酒店财务管理制度及岗位职责.docx

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1、酒店财务管理制度及岗位职责 财务管理制度及岗位职责 为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现本企业上新台阶，依据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度： 一、总原则 1.公司各员工必需遵纪遵守法律从公司整体利益动身，相互协作。 2.公司各经营部门必需相互连接，各负其责。 3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。 4.经手每项业务必需签字，“签字”就是牵制。 二、材料选购制度 1.材料库存既保证生产须要，又无积压，选购费用小。 2.每次选购必先由仓库向选购部门申请。 3.选购部门依据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系选购。 4.选购部门必需保证材料刚好、保

2、质、保量、价优到位并能取得增值税票。 5.材料进入公司以后，仓库必刚好清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员刚好登记入帐。 6.供应商必需供应请款单、发票、公司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。 三、现金管理制度 1.现金管理必需遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。 2.每项现金收入必需由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。 3.现金收款票据必需设置三联，会计、出纳、经办人和客户分别一联，以便核对。 4.出纳必需确保现金的平安，防止遗失、偷窃。 5.出纳必需依据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

3、6.出纳必需即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。 7.出纳不得擅自借款给员工，借款必需有总经理批准签字，并不得超过规定限额。 8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。 四、成本限制制度 1.各员工必需有很强的成本意识，不断提高自己的技术水平，节约能耗，提高效率，保证质量。 2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本安排，材料耗用定额，费用标准。 3.材料入库保管人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，刚好通知选购部门和供应商。 4.材料入库刚好由保管人员填制验收单，验收单上必需有检查质量人员和保管人员同时签名，

4、一份三联，刚好送财务、选购部门，以便核对。 5.领料单一份三联，财务部、领用部门、仓库各一联。 6.仓库保管人员必需马上登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。 7.财务部门必需建立原材料数量金额式二级帐限制，修理配件零星物料建立金额式二级帐限制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必需同仓库帐核对相符。 8.各部门按定额用料，超过定额必需查明缘由，属于主观因素，责任人必需担当责任；属客观因素经总经理批准调整定额。 现金管理制度 一、为加强对现金的管理和监督，保证现金平安和出纳人员做到有章可循，制定本制度。 二、为保证公司生产、工作的正常进行，必需保持适量的库存现金。 三、现金的

5、运用，要能保证下面的项目能刚好支付： 1.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务酬劳。 2.员工差旅费、学习费、客户的业务款待费。 3.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。 4.员工工伤事故、生活困难和突发事务和临时借款。 5.设备的小型修理的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。 6.公司负责人支配的其他小额开支。 四、除保证上项的开支外，多余的现金必需刚好存入银行。 五、公司现金必需存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕，避开在保险柜过夜。 六、不准以收抵支，收支必需分开。 七、不准代其他单位收、付现金。 八、不准将公司帐户借给他人运用。 九、不准以

6、白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。 十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。 十一、出纳人员要仔细、逐笔、依次登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应刚好查明缘由调帐。 十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明缘由刚好处理。 财产清查制度 为了加强公司财产的管理，确保公司财产的平安，使会计核算真实，依据会计有关法规的规定，特制定如下制度： 一、公司必需每年对物料、低值易耗品、包装物、固定资产进行全面清查一次。 二、仓库保管人员必需做好盘点前的打算

7、工作，登记好材料、低值易耗品、包装物帐簿并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类。 三、由办公室人员牵头，财务人员、物料保管人员参与，对财产物资逐笔登记，并与帐面进行核对。如发觉财产盈亏，应刚好向公司领导及总经理报告，经批准后进行相应帐务处理。 四、对盘亏的材料、包装物、低值易耗品造成的盘亏，依据不同的缘由进行处理，属人为管理因素，由责任人赔偿，属自然损耗的，完善报批手续。 五、固定资产必需由财务室指定专人管理，负责固定资产的购置、运用、闲置、报废的管理，登记工作。 六、由办公室牵头，会计、运用部门参与，每年全面清点一次，并对报废、未运用的进行处理。在清查中将报废、损坏的固定资产填写“固

8、定资产报废表”，并注明缘由，办理有关报批手续，经公司领导批准后进行帐务处理。 票据管理制度 为了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥当保管，特制定本制度： 一、支票由出纳员专人保管。领用支票领用人需填写领用支票审批单，由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用，领用人负责收回相关单据并刚好到财务部办理有关报销手续。 二、原则上不准签发空白抬头或金额的支票，如的确须要，应由总经理、财务总监同意，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由财务人员核对是否精确。 三、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期等。 四、对已作废支票，与支票存根放在一起，

9、并加盖“作废”印章后妥当保管。 五、发票由主管会计专人保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定期对空白发票及领用的发票进行检查。 六、仓库验收单、领用单每月必需定期核对后，交会计部门入帐，并装订保管。 七、出纳的支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，经会计核对后，交会计入帐。 会计主管岗位责任制 一、依据会计法和公司的实际状况负责公司的全面会计核算工作，并干脆对老板负责。 二、参加制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作，制定公司的收支安排，并仔细执行和实施。 三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记帐簿。 四、负责填制科目汇总表，据以登记总帐，并与各明细帐核对

10、相符。 五、负责编制会计报表，做到帐表相符，并检查预算和财务收支安排的执行状况。 六、负责并参加财产清查工作，定期限或不定期对仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务部门的财产帐目与仓库帐是否一样，做到帐实相符、帐帐相符。 七、对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督，并协调会计内部工作。 八、办理有关税款的计算、申报，缴纳工作和有关财政、工商的财务事宜。 九、负责会计档案的装订和保管工作。 出纳人员岗位责任制 本公司出纳人员在总经理干脆领导下工作，并以其负责、其职责如下： 一、仔细做好货币资金的收、付和结算工作，圆满完成出纳工作任务。 二、负责保管库存现金和有价证券，严格按现金管理条例的具规定收支

11、运用现金。 三、负责管理银行存款和其他货币资金，严格遵守结算纪律，按银行规定办理转帐结算业务。 四、设置现金日记帐，根据经济业务发货的依次，逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，帐款相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金。发觉帐款不符时，要查明缘由，长款不得私自取走，短款要照实赔偿。 五、设置银行存款日记帐，根据经济业务发生的依次逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，驾驭存款状况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对帐，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调整表。 六、仔细审核收付款原始凭证，据实办理收付款业务，负责到银行办理电费、电话费、税款、汇票等结算业务。对上面三个代扣户存款，应按月核对，发觉长短

12、款，应刚好正确处理。 七、妥当保管和按规定运用有关印章，保证货币资金的平安。 八、加强对空白支票的管理，凡领取空白支票，必需经领导批准，并做好领用和注销登记手续，支票作废，应加盖作废戳记。如发生支票、发票遗失，应立 即向领导汇报，并负责按银行规定办理挂失。假如未刚好申报，产生的后果应由本人负责。 九、全部收支凭证都必需经总经理审查签字后，方能交会计做帐。 十、主动做好领导交办的其他出纳工作。 酒店财务管理制度及岗位职责 酒店财务管理制度及岗位职责 酒店财务管理制度及岗位职责范本 酒店财务管理制度及岗位职责2 酒店财务管理制度及岗位职责范本 财务管理制度及岗位职责 食堂财务管理制度及岗位职责 酒店财务管理制度 酒店财务管理制度 酒店财务管理制度 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第11页 共11页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页