财务管理规章制度.docx

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1、财务管理规章制度 财务管理规章制度 第一章总则 第1条为加强财务管理，依据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司详细状况，制定本制度。 第2条财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 其次章财务人员 第4条公司财务部设财务部经理，在总经理领导下主持本公司的财务工作。财务经理的主要职责是： 1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务安排、信贷安排和会计报表等，落实完成安排的措

2、施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司各发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估看法； 3.负责公司的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。 4.审核公司投资和效益的计算方案； 5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督公司的财务管理和活动； 7.监督公司的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行安排和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； 9.负责搞好公司财

3、务人员的培训工作，不断提高财会人员的素养和业务水平； 第5条财务部门必需建立稽查制度。 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 第6条财会人员都要各司其职，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必需做到手续完备，内容真实，数字精确，帐目清晰，日清月洁，按期报帐。 第7条财会人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并刚好向上级财务部门报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。 第8条财会人员力求稳定，不随意调动。 财会人员调动工作或因故离职，必需与接替人员办理交接

4、手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 被撤职财会人员，必需会同有关人员编制资金、债权债务等移交清册，办理交接手续。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 移交交接必需监交。企业财会人员的交接，由财务部经理负责监交。财务部经理的交接由总经理进行监交。 第三节资金、现金、费用管理 第9条财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝奢侈，良好运用，提高效益。 第10条银行帐户必需遵守银行的规定开设和运用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算运用，严禁出借帐户供外单位或个人运用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 第11条

5、银行帐户的帐号必需保密，非因业务须要不准外泄。 第12条银行帐户印鉴的运用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管运用。印鉴保管人临时出差时由其托付他人代管。 第13条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调整表逐笔调整平衡。 第14条财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律按公司规定办理。 第15条依据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准变更支付方式和用途，非经收款单位书现正式托付，也不准变更收款单

6、位（人）。 凡托付其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。 第16条一切现金往来，必需收付有凭据，严禁口说为凭。 第17条严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。 第18条现金日记帐必需用固定一本帐，严禁运用两本帐或帐外有帐。 第19条会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应伴同会计报表一起上报。 第20条领用空白支票，必需注明限额、日期、用途及运用期限，并视金额大小按规定报批。全部空白支票及作废支票均必需存放保险柜内。严禁空白支票在运用前先盖上印章。 第21条正常的办公费用开支，必需有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。 第22

7、条商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必需注明商品批次及购销发票号码，经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和 说明报批。 第23条非生产性的特别开支，如赞助金、会费等在福利基金列支由总经理审批。 第24条有关资金运用的审批，审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必需附入有关发票、单据后面入帐备查。 第四节税收及利润安排 第25条公司依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。 第五节会计凭证和档案保管 第26条公司必需加强对发票的管理，支配专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，

8、情节严峻的追究法律责任。 第27条会计凭证必需内容真实、手续完备、数字精确、不得涂改、挖补，如事后发觉差错，也必需由经办人负责划双红线并盖章进行更正。 第28条会计档案必需按月装订成册，妥当保管，不得丢失，至少保存15年。 采纳电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥当保管，至少15年。 第29条会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。 财务管理规章制度 机关财务管理规章制度 机关财务管理规章制度 医院财务管理规章制度 单位财务管理规章制度 单位财务管理规章制度 财务管理规章制度doc 公司财务管理规章制度 企业财务管理规章制度 规章制度财务管理制度 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页