元，XX年277万元，XX年1221.72万元，共计2498.72万元。 XX年年支配营业税： 2663.842498.72=165.12万元。相应支配城建税1.65万元，教化附加4.95万元。 济东高速 1、资源税：总土方170万元，应税总金额85万元，XX年已征55万元，XX年年支配30万元。 2、营业税：总长度14.281公里，一期合同总金额19314万

5、元。目前二期招标尚未结束，与阿深相比，由于都是双向六车道，二期估计工程金额11192万元（14.281/42.13133019=11192万元）。两期应税工程总金额30506万元。应缴营业税总额305063%=915.18万元 XX年已征营业税233.98万元，还剩915.18233.99681.19万元，城建、教化附加相应支配。 307线西延工程：（按初步设计测算，最终以招标价格为准），全长43.095公里（对外称48.429公里，主要是为了批收费站），建筑安装工程共计11744万元（对外称13196.9万元）。 其中：一期路基、桥涵、交叉及沿线设施、施工技术装备费，安排利润和税金等3844

6、万元。二期路面工程：7900万元。 支配税收： 1.资源税：设计土方74万方，应征资源税740.5=37万元 2.营业税：一期3844万元3%115.32万元，城建、教附随征。 二期工程7900万元3%=237万元。据马路局预料XX年年5月份各项批文弄齐，然后招商、征地、做前期工作，依据近年可比较的工程的工期估计，最快今年支配税收假设按土方上齐，一期工程完成50%的程度推想。XX年年所支配资源税按30万元（保守支配），一期工程营业税总额115.32万元，按50的工程建设，为57.66万元。 新区道路 新区8条路，投资总额8262.5万元。应征营业税247.87万元，所得税136.33万元，城建

7、税12.4万元。教化附加8.74万元；难题是所得税，华通路桥（碗国端）工程占工程投资5950万元，其应纳所得税98.2万元。年前初步接触，地税分局调查其有外出施工证明，按规定所得税不在我县缴纳。建议县财政或新区在结算时强力扣缴，假如能够全部交到我县，新区道路税收：营业税247.87+所得税136.33+城建税12.39=396.59万元。扣除：大三路XX年已交43万元，人民南路XX年已交21.6万元，43+21.6=64.6万元。 XX年年可支配营业税247.8764.6=183.27万元。 滑兴中路 全长1920米，合同价格738.25万元。应征营业税738.253%=22.1万元，城建税、

8、教化附加随征。 大寨、桑村四升三工程 全长15公里，投资每公里55万元，共计825万元，其中上级每公里拨2530万元，其余自筹，应征营业额总额825万元3%=24.25万元，所得税13.6万元，城建、教化附加随征，为保险起见，对上级资金支配，按每公里30万元，总投资450万元支配税收，依据实际投资额据实征收，测算营业税13.5万元，所得税7.43万元，城建、教化附加随征。 新区建设项目 据排查，新区共有27个项目，理论上测算应征营业税879万元，所得税484万元，城建税44万元，教化附加26万元，共计1433万元。由于一是新区项目多数进展状况不行预料，二是投资多为垫资，三是企业建厂投资方本身投

9、资在建设期资金惊慌，四是所得税是否能在我县交纳尚不行确定，诸多因素变数较大，XX年年支配预算时，按营业税实现30、为263万元，所得税实现20、为92万元，城建税随营业税征收、为13万元，合计税收支配372万元，县级部分314万元。 城区房地产 县直：财政预料总额应收880万元，税务预料应为570万元，扣除前二年应征的379万元，财政部门认为，遗留还有501万元，按税务部门测算还有190万元，数据差距较大，主要是投资额认定有差距，税种认定有差距，同时我们测算的较足，但不管怎么说，应在190万元以上。 道口镇：道口镇状况于县直一样，财政部门认为还有1000万元以上，地税部门认为只剩168万元，需

10、进一步核对数据和政策。 城关：城关方面总的分歧不大，财政测算认为遗留还有186万元。 二、县乡面上安 排 乡镇： 1、综合地税部门统计和财政部门调查的一次性因素，作为乡镇税收中基本可参考的一次性因素，乡镇去年实际完成分成稳定征收和一次性征收两部分，稳定征收部分主要是工商个体户、企业和稳定的行业，下一步重点应当调整税负、加强征管以及正常的经济发展来支撑增长，按20平均增长速度计算；一次性税源为修路、建桥、建房等小项目税收，很难区分是否属真正的一次性，考虑经济发展、投资扩大、上级加大农村建设力度支持等因素，乡镇所谓的一次性因素还会有，无非是有的项目尚未下达，有的税源尚未排查，有的怕追加任务汇报时有

11、所隐瞒，这部分按10的速度增长，尽管对个别乡镇考虑不肯定非常周全，但作为整个乡镇级来说，应当是完全可以的，两项合计作为XX年年任务。 2、对个别乡镇略作调整，其中城关、小铺、王庄主要是砖瓦窑业的因素，这个行业确定会有减收，但主要取决上级取缔黏土砖的力度，减收程度不好预料，今年支配比去年略增或持平。 县直： 1、正常税收按20的速度增长，主要靠房地产和新的项目支撑，县直的压力不轻。 2、金融保险营业税去年完成325万元，其增长主要取决于金融单位放贷规模和速度的增长，很难预料，以目前金融贷款的态势，今年支配350万元，增长8 3、土地运用税去年全额完成82万元，县乡各半。今年全额支配100万元，县

12、乡各50万元。 地税全额和县级的形成 1、（1）乡镇去年征收企业所得税624万元，个人所得税804万元，合计1428万元，乡镇剔除马路建设因素后完成3172万元，占比例为45，今年支配乡镇3556万元，按45的比例，两项所得税应为1600万元，考虑到道口、城关等遗留的所得税占比重大，XX年年按所得税占48，应为1706万元（3556万元48%），因此，乡镇正常支配总额为3556万元，县级为2533万元. （2）支配马路建设和交通货运税收1398万元，县级1393万元。 2、县直去年全额1952万元（不含金融保险），其中所得税369万元，占20，今年按22预料，两项所得税为2304万元22%50

13、6万元，县直县级部分为230450660%XX万元。 3、新区 （1） 新区道路支配全额332万元，县级250万元。 （2） 新区建设项目全额372万元，县级314万元。 地税全额支配8362万元，县级为6890万元，比上年预算增19，比上年决算增12.95。用于弥补去年一次性入库1800万元的措施有：一是乡镇马路建设支配989万元；二是老庙交通货运企业支配404万元；三是新区道路支配250万元；四是新区建设项目支配314万元，合计1597万元。 财政部门支配 1、耕地占用税去年预算200万元，决算完成241万元，今年支配300万元。 2、契税去年预算500万元，决算完成648万元，今年支配5

14、50万元。 3、罚没收入行政性收费去年预算3600万元，决算完成6332万元，今年支配4000万元。 4、教化费附加去年预算225万元，决算完成261万元，今年支配280万元。 5、排污费收入去年预算150万元，决算完成151万元，今年支配180万元。 按以上支配测算，全县一般预算收入为15415万元，增长比例见附表。国、地两税总额为10105万元，占收入比重为66，加上财政部门税收850万元后为10995万元，税收占收入比重为71。 财政工作安排收入预算支配 财政工作安排收入预算支配 财政工作安排收入预算支配 18年财政工作安排收入预算支配举荐 1x年财政工作安排收入预算支配 “财政预算的实施准备”财政工作安排 “市财政局财政工作安排”财政工作安排 财政工作安排 财政工作安排 财政工作安排 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第11页 共11页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页