编制银行报表财务指标数据一览表(共2页).doc

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精选优质文档-倾情为你奉上编制银行财务报表财务指标数据一栏表序号财务指标银行要求数值1资产负债率资产负债率必须小于70%，最好低于55%2流动比率流动比率在150%200%较好3速动比率速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%4净资产与年末贷款余额率净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%)5担保比率小于0.5为好6现金比率现金比率大于20%7主营业务增长率主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了8应收账款周转速度应收账款周转速度应不应低于3次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快9存货周转速度存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强10营业利润率营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强11净增产收益率一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高，不能低于银行同期利率。12利息保障倍数不能低于100%。13销售利润率商业企业保持在3%-8%，工业企业要高在10%左右14其他企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在8595%以上；企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在8595%以上。专心-专注-专业