风险管理与保险教学课件汇总全书电子教案.ppt

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1、风险管理与保险风险管理与保险 教学目的教学目的 1 1增强大学生的保险意识，树立良好的风险增强大学生的保险意识，树立良好的风险管理观念；管理观念；2 2帮助大学生掌握保险的基本知识，对整个帮助大学生掌握保险的基本知识，对整个保险理论体系有大概的了解；保险理论体系有大概的了解；3 3全面理解保险的社会价值，增强大学生对全面理解保险的社会价值，增强大学生对保险事业的热爱；保险事业的热爱；4 4为大学生进一步学习保险理论、实务知识为大学生进一步学习保险理论、实务知识提供线索指引。提供线索指引。 教材结构教材结构第一章第一章 风险概述风险概述第二章第二章 风险管理风险管理第三章第三章 保险概述保险概述

2、第四章第四章 保险的功能、作用与社会价值保险的功能、作用与社会价值第五章第五章 个人、家庭财产风险与保险个人、家庭财产风险与保险第六章第六章 个人责任风险与保险个人责任风险与保险第七章第七章 个人家庭信用风险与保险个人家庭信用风险与保险教材结构教材结构第八章第八章 个人家庭人身风险与保险个人家庭人身风险与保险第九章第九章 企业财产风险与保险企业财产风险与保险第十章第十章 企业责任风险与保险企业责任风险与保险第十一章第十一章 企业员工风险与保险企业员工风险与保险第十二章第十二章 保险市场保险市场第十三章第十三章 保险监管保险监管第十四章第十四章 风险演变与保险创新风险演变与保险创新第一章第一章

3、风险概述风险概述学习目的学习目的理解风险以及风险成本的含义；理解风险以及风险成本的含义；掌握风险的要素和风险的特征；掌握风险的要素和风险的特征； 了解风险的分类，并能据此分析现实生活了解风险的分类，并能据此分析现实生活中的风险类别。中的风险类别。 第一章第一章 风险概述风险概述 第一节第一节 风险的概念风险的概念 第二节第二节 风险的分类风险的分类 第一节第一节 风险的概念风险的概念一、风险的含义一、风险的含义二、风险的要素二、风险的要素三、风险的特征三、风险的特征四、风险成本四、风险成本第一节第一节 风险的概念风险的概念一、风险的含义一、风险的含义 风险（风险（riskrisk），），即损失

4、的即损失的不确定性不确定性。 这种不确定性，包括损失发生与否不这种不确定性，包括损失发生与否不确定、发生的时间不确定、损失的程度不确定、发生的时间不确定、损失的程度不确定等三层含义。确定等三层含义。 第一节第一节 风险的概念风险的概念一、风险的含义一、风险的含义 理解风险的含义，需要注意下列两点：理解风险的含义，需要注意下列两点： 第一，风险是一个与损失相关联的概念。第一，风险是一个与损失相关联的概念。 第二，第二，“风险风险”与与“不确定性不确定性”既有联系既有联系又有区别。又有区别。 第一节第一节 风险的概念风险的概念二、风险的要素二、风险的要素 （一）风险因素（一）风险因素 风险因素（风

5、险因素（risk hazardrisk hazard）, ,是指促使或是指促使或引起风险事故发生或风险事故发生时，致使引起风险事故发生或风险事故发生时，致使损失增加、扩大的原因或条件。损失增加、扩大的原因或条件。 根据风险因素的性质分类，通常可分为根据风险因素的性质分类，通常可分为物质风险因素物质风险因素、道德风险因素道德风险因素以及以及心理风险心理风险因素因素三种。三种。 第一节第一节 风险的概念风险的概念二、风险的要素二、风险的要素 （一）风险因素（一）风险因素 物质风险因素，是指增加某一标的风险物质风险因素，是指增加某一标的风险事故发生机会或者加重损失严重程度的事故发生机会或者加重损失严

6、重程度的物质条件物质条件。 道德风险因素，是指与人的不正当社会道德风险因素，是指与人的不正当社会行为相联系的一种行为相联系的一种无形的无形的风险因素。风险因素。 心理风险因素，是指由于人的主观上的心理风险因素，是指由于人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险事故发生的疏忽或过失，导致增加风险事故发生的机会或加重损失程度的因素。机会或加重损失程度的因素。 第一节第一节 风险的概念风险的概念二、风险的要素二、风险的要素 （二）风险事故（二）风险事故 风险事故（风险事故（perilperil）又称风险事件，是指又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，是使风险造成引起损失的直接或外在的原因，是使风险

7、造成损失的可能性转化为损失的可能性转化为现实性的媒介现实性的媒介。 第一节第一节 风险的概念风险的概念二、风险的要素二、风险的要素 （三）损失（三）损失 损失（损失（lossloss）是指非故意、非计划、非是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。预期的经济价值减少的事实。 损失可分为损失可分为直接损失直接损失和和间接损失间接损失两种。两种。 第一节第一节 风险的概念风险的概念二、风险的要素二、风险的要素 （四）风险因素、风险事故和损失的关系（四）风险因素、风险事故和损失的关系 风险因素、风险事故和损失三者之间的风险因素、风险事故和损失三者之间的关系是：风险因素引起风险事故，风险事故关系

8、是：风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。导致损失。 值得注意的是，同一事件，在一定条件值得注意的是，同一事件，在一定条件下是造成损失的下是造成损失的直接原因直接原因，它是风险事故；，它是风险事故；而在其他条件下，则可能是造成损失的而在其他条件下，则可能是造成损失的间接间接原因原因，于是它成为风险因素。，于是它成为风险因素。 第一节第一节 风险的概念风险的概念三、风险的特征三、风险的特征 （一）客观性（一）客观性 风险是由客观存在的自然现象以及社会风险是由客观存在的自然现象以及社会现象所引起的，是一种现象所引起的，是一种客观存在客观存在，而不是人，而不是人的头脑中的主观想象。的头脑中的主观想

9、象。 （二）偶然性（二）偶然性 对对特定的个体特定的个体而言，遭遇风险事故是偶然而言，遭遇风险事故是偶然的，这就是风险的偶然性。的，这就是风险的偶然性。 第一节第一节 风险的概念风险的概念三、风险的特征三、风险的特征 （三）可变性（三）可变性 风险的变化主要是由风险因素的变化所风险的变化主要是由风险因素的变化所引起的。引起的。科技进步。科技进步。 经济体制与结构的转变。经济体制与结构的转变。 政治与社会结构的改变。政治与社会结构的改变。 第一节第一节 风险的概念风险的概念四、风险成本四、风险成本 风险成本又称风险成本又称风险代价风险代价，是指因风险的，是指因风险的存在或者风险事故发生而引起的有

10、形或无形存在或者风险事故发生而引起的有形或无形的损失，包括的损失，包括风险事故的成本风险事故的成本、风险因素的风险因素的成本成本和和处理风险的费用处理风险的费用三个方面。三个方面。第一节第一节 风险的概念风险的概念四、风险成本四、风险成本 （一）风险事故的成本（一）风险事故的成本 对某一经济单位而言，风险事故的发生，对某一经济单位而言，风险事故的发生，会导致其一定程度的损失，有时这种损失还有会导致其一定程度的损失，有时这种损失还有可能是可能是灾难性灾难性的。的。 第一节第一节 风险的概念风险的概念四、风险成本四、风险成本 （二）风险因素的成本（二）风险因素的成本风险因素所导致的社会生产力和社会

11、个体风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平下降。福利水平下降。风险因素导致社会资源分配失衡。风险因素导致社会资源分配失衡。 处理风险的费用。处理风险的费用。 第二节第二节 风险的分类风险的分类一、按风险的性质分类一、按风险的性质分类二、按风险的环境分类二、按风险的环境分类三、按风险标的分类三、按风险标的分类四、按风险形成的原因分类四、按风险形成的原因分类五、按承担风险的主体分类五、按承担风险的主体分类第二节第二节 风险的分类风险的分类一、按风险的性质分类一、按风险的性质分类 按照性质不同，风险可以分为纯粹风险按照性质不同，风险可以分为纯粹风险和投机风险两大类。和投机风险两大类。纯粹风险（

12、纯粹风险（pure riskpure risk）, ,是指那些只有是指那些只有损失可能而无获利机会的风险。损失可能而无获利机会的风险。投机风险（投机风险（speculative riskspeculative risk）, ,指那些指那些既有损失可能也有获利机会的风险。既有损失可能也有获利机会的风险。第二节第二节 风险的分类风险的分类二、按风险的环境分类二、按风险的环境分类 按照环境不同，风险可分为按照环境不同，风险可分为静态风静态风险险和和动态风险动态风险两大类。两大类。静态风险（静态风险（static riskstatic risk）指由于自然力指由于自然力的不规则作用，或者由于人们的错误

13、或的不规则作用，或者由于人们的错误或失当行为而招致的风险。失当行为而招致的风险。动态风险（动态风险（dynamic riskdynamic risk）是指以社会是指以社会经济的变动为直接原因的风险，通常由经济的变动为直接原因的风险，通常由人们欲望的变化、生产方式和生产技术人们欲望的变化、生产方式和生产技术以及产业组织的变化等所引起。以及产业组织的变化等所引起。 第二节第二节 风险的分类风险的分类二、按风险的环境分类二、按风险的环境分类 静态风险与动态风险的主要区别在于：静态风险与动态风险的主要区别在于： 第一，对于社会而言静态风险导致的损失是第一，对于社会而言静态风险导致的损失是绝对的绝对的，

14、而动态风险导致的损失是，而动态风险导致的损失是相对的相对的; ; 第二，从影响的范围来看，静态风险一般只第二，从影响的范围来看，静态风险一般只对少数社会成员（对少数社会成员（个体个体）产生影响，而动态风）产生影响，而动态风险的影响则较为险的影响则较为广泛广泛； 第三，静态风险对个体而言，事故的发生是第三，静态风险对个体而言，事故的发生是偶然的偶然的、不规则的，但就社会整体而言，其具、不规则的，但就社会整体而言，其具有一定的有一定的规律性规律性；相反，动态风险很难找到其；相反，动态风险很难找到其规律性。规律性。 第二节第二节 风险的分类风险的分类三、按风险标的分类三、按风险标的分类 按照标的不同

15、，风险可以分为财产风险、按照标的不同，风险可以分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。人身风险、责任风险和信用风险。 财产风险（财产风险（property loss exposureproperty loss exposure）是是指导致财产毁损、灭失和贬值的风险。指导致财产毁损、灭失和贬值的风险。 人身风险（人身风险（personal loss exposurepersonal loss exposure）是是指导致人的死亡、残废、疾病、衰老及劳指导致人的死亡、残废、疾病、衰老及劳动能力丧失或降低等的风险。动能力丧失或降低等的风险。 第二节第二节 风险的分类风险的分类三、按风险标的分类三

16、、按风险标的分类 责任风险责任风险（liability loss exposure）是指由于个人或团体的疏忽或者过失行为，指由于个人或团体的疏忽或者过失行为，造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律或契约应承担的民事法律责任的风险。或契约应承担的民事法律责任的风险。 信用风险信用风险（credit risk）是指在经济交往是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约中，权利人与义务人之间，由于一方违约或违法致使对方遭受经济损失的风险。或违法致使对方遭受经济损失的风险。 第二节第二节 风险的分类风险的分类四、按风险形成的原因分类四、按风险形成的原因分类 按照

17、形成的原因不同，风险可以分为自按照形成的原因不同，风险可以分为自然风险、社会风险、经济风险和政治风险。然风险、社会风险、经济风险和政治风险。 自然风险自然风险（natural risknatural risk）是指由于自然是指由于自然现象、物理现象或者其它物质风险因素所现象、物理现象或者其它物质风险因素所形成的风险。形成的风险。 社会风险（社会风险（society risksociety risk）是指由于个人是指由于个人或团体的作为（包括过失行为、不当行为或团体的作为（包括过失行为、不当行为及故意行为）或不作为使社会生产及人们及故意行为）或不作为使社会生产及人们生活遭受损失的风险。生活遭受损

18、失的风险。第二节第二节 风险的分类风险的分类四、按风险形成的原因分类四、按风险形成的原因分类 经济风险（经济风险（economic riskeconomic risk）是指在生产是指在生产和销售等经营活动中由于受各种市场供求和销售等经营活动中由于受各种市场供求关系、经济贸易条件等因素变化的影响或关系、经济贸易条件等因素变化的影响或经营者决策失误，对前景预期出现偏差等经营者决策失误，对前景预期出现偏差等导致经营失败的风险。导致经营失败的风险。 政治风险（政治风险（political riskpolitical risk）是指在对外是指在对外投资和贸易过程中，因政治原因或者订约投资和贸易过程中，因

19、政治原因或者订约双方所不能控制的原因，使债权人有可能双方所不能控制的原因，使债权人有可能遭受损失的风险。遭受损失的风险。第二节第二节 风险的分类风险的分类五、按承担风险的主体分类五、按承担风险的主体分类 按承担风险的经济主体不同，风险可以按承担风险的经济主体不同，风险可以分为个人与家庭风险、团体风险和政府风险分为个人与家庭风险、团体风险和政府风险等。等。个人与家庭风险个人与家庭风险, , 主要是指以个人与家庭主要是指以个人与家庭作为承担风险的主体的那一类风险。作为承担风险的主体的那一类风险。团体风险，主要是指以企业或者社会团体团体风险，主要是指以企业或者社会团体作为承担风险的主体的那一类风险。

20、作为承担风险的主体的那一类风险。政府风险，主要是指以政府作为承担风险政府风险，主要是指以政府作为承担风险的主体的风险。的主体的风险。 一、风险即损失的不确定性。一、风险即损失的不确定性。 这种不确定性，包括损失发生与否的不这种不确定性，包括损失发生与否的不确定，发生的时间不确定，损失程度的不确确定，发生的时间不确定，损失程度的不确定。不确定性，意味着预期结果与实际结果定。不确定性，意味着预期结果与实际结果之间可能存在差异。风险的大小决定于风险之间可能存在差异。风险的大小决定于风险事故发生的概率（损失概率）及其造成后果事故发生的概率（损失概率）及其造成后果的程度（损失程度）。的程度（损失程度）。

21、本章小结本章小结 二、风险与风险因素、风险事故以及损失二、风险与风险因素、风险事故以及损失密切相关。密切相关。 风险因素是指促使或引起风险事故发生或风险因素是指促使或引起风险事故发生或风险事故发生时致使损失增加、扩大的原因或风险事故发生时致使损失增加、扩大的原因或条件。根据其性质不同，风险因素通常可分为条件。根据其性质不同，风险因素通常可分为物质风险因素、道德风险因素和心理风险因素物质风险因素、道德风险因素和心理风险因素三种。风险事故是指引起损失的直接或外在的三种。风险事故是指引起损失的直接或外在的原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。损失是

22、指非故意、非计划、非预期性的媒介。损失是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。的经济价值减少的事实。本章小结本章小结 三、三、风险具有客观性、偶然性和可变性风险具有客观性、偶然性和可变性三大特征。三大特征。 四、四、风险成本是指由于风险的存在或者风险成本是指由于风险的存在或者风险事故发生而引起的有形或无形的损失，风险事故发生而引起的有形或无形的损失，包括风险事故的成本、风险因素的成本以及包括风险事故的成本、风险因素的成本以及处理风险的费用三个方面。处理风险的费用三个方面。本章小结本章小结 五、按照性质不同，风险可以分为纯粹五、按照性质不同，风险可以分为纯粹风险和投机风险两类；按照环境不

23、同，风险风险和投机风险两类；按照环境不同，风险可分为静态风险和动态风险两类；按照标的可分为静态风险和动态风险两类；按照标的不同，风险可以分为财产风险、人身风险、不同，风险可以分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险四类；按照形成的原因责任风险和信用风险四类；按照形成的原因不同，风险可以分成自然风险、社会风险、不同，风险可以分成自然风险、社会风险、经济风险和政治风险四类。经济风险和政治风险四类。 本章小结本章小结一、一、如何理解风险？如何理解风险？二、二、风险的特征有哪些？风险的特征有哪些？三、三、简述风险的分类。简述风险的分类。四、四、试举例说明风险因素、风险事故和损失试举例说明风险因素、风

24、险事故和损失之间的关系。之间的关系。五、五、运用有关不确定性理论分析风险成本运用有关不确定性理论分析风险成本。问题与应用问题与应用风险管理与保险风险管理与保险 第二章第二章 风险管理风险管理本章教学目的本章教学目的 理解风险管理的含义、目标和意义；理解风险管理的含义、目标和意义；熟悉风险管理的熟悉风险管理的程序程序；掌握风险处理的常；掌握风险处理的常用用方法方法及其适用及其适用范围范围。 第二章第二章 风险管理风险管理第一节第一节 风险管理概述风险管理概述 第二节第二节 风险处理方法风险处理方法第一节第一节 风险管理概述风险管理概述一、风险管理的含义一、风险管理的含义二、风险管理的目标二、风险

25、管理的目标三、风险管理的程序三、风险管理的程序四、风险管理的意义四、风险管理的意义第一节第一节 风险管理概述风险管理概述一、风险管理的含义一、风险管理的含义 所谓风险管理（所谓风险管理（risk managementrisk management），），是指经济单位通过对风险的识别和衡量，是指经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济以及技术手段对风险进行采用合理的经济以及技术手段对风险进行处理，以最低的成本获得最大安全保障的处理，以最低的成本获得最大安全保障的一种管理活动。一种管理活动。 第一节第一节 风险管理概述风险管理概述一、风险管理的含义一、风险管理的含义 （一）风险管理的主体是经

26、济单位。（一）风险管理的主体是经济单位。 （二）风险管理的对象是风险。（二）风险管理的对象是风险。 （三）风险管理决策要科学。（三）风险管理决策要科学。 （四）风险管理目标要清晰。（四）风险管理目标要清晰。 第一节第一节 风险管理概述风险管理概述二、风险管理的目标二、风险管理的目标 （一）风险管理的总目标（一）风险管理的总目标 风险管理的总目标：以最小的风险管理风险管理的总目标：以最小的风险管理成本获得最大的成本获得最大的安全保障安全保障，实现经济单位的，实现经济单位的价值最大化价值最大化。 （二）风险管理的具体目标（二）风险管理的具体目标 风险管理的具体目标，按其定位不同，风险管理的具体目标

27、，按其定位不同，可以分为最低目标、中间目标和最高目标。可以分为最低目标、中间目标和最高目标。 第一节第一节 风险管理概述风险管理概述二、风险管理的目标二、风险管理的目标 （二）风险管理的具体目标（二）风险管理的具体目标损前目标损前目标 经济目标、安全系数目标、合法性目标、经济目标、安全系数目标、合法性目标、 社会公众责任目标。社会公众责任目标。损后目标损后目标 生存目标、持续经营目标、获利能力目标、生存目标、持续经营目标、获利能力目标、 收益稳定目标、发展目标、社会责任目标。收益稳定目标、发展目标、社会责任目标。 第一节第一节 风险管理概述风险管理概述三、风险管理的程序三、风险管理的程序 （一

28、）风险识别（一）风险识别 风险识别（风险识别（risk identificationrisk identification），），是是风险管理的第一步，是系统地、连续地发现风险管理的第一步，是系统地、连续地发现经济单位所面临的风险经济单位所面临的风险类别类别、形成、形成原因原因及其及其影响影响的行为。的行为。 第一节第一节 风险管理概述风险管理概述三、风险管理的程序三、风险管理的程序 （二）风险衡量（二）风险衡量 风险衡量（风险衡量（risk measurementrisk measurement），是指，是指确定某种特定风险之损失规律的确定某种特定风险之损失规律的过程过程。 （三）风险处理（

29、三）风险处理 风险处理（风险处理（risk handlingrisk handling），指对经过，指对经过风险识别和风险衡量之后的风险风险识别和风险衡量之后的风险采取采取行动或行动或不采取不采取行动。行动。第一节第一节 风险管理概述风险管理概述三、风险管理的程序三、风险管理的程序 （四）风险管理效果评价（四）风险管理效果评价 风险管理效果评价是指对风险处理手段风险管理效果评价是指对风险处理手段的的适用性适用性和和效益性效益性进行分析、检查、修正和进行分析、检查、修正和评估。评估。会成本所支付的各种费用机因采取该风险处理方案案而减少的风险损失因采取该项风险处理方效益比值第一节第一节 风险管理概

30、述风险管理概述四、风险管理的意义四、风险管理的意义 （一）风险管理对企业的意义（一）风险管理对企业的意义风险管理有利于维持企业生产经营的稳定。风险管理有利于维持企业生产经营的稳定。风险管理有利于提高企业的经济效益。风险管理有利于提高企业的经济效益。风险管理有利于树立企业良好的社会形象。风险管理有利于树立企业良好的社会形象。 第一节第一节 风险管理概述风险管理概述四、风险管理的意义四、风险管理的意义 （二）风险管理对个人与家庭的意义（二）风险管理对个人与家庭的意义 通过有效的风险管理，可以防范个人通过有效的风险管理，可以防范个人与家庭遭受的经济损失，使家庭在意外的与家庭遭受的经济损失，使家庭在意

31、外的事件之后得以继续保持原有的生活方式和事件之后得以继续保持原有的生活方式和生活水平。生活水平。 第一节第一节 风险管理概述风险管理概述四、风险管理的意义四、风险管理的意义 （三）风险管理对社会的意义（三）风险管理对社会的意义 风险管理对于企业、个人与家庭和其它风险管理对于企业、个人与家庭和其它任何经济单位的功效，必然会使整个社会的任何经济单位的功效，必然会使整个社会的经济效益得到经济效益得到保证或增加保证或增加。同时，风险管理。同时，风险管理可以使社会资源得到可以使社会资源得到有效利用有效利用，使风险处理，使风险处理的社会成本下降，使全社会经济效益增加。的社会成本下降，使全社会经济效益增加。

32、即使遭遇风险事故，也可以最小成本使经济即使遭遇风险事故，也可以最小成本使经济单位所遭受的损失得到单位所遭受的损失得到迅速补偿迅速补偿。第二节第二节 风险处理方法风险处理方法一、风险控制型处理方法一、风险控制型处理方法二、风险融资型处理方法二、风险融资型处理方法第二节第二节 风险处理方法风险处理方法 一、风险控制型处理方法一、风险控制型处理方法 风险控制型处理方法（风险控制型处理方法（risk controlrisk control），是指在风险识别和风险衡量基础上，针对经济是指在风险识别和风险衡量基础上，针对经济单位所存在的风险因素，积极采取控制措施，单位所存在的风险因素，积极采取控制措施，以

33、消除、减少风险因素或减少风险因素危险性以消除、减少风险因素或减少风险因素危险性的风险处理方法。的风险处理方法。 风险控制型处理方法的要点是：风险控制型处理方法的要点是：减少减少损失损失概率或概率或降低降低损失程度。损失程度。 第二节第二节 风险处理方法风险处理方法一、风险控制型处理方法一、风险控制型处理方法 （一）风险回避（一）风险回避 风险回避（风险回避（risk avoidancerisk avoidance），），是指是指放弃某项具有风险的活动或拒绝承担某种放弃某项具有风险的活动或拒绝承担某种风险以避免风险损失的风险处理方法。风险以避免风险损失的风险处理方法。第二节第二节 风险处理方法风

34、险处理方法一、风险控制型处理方法一、风险控制型处理方法 （一）风险回避（一）风险回避 风险回避通常有两种方法：风险回避通常有两种方法：根本不从事可能产生某种特定风险的任何根本不从事可能产生某种特定风险的任何活动。活动。中途放弃可能产生某种特定风险的活动。中途放弃可能产生某种特定风险的活动。 第二节第二节 风险处理方法风险处理方法一、风险控制型处理方法一、风险控制型处理方法 （二）损失控制（二）损失控制 损失控制（损失控制（loss controlloss control），是指通过，是指通过降低损失频率降低损失频率或者或者减少损失程度减少损失程度来控制风险来控制风险的风险处理方法。的风险处理方

35、法。第二节第二节 风险处理方法风险处理方法一、风险控制型处理方法一、风险控制型处理方法 （三）风险隔离（三）风险隔离 风险隔离（风险隔离（segregationsegregation），是指把风险，是指把风险单位进行分割或者复制，尽量减少经济单位单位进行分割或者复制，尽量减少经济单位对某种特殊资产、设备或者个人的对某种特殊资产、设备或者个人的依赖性依赖性，以此来减少因个别设备或个别人员遭受意外以此来减少因个别设备或个别人员遭受意外事故而造成的总体上的损失。事故而造成的总体上的损失。 第二节第二节 风险处理方法风险处理方法一、风险控制型处理方法一、风险控制型处理方法 （三）风险隔离（三）风险隔离

36、分割风险单位（分割风险单位（separation of exposure separation of exposure unitsunits），），是将现在的资产或活动，分散是将现在的资产或活动，分散到不同的地点。到不同的地点。第二节第二节 风险处理方法风险处理方法一、风险控制型处理方法一、风险控制型处理方法 （三）风险隔离（三）风险隔离复制风险单位（复制风险单位（duplication of duplication of exposure unitsexposure units），是指增加风险单位的，是指增加风险单位的数量，准备备用的生产资产或设备，以便数量，准备备用的生产资产或设备，以便在

37、正在使用的资产或设备遭受损失后将其在正在使用的资产或设备遭受损失后将其投入使用。投入使用。 第二节第二节 风险处理方法风险处理方法二、风险融资型处理方法二、风险融资型处理方法 风险融资型处理方法（风险融资型处理方法（risk risk financingfinancing）, ,是指通过事先的财务计划或者是指通过事先的财务计划或者合同安排来筹措资金，以便对风险事故造成合同安排来筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行的经济损失进行补偿补偿的风险处理方法。的风险处理方法。 根据资金来源的不同，风险融资型处理根据资金来源的不同，风险融资型处理方法可以分为方法可以分为风险自留风险自留和和风险转移风

38、险转移两类。两类。 第二节第二节 风险处理方法风险处理方法二、风险融资型处理方法二、风险融资型处理方法 （一）风险自留（一）风险自留 风险自留（风险自留（risk retentionrisk retention），是指由，是指由面临风险的经济单位面临风险的经济单位自己承担自己承担风险事故所致风险事故所致损失的一种风险处理方法损失的一种风险处理方法。 主动风险自留与被动风险自留主动风险自留与被动风险自留 第二节第二节 风险处理方法风险处理方法二、风险融资型处理方法二、风险融资型处理方法 （一）风险自留（一）风险自留 主动风险自留的具体措施包括：主动风险自留的具体措施包括：将损失摊入经营成本将损失

39、摊入经营成本建立意外损失基金建立意外损失基金借款用以补偿风险损失借款用以补偿风险损失保险中的自负额部分保险中的自负额部分组建专业的自保公司组建专业的自保公司 等等。等等。 第二节第二节 风险处理方法风险处理方法二、风险融资型处理方法二、风险融资型处理方法 （二）合同转移（二）合同转移 合同转移是将自己面临的损失风险借助合同转移是将自己面临的损失风险借助协议或合同，将损失的法律责任或财务后果协议或合同，将损失的法律责任或财务后果转移给其他个人或者组织（非保险公司）承转移给其他个人或者组织（非保险公司）承担，具体方法包括担，具体方法包括出售出售、租赁租赁、分包分包和和签订签订免除责任协议免除责任协

40、议等。等。第二节第二节 风险处理方法风险处理方法二、风险融资型处理方法二、风险融资型处理方法 （二）合同转移（二）合同转移出售出售 通过出售承担风险的财产，通过出售承担风险的财产，将与财产有关的风险转移给购买将与财产有关的风险转移给购买该项财产的人或经济单位。该项财产的人或经济单位。 第二节第二节 风险处理方法风险处理方法二、风险融资型处理方法二、风险融资型处理方法 （二）合同转移（二）合同转移租赁租赁 是指一方把属于自己的房屋、场地、运输是指一方把属于自己的房屋、场地、运输工具、设备或生活用品等出租给另一方使用，工具、设备或生活用品等出租给另一方使用，并收取租赁费的行为。并收取租赁费的行为。

41、 第二节第二节 风险处理方法风险处理方法二、风险融资型处理方法二、风险融资型处理方法 （二）合同转移（二）合同转移分包分包 分包多用于建筑工程中，工程的承包商分包多用于建筑工程中，工程的承包商可以利用分包合同将其认为风险较大的工程可以利用分包合同将其认为风险较大的工程转移给其他人。转移给其他人。 签订免除责任协议。签订免除责任协议。 第二节第二节 风险处理方法风险处理方法二、风险融资型处理方法二、风险融资型处理方法 （三）保险（三）保险 保险主要是处理纯粹风险的一种重要的保险主要是处理纯粹风险的一种重要的风险融资工具。通过签订保险合同，保险人风险融资工具。通过签订保险合同，保险人向投保人收取保

42、险费，用集中起来的保险费向投保人收取保险费，用集中起来的保险费建立保险基金，用于补偿被保险人因为自然建立保险基金，用于补偿被保险人因为自然灾害或意外事故造成的灾害或意外事故造成的经济损失经济损失，或者承担，或者承担因死亡、伤残、疾病或年老等产生的保险金因死亡、伤残、疾病或年老等产生的保险金给付责任给付责任。 第二节第二节 风险处理方法风险处理方法二、风险融资型处理方法二、风险融资型处理方法 （四）通过衍生金融工具进行套期保值（四）通过衍生金融工具进行套期保值 从从2020世纪末开始，风险管理开始越来越多世纪末开始，风险管理开始越来越多地涉及金融风险管理，利用地涉及金融风险管理，利用期权期权、期

43、货期货、远期远期与互换与互换等金融衍生工具进行套期保值。帮助企等金融衍生工具进行套期保值。帮助企业将风险转移到资本市场上，从而扩大了风险业将风险转移到资本市场上，从而扩大了风险转移的范围。转移的范围。第二节第二节 风险处理方法风险处理方法二、风险融资型处理方法二、风险融资型处理方法 （五）利用其他合约进行融资（五）利用其他合约进行融资 利用其他合约进行融资主要包括利用其他合约进行融资主要包括或有或有融资计划融资计划和和信用限额信用限额两种。两种。或有融资计划是指企业与金融机构或者或有融资计划是指企业与金融机构或者机构投资者达成的某种安排，亦即根据机构投资者达成的某种安排，亦即根据事先商定的条件

44、，企业可以向它们借款事先商定的条件，企业可以向它们借款或发行新股，这些条件依赖于某些特定或发行新股，这些条件依赖于某些特定事件是否发生。事件是否发生。 第二节第二节 风险处理方法风险处理方法二、风险融资型处理方法二、风险融资型处理方法 （五）利用其他合约进行融资（五）利用其他合约进行融资信用限额，是指企业可在一定时间（通常信用限额，是指企业可在一定时间（通常为一年）内按照预先协商好的利率和数额为一年）内按照预先协商好的利率和数额借款。借款。第二节第二节 风险处理方法风险处理方法二、风险融资型处理方法二、风险融资型处理方法 （五）利用其他合约进行融资（五）利用其他合约进行融资 信用限额与或有融资

45、计划不同的是：信用信用限额与或有融资计划不同的是：信用额度的使用不需要以某个特定事件发生为条额度的使用不需要以某个特定事件发生为条件，只要企业发现贷款是件，只要企业发现贷款是相对有利相对有利的，就可的，就可以使用这部分信用额度。以使用这部分信用额度。 一、基于安全保障的需要和降低风险经一、基于安全保障的需要和降低风险经济成本的愿望，人们必须对风险进行管理。济成本的愿望，人们必须对风险进行管理。风险管理是指经济单位通过对风险的识别和风险管理是指经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险进衡量，采用合理的经济和技术手段对风险进行处理，以最低的成本获得最大安全保障的行处理，以最低

46、的成本获得最大安全保障的管理活动。有效的风险管理，对于经济单位管理活动。有效的风险管理，对于经济单位个体乃至整个社会都有十分重要的意义。个体乃至整个社会都有十分重要的意义。 本章小结本章小结 二、风险管理的目标可分为总目标和具体二、风险管理的目标可分为总目标和具体目标两个层次。目标两个层次。 风险管理的总目标是：以最小的风险管理风险管理的总目标是：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障，实现经济单位价值成本获得最大的安全保障，实现经济单位价值最大化。最大化。本章小结本章小结 二、风险管理的目标可分为总目标和具体二、风险管理的目标可分为总目标和具体目标两个层次。目标两个层次。 风险管理的具体目标

47、，按其定位不同，可以风险管理的具体目标，按其定位不同，可以分为最低目标、中间目标和最高目标。其中最低分为最低目标、中间目标和最高目标。其中最低目标是确保经济单位的生存，中间目标是促进经目标是确保经济单位的生存，中间目标是促进经济单位的发展，最高目标是实现经济单位的社会济单位的发展，最高目标是实现经济单位的社会责任。在损失前后，企业的风险管理具体目标不责任。在损失前后，企业的风险管理具体目标不同，损前目标主要有经济目标、安全系数目标、同，损前目标主要有经济目标、安全系数目标、合法性目标和社会公众责任目标等；损后目标有合法性目标和社会公众责任目标等；损后目标有生存目标、持续经营目标、获利能力目标、

48、收益生存目标、持续经营目标、获利能力目标、收益稳定目标、发展目标和社会责任目标等。稳定目标、发展目标和社会责任目标等。 本章小结本章小结 三、程序由风险识别、风险衡量、风险三、程序由风险识别、风险衡量、风险处理和风险管理效果评价等四个环节组成。处理和风险管理效果评价等四个环节组成。本章小结本章小结 四、风险处理方法包括风险控制型处理四、风险处理方法包括风险控制型处理方法和风险融资型处理方法。方法和风险融资型处理方法。 风险控制型处理方法是风险控制型处理方法是 “ “防患于未然防患于未然”的方法，主要包括：风险回避、损失控制、的方法，主要包括：风险回避、损失控制、风险隔离；风险隔离； 风险融资型

49、处理方法可分为风险自留、风险融资型处理方法可分为风险自留、合同转移、保险、通过衍生工具进行套期保合同转移、保险、通过衍生工具进行套期保值和利用其他合约进行融资。值和利用其他合约进行融资。 本章小结本章小结一、描述风险管理的流程。一、描述风险管理的流程。二、二、在大学生活中会遇到各种各样的风险，在大学生活中会遇到各种各样的风险，举例说明你是采用什么风险管理方法来举例说明你是采用什么风险管理方法来管理这些风险的。管理这些风险的。三、有人说购买保险会影响经济主体风险管三、有人说购买保险会影响经济主体风险管理的积极性，你是怎么看待这一观点的。理的积极性，你是怎么看待这一观点的。 问题与应用问题与应用四

50、、说明下面的各项措施是损失预防还是损失四、说明下面的各项措施是损失预防还是损失减少：减少： 1.1.每天注意清除沾有油脂的废纸和破布。每天注意清除沾有油脂的废纸和破布。 2.2.给每级台阶铺上防滑垫。给每级台阶铺上防滑垫。 3.3.每天检查车辆的刹车。每天检查车辆的刹车。 4.4.安装安全防范设备。安装安全防范设备。 5.5.每年对所有重要职员进行身体检查。每年对所有重要职员进行身体检查。 问题与应用问题与应用风险管理与保险风险管理与保险第三章第三章 保险概述保险概述 本章教学目的本章教学目的 掌握保险的概念；理解可保风险的掌握保险的概念；理解可保风险的含义，并能运用可保风险条件判断现实含义，