信用证业务操作课件.ppt

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1、国际结算实务学习任务一：信用证业务认知学习任务一：信用证业务认知学习任务二：信用证业务操作学习任务二：信用证业务操作学习任务三：信用证的种类学习任务三：信用证的种类综合实训综合实训1234知识目标： 掌握信用证结算的业务流程。技能目标： 能够模拟信用证当事人的业务处理。教学项目三教学项目三 国际信用证业务国际信用证业务学习任务二信用证业务操作学习任务二信用证业务操作熟练完成仿真操作业务熟练完成仿真操作业务上网查询商业银行的信用证结算业务上网查询商业银行的信用证结算业务信用证的形式和内容信用证的形式和内容一一二二学习任务学习任务教学项目三教学项目三 国际信用证业务国际信用证业务学习任务二信用证业

2、务操作学习任务二信用证业务操作申请人申请人(进口商进口商)受益人受益人(出口商出口商)开证行开证行(1)(2)通知行通知行/议付行议付行(4)()(3)()()1. 订立贸易合同订立贸易合同3. 开证开证2. 申请开证申请开证4. 通知信用证通知信用证. 交交单单；议付；议付. 索偿、偿付索偿、偿付. 付款赎单付款赎单信用证结算流程图信用证结算流程图学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程偿付行偿付行(8)授授权权承运人承运人(). 发货发货(). 提单提单()(). 提货提货. 放货放货1、进口商（开证申请人）申请开证2、开证行开立信

3、用证3、出口方银行向出口商（受益人）通知信用证4、出口商交单、出口方银行议付5、出口方银行寄单索偿6、开证行或偿付行偿付7、开证申请人付款赎单学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程 信用证结算的基本环节信用证结算的基本环节申请开证和开证申请开证和开证通知和审核信用证通知和审核信用证交单议付交单议付任务一任务一任务二任务二任务三信用证业务任务分解信用证业务任务分解学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程任务四任务四审单偿付审单偿付学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作

4、一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程任务一：申请开证和开证任务一：申请开证和开证1、开证申请人申请开证（1）递交材料（进口许可证、工商执照、法人印鉴等）（2）填写开证申请书（样例） 递交承诺书（1）审核开证申请人递交的材料及开证申请书（2）明确开证申请人资信、落实付款担保（开证保证金、质（抵）押、第三方担保、扣减额度）2、开证行开证的业务处理（4）开证（注：开证时间，合同规定的装运期前30-40天。开证申请人在收到信用证副本后，应及时与开证申请书核对，发现不符，要在接到副本之日起两个工作日内通知开证行。）学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、

5、信用证结算的业务流程任务一：申请开证和开证任务一：申请开证和开证（1）审核信用证的真实性1、通知行通知或保兑的业务处理（2）审证（开证行的资信、国家风险、是否存在软条款等）（3）通知信用证学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程任务二：通知和审核信用证任务二：通知和审核信用证 什么是软条款（Soft Clause) ？ 在信用证中出现的受益人不容易做到或无把握做到的条款。在我国也称为陷阱条款 （Pitfall Clause）。学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程知识链接软条款

6、 典型的软条款 1、附加生效条款 “This documentary credit will become effective provided that you received authorization.”（本信用证在你收到授权书后才生效） 类似条款：待进口许可证签发后再通知生效。学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程知识链接软条款 典型的软条款 2、单据附加条件 “Inspection certificate to be signed by authorized signatures of applicant.”（出口商的商检

7、证明必须由开证申请人授权签字）学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程知识链接软条款 典型的软条款 3、运输限制条件 “In case transhipment to be effected,port of transhipment and the secondcarrying vessels name should be indicated on the relative ocean bill of lading.”（如果转船，转船港口和第二航程的船名一定要写到有关海运提单上。）学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信

8、用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程知识链接软条款 哈尔滨市某进出口公司接到信用证，装运港规定为“your port ”，该公司在大连港装运货物后，被进口方开证行拒付，指出没有在哈尔滨装船而在大连装船，存在单证不符。 审证时应要求修改为“Chinese port”，或“Dalian port”。学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程 案例分析案例分析 限制装运港限制装运港一种情况：接受信用证2、出口商审证的业务处理另一种情况：提出修改（见下图）学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结

9、算的业务流程任务二：通知和审核信用证任务二：通知和审核信用证学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程信用证修改流程图信用证修改流程图 1、受益人名称错误 2、信用证类型不符 3、信用证金额不符，如有合同中有溢短装条款，而信用证金额不允许增减。 4、商品名称不符 5、保险加成不符 6、关于运输事宜无法办到，如在有效期内无直达船、转船必须发生又不允许转运、需要分批装运又不允许。学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程 补充说明补充说明 哪些哪些情况必须修改信用证情况必须修改信用证 1

10、、信用证的修改最终要得到受益人的同意才生效，如果受益人没做任何表示，则以其交单情况为准，即提交的单据如果与修改的内容相符，则视为接受修改；如所交单据与修改内容不符而与原证内容相符，则视为拒绝修改。受益人关于信用证的修改未向通知行表态或表态前原证条款仍然有效。 2、信用证修改可以多次进行，但必须全部接受修改的内容，部分接受修改做无效处理。学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程 补充说明补充说明 修改信用证的生效性修改信用证的生效性学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程 审核信用

11、证信用证的审核要点？信用证的审核要点？ 学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程 快速阅读信用证，马上判断以下条款是否存在不符： 有效期及有效地 金额及增减额度 是否允许分批装运 最迟装运期 交单期 各种单据份数学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程 对于一些特殊条件，可以事先标记： 单据日期早于信用证日期是否接受 简式/多式运输单据是否接受 第三方单据是否接受 运输行单据是否接受 是否所有单据都引用信用证号码 是否对出单语言有限定 其它你认为重要的内容学习任务二学习任务二 信

12、用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程实训活动实训活动 审核信用证开立汇票1、受益人交单缮制/取得商业单据学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程任务三：交单议付，寄单索偿学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作 根据所给条件开立信用证项下的汇票学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作【实训活动】【实训活动】 信用证项下汇票的必要项目说明信用证项下汇票的必要项目说明 1、汇票的出票日期不应迟于交单日期，不得早于提单日期。 2、出票人是受益人，由其签字或盖章加签字； 3、付款人符合信

13、用证42a的规定 ；开证行或指定付款行； 4、金额和付款期限，符合信用证42c的规定，金额的大、小写必须一致，币种和信用证相一致 ； 5、关于背书，当汇票收款人和寄单索汇人不同时，需要收款人背书给索汇人。 6、出票条款：开证行、开证日期、信用证号码。【概括总结】【概括总结】 一种情况：单证相符、单单一致。2、银行议付另一种情况：单证不符或单单不一致学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程任务三：交单议付，寄单索偿 议付行发现交单不符时，可以向开证行电提，即电告开证行不符点征询意见，单据保留在议付行。 开证行一般收到电文后向开证申请人征求

14、意见，如申请人同意放弃不符点，则议付行在收到开证行同意议付的电文后，可以正常进行议付。 这种情况适用于单据不符点较为严重，但申请人与受益人具有良好的贸易关系时使用。学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程 议付行审单发现或受益人自己主动说明非实质性的不符点，经受益人向申请人事先通报并取得其同意后，议付行要求受益人出具保函，然后直接议付。 议付行向开证行索偿时说明“凭保议付”（Documents negotiated against beneficiarys indemnity）,并表提不符点，即在的面函上申明不符点，要求开证行联系申请人

15、，并回复是否接受不符点并付款赎单。若申请人接受不符点，则开证行正常向议付行付款或回复议付行按信用证规定索偿。 表提议付一般适用于单证不符点并不严重，或是非实质性不符。学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程一种情况：向开证行寄单索偿。3、出口方银行寄单索偿的业务处理另一种情况：向开证行寄单，向偿付行索偿。学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程任务三：交单议付，寄单索偿学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程寄单行向开证索

16、偿的业务流程图寄单行向开证索偿的业务流程图寄单行向偿付行索偿的业务流程图寄单行向偿付行索偿的业务流程图学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程 定义：以电代邮是寄单索汇的一种特殊形式，系指定义：以电代邮是寄单索汇的一种特殊形式，系指在信用证不允许索汇电索的情况下，银行通过发电在信用证不允许索汇电索的情况下，银行通过发电给国外代理行提供索汇必要内容，由国外代理行代给国外代理行提供索汇必要内容，由国外代理行代填汇票、打制面函，并按照信用证规定将索汇函提填汇票、打制面函，并按照信用证规定将索汇函提交偿付行索汇的一种服务。交偿付行索汇的一种服务

17、。 适用范围适用范围: 偿付行在海外且信用证不允许电索。偿付行在海外且信用证不允许电索。 功能与优势功能与优势: 为客户加快出口收汇速度，避免信索情为客户加快出口收汇速度，避免信索情况下邮递产生的遗漏和延误。况下邮递产生的遗漏和延误。学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程一种情况：单证相符、单单一致。开证行审单偿付另一种情况：单证不符或单单不一致。学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程任务四：审单偿付任务四：审单偿付开证行审单业务处理示意图开证行审单业务处理示意图学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程1、留单等候交单人的指示开证行拒付后对单据的处理2、留单直至接到申请人放弃不符点的通知并同意接受该放弃。3、退回单据4、按事先指示处理学习任务二学习任务二 信用证业务操作信用证业务操作一、信用证结算的业务流程一、信用证结算的业务流程