费用管理办法(共5页).docx

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1、精选优质文档-倾情为你奉上费用管理办法 第一章 总则一、为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本办法。 二、本管理办法根据公司的实际情况，将费用分为差旅费、通讯费、业务招待费、培训费、会议费、水电费等。三、本管理办法适用公司各部门。 第二章 费用报销制度及流程四、原始凭证有效性的规定： 1、报销人应取得真实合法的原始凭证。 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、 经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，

2、允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销。五、费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改。 2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）。 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴。 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。 7、报销

3、单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。 8、报销单据各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准 才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。10、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管签字确认。六、在一个预算期内(一个月)，业务员各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算部分不予报销。 七、费用报销基本流程：财务负责人审批会计主管审核报销凭证部门负责人审批审批签字经办人填写报销单经办人签字领款出纳审核并付款总经理

4、 审批八、报销时间的具体规定 1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每月10号后派专人将费用报销单递交到财务部,15号之前财务部完成审核并付款，逾期一律不予受理。2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。九、差旅费1、公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。2、出差补贴及标准项目一般员工经理总监住宿标准300400500交通费飞机经济舱 /火车硬座飞机经济舱 /火车软座飞机商务舱 /火车软座2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部

5、分自行承担。 2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.5、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。 2.6、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐地铁或公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 2.7、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。2.

6、8、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。2.9、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。十、通讯费1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度：总经理及公司办公移动电话的通信费用实行实报实销制；总监通信费用最高限额是700元/月；经理通信费500元/月，一般员工通信费300元/月，其他根据岗位需要报销，超出限额的部分一律自行承担。2、报销人员在进行话费报销时，必须提供正

7、规的、实名通信缴费发票，充值卡发票一律视为无效发票。3、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。十一、业务招待费1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。2、各部门因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4、其它非公招待客人一律个人承担 。十二、培训费1.培训

8、费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 十三、会议费 1.各部门因工作需要参加各种会议的，应写申请报告，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、总经理签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。 2.参会人员应严格控制费用开支，不得无故超支和浪费资源，厉行节约，反对铺张浪费。3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附经

9、审批的申请报告及“会议邀请函”。 十四、水电费、社保等固定费用，由行政部根据真实合法单据申请报销。十五、未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由经营管理部上报总经理酌情处理。 第三章 费用审批管理十六、费用审批管理1、 公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。 2、总经理外出时可以指定授权人（或电话授权），经公司财务负责人审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续。 3、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 4、货币资金支付的批准方式为书面形式。 5、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准

10、、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。 6、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额15倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 7、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%-50%的罚款。 8、因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者

11、无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。 9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司总经理、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 第四章 附则十七、本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属公司经营管理部。 专心-专注-专业