条款七支付条款教学课件.pptx

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1、条款七条款七 支付条款支付条款国际贸易实务国际贸易实务 模块二模块二 合同条款合同条款 主讲教师：学习目标能力目标知识目标1.掌握电汇、托收和信用证支付货款的一般程序；2.能够根据业务制作汇票;3.能够独立审核、修改信用证；4.基本掌握运用所学专业知识分析实际业务问题的方法。1.汇票的内容、种类及使用;2.托收方式在国际贸易中的使用及风险的防范；3.信用证的含义、收付程序、特点、种类。二、汇付与托收 一、支付工具 三、信用证支付方式 四、支付条款及各种支付方式的综合运用 （一）汇票 1.汇票的含义中华人民共和国票据法第19条规定：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付

2、确定的金额给收款人或者持票人的票据。”根据英国票据法规定，汇票是一人向另一人签发的，要求另一人在见票时或在将来的固定时间或在可以确定的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。简言之，汇票是一个人向另一个人签发的无条件的书面支付命令。（一）汇票 2、汇票的内容及缮制按照各国票据法的规定，汇票的内容必须齐全。汇票一般应包括下列基本内容：(1)应载明“汇票”字样；(2)一定的货币和金额(大小写金额)；(3)汇票号码；(4)出票日期；(5)付款期限和地点；(6)适当的文字表明无条件的支付命令；(7)受款人；(8)出票依据；(9)受票人；(10)出票人签字。（一）汇票 3、汇票

3、的种类依据不同的分类标准，汇票主要分为以下四类：（1）按照出票人的不同，汇票可分为商业汇票和银行汇票（2）按照是否随附商业单据，汇票可分为跟单汇票和光票（3）按照付款时间的不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票（4）根据承兑人不同，汇票可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票（一）汇票 4、汇票的使用过程汇票的使用也称为汇票票据行为。在国际贸易业务中，汇票的使用一般包括出票、提示、承兑、付款、背书、贴现、拒付等行为。汇票的使用因即期或远期而异。（二）本票 1、本票的含义中华人民共和国票据法第73条规定：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。英国票据法规定，本票

4、是一人向另一人签发的，保证于见票时或在将来的固定时间或在可以确定的时间向某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。简言之，本票是出票人对收款人支付一定金额的无条件的书面承诺。（二）本票 2、本票的特点（1）本票是自付票据。本票由出票人本人对持票人付款。（2）基本当事人少。本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。（3）无须承兑。由于本票由出票人本人承担付款责任，无须委托他人付款，因此无须承兑就能保证付款。（三）支票 1、支票的含义中华人民共和国票据法第81条规定：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”根

5、据英国票据法规定，支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人签发给开户银行要求其在见票时对特定的人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面命令。（三）支票 2、支票的特点（1）支票的出票人应在指定的付款银行存有一定的资金。（2）支票为见票即付。（3）支票的付款人仅限于银行。（4）通常情况下，支票的出票人是主债务人。（5）支票可以保付。（6）支票上一般不附带利息条款。（7）中华人民共和国票据法规定：支票的持有人应当自出票日起10日内提示付款；异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定。（8）支票只开立一张而不是一式多份。（一）汇付01汇付的含义汇付，又称汇款，是指付款人或债务人主动通

6、过银行或其他途径将款项交存银行，委托银行支付一定金额给收款人或债权人的结算方式。付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交给收款人。进口商Remitter汇款人进口方银行Remitting Bank汇出行出口商Payee受款人出口方银行Paying Bank汇入行01汇付的相关当事人01汇付的相关当事人进口商进口地银行出口地银行出口商进口地银行接受进口商的申请，将款项通过出口地银行交付给出口商。02汇付的种类电汇T/T、信汇M/T、票汇D/D信汇M/TMail Transfer电汇T/TTelegraficTransfer票汇D/DRemittance by Bankers Demand Draf

7、t02汇付的种类03进口商Remitter汇款人进口方银行Remitting Bank汇出行出口商Payee受款人出口方银行Paying Bank汇入行汇付的流程 进出口双方签订合同，约定采用电汇方式结算。01 进口商向当地银行申请汇款，填写境外汇款申请书。02 汇出行接受汇款，向进口商签发回执，收取一定费用。03 汇出行向出口方银行发出指令，指示其向出口商解付款项。04 汇入行通知出口商款项到账。05 出口商办理结汇。06 汇入行解付款项给出口商。07 汇入行通知汇出行款已付讫。0803进口商汇款人Remitter进口方银行Remitting Bank汇出行出口商受款人Payee出口方银行P

8、aying Bank汇入行汇付的流程04汇付的应用进口商预付货款出口商先行发货出口商风险最小出口商风险最大04汇付的应用赊销：卖方先发货，后收款。或货到付款。预付：卖方先收定金或全款，后发货。如：买方应该在装船后XX天内支付全款给卖方。如：买方应在装船前XX天支付XX%给卖方，余额XX%见提单复印件后付款。（二）托收01托收的含义。托收统一规则URC522规定01托收的含义123谁接到指示？处理什么业务？接到谁的指示？托收是指接到托收指示的银行根据所收的指示，处理金融单据和/或商业单据，目的在于取得付款或承兑，或凭付款或承兑交单，或按其他条款或条件交单。02托收的种类02托收的种类跟单托收Do

9、cumentary Collection光票托收Clean Collection托收种类付款交单D/PDocuments against Payment承兑交单D/ADocuments against 即期付款交单D/P at sight远期付款交单D/P at xx days after sight出口商Principal收款人出口方银行Remitting bank托收行进口商Payer/Drawee付款人进口方银行Collecting bank代收行03托收的当事人04托收的流程出口商Principal收款人出口方银行Remitting bank托收行进口商Payer/Drawee付款人进

10、口方银行Collecting bank代收行 进出口双方签订合同，约定采用托收方式结算。01 出口商进行货物生产，按期装运，制作汇票及其他有关单据。02 出口商填写托收委托书，委托银行托收。03 托收行接受委托后，将有关单据寄交进口方银行代收。04 代收行收到指示向进口商提示汇票，要求其付款赎单。05 D/P方式下：即期付款交单，远期提示-承兑-到期日付款-交单 D/A方式下：提示-承兑-交单-到期日付款06 代收行收款后，通知托收行已收妥转账。07 托收行将款项解付给出口商。08123谁承诺付款？承诺如何付款？谁向谁付款？UCP600第2条信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该

11、项安排构成开证行确定的承诺，即开证行保证对相符交单予以承付。01信用证的含义 通常为进口商开证申请人通常为同一家出口商所在地银行通知行/议付行通常为同一家进口商所在地的银行开证行/付款行通常为出口商受益人02信用证的当事人出口商Beneficiary受益人出口方银行Advising Bank通知行Negotiating Bank议付行进口商Applicant开证申请人进口方银行Issuing Bank开证行Paying Bank付款行03信用证业务流程 (三)信用证的主要内容（1）对信用证本身的说明。（2）信用证的当事人。（3）对货物的描述。（4）对运输的要求。（5）对单据的要求信用证中所需要

12、的单据（6）此外还可能要求提供其他单证，如受益人证明、装船通知副本等。（7）特别条款。（8）银行的保证付款词句及适用的国际惯例等。2020年4月20日，安徽凯越进出口有限公司与澳大利亚ABC公司签订了一笔出口合同，双方按CIF贸易术语、信用证结汇方式成交12000件女士短袖短裤睡衣套装。4月24日凯越公司收到澳新银行开来的信用证，按照信用证上规定的交货期如期装运，但在将单据送交议付行之前，获悉开证申请人已经倒闭，凯越公司应如何处理？01开证行承担第一性的付款责任（UCP600第2、7条 ）开证行替其客户（开证申请人）向受益人承担付款义务，其付款责任是第一性的、独立的、不可撤销的。2020年4月

13、20日，安徽凯越进出口有限公司与澳大利亚ABC公司签订了12000件女士短袖短裤睡衣套装的合同，4月24日，凯越公司收到澳新银行开来的信用证，信用证上为“12000件短袖长裤睡衣套装”，凯越公司按照约定如期装运了货物，然后将载明“12000件女士短袖短裤睡衣套装”的货运单据交到银行时，为何遭到银行拒付？02信用证是一项独立的文件（UCP600第4条 ）信用证的开立来源于合同，但开立后即独立于合同。贸易合同、信用证、开证申请书是三个相互独立的契约。2020年4月20日，安徽凯越进出口有限公司与澳大利亚ABC公司签订了12000件女士短袖短裤睡衣套装的合同，4月24日，凯越公司收到澳新银行开来的信

14、用证，信用证上为“12000件短袖长裤睡衣套装”，并按照信用证上规定发运了12000件短袖长裤睡衣套装，然后把载明“12000件短袖长裤睡衣套装”的货运单据交到银行收付了货款，当进口商收到货后，声称根本不是自己所要的货，便找银行理论。03信用证业务是纯单据业务（UCP600第5条 ）信用证业务的各方处理的是单据，而非实际货物。银行以受益人提交的单据是否严格符合信用证规定，作为付款的前提。即要求“单证一致”、“单单一致”。1、不可撤销信用证单击此处添加文本具体内容，简明扼要的阐述您的观点。2、保兑信用证、不保兑信用证3、跟单信用证、光票信用证4、即期应用正、远期信用证5、可转让信用证6、循环信用

15、证7、对开信用证（一）合同中的支付条款1、合同中的汇付条款汇付通常用于预付款和赊账交易，使用汇付方式时，应在买卖合同中明 确规定汇付的时间、具体的汇付方式和金额等。（一）合同中的支付条款2、合同中的托收条款以托收(Collection)方式结算货款的贸易，合同必须规定交单条件和 付款、承兑责任以及付款期限等内容。托收关系人包括：委托人(Principal). 托收银行(Remitting Bank)、代收银行(Collecting Bank)、付款人 (Payer)。使用托收方式，应在买卖合同中明确规定交单条件、买方付款和/或承 兑责任以及付款期限等。（一）合同中的支付条款3、合同中的信用证条

16、款在国际贸易中若买卖双方同意以信用证方式支付，则必须就将来所开信 用证的有关事项在合同中加以明确。其主要内容包括：（1）开证时间（2）信用证的种类（3）信用证的金额（4）付款的日期（5）信用证的有效期及到期地点（二）各种支付方式的结合使用 1、信用证与汇付相结合这种支付方式是指部分货款用信用证方式支付，部分货款用汇付方式结 算。这种支付方式一般用在成交数量大，交货数量机动幅度也比较大的商品 上。其主要部分用信用证方式支付，超过信用证部分采用汇付方式支付。有 些交易的预付款用汇付方式支付，其余部分采用信用证支付。2、托收与信用证相结合这种支付方式是指部分货款用托收方式支付，部分货款用信用证方式支 付。一般做法是来证规定，出口人出立两张汇票，信用证部分凭光票付款， 全套货运单据附在托收部分汇票项下收取。但信用证内必须注明“在发票金 额全部付清后方可交单的条款。（二）各种支付方式的结合使用 3、汇付、托收与信用证三者相结合这种支付方式一般用在大型成套设备项目、船舶、飞机等金额大、交货 期长的交易中。这种交易一般按工程进度和交货进度分期付款或延期付款, 采用汇付、托收和信用证相结合的方式。