财务会计与管理基础知识分析实务.pptx

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1、 年年凭证凭证摘要摘要对方科目对方科目借方借方贷方贷方借借或或贷贷余额余额月日字号 年凭证摘要结算凭证借方贷方借或贷余额月 日字 号 年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日字号 年凭证摘要金额一、工资福利支出其中6项明细二、对个人和家庭的补助其中12项明细三、商品和服务支出其中21项明细四、其他资本性支出其中7项明细月 日 字 号增值税专用发票增值税专用发票发票联（税务监制章略）开票日期： 年 月 日 NO：购货单位名称密码区略纳税人识别号地址、电话开户行及账号商品及劳务名称规格型号计量单位数量计价税率（%）税额合计价税合计（大写） ￥销货单位名称备注纳税人识别号地址、电话开户行及账号收款人：复核人

2、：开票人：开票单位（盖章）销售发票销售发票发票联（税务监制章略）发票代码客户名称： 年 月 日发票号码品名及规格单位数量单价折扣率（%）金额合计金额（大写） ￥销货单位名称税务登记证号地址、电话开户银行及账号开票单位（盖章）开票人:收款人：市统一银钱收据市统一银钱收据收据联 年 月 日NO：付款单位： 收款方式：人民币： ￥收款事由：备注：收款单位（盖章）收款人：收款凭证收款凭证编制单位：编制单位：借方科目：现金借方科目：现金 （银行存款）（银行存款） 年年 月月 日日凭证号：凭证号：摘要摘要贷方科目贷方科目记账记账金额金额附件附件 张张一级科目一级科目明细科目明细科目合计合计负责人：负责人：

3、记账：记账： 复核：复核： 编制人：编制人：付款凭证付款凭证编制单位：编制单位：贷方科目：现金贷方科目：现金 （银行存款）（银行存款） 年年 月月 日日凭证号：凭证号：摘要摘要借方科目借方科目记账记账金额金额附件附件 张张一级科目一级科目明细科目明细科目合计合计负责人：负责人：记账：记账： 复核：复核： 编制人：编制人：转账凭证转账凭证编制单位：编制单位： 年年 月月 日日 凭证号：凭证号：摘要摘要借方科目借方科目贷方科目贷方科目记记账账金额金额附件附件 张张一级科目一级科目 二级科目二级科目 一级科目一级科目 二级科目二级科目 合计合计 负责人：负责人： 记账：记账： 复核：复核： 编制人：

4、编制人：记记 账账 凭凭 证证凭证号：凭证号： 号号编制单位：编制单位：20092009年年 月月 日日单位：元单位：元摘要摘要科目科目子目子目借方金额借方金额贷方金额贷方金额附件附件 张张百十十万万千千百百十十元元角角分分百十十万万千千百百十十元元角角分分合合 计计财务负责人：财务负责人： 记账：记账： 制单：制单： 2008年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日字号承前页1200.004500.00 借28090.0035转62100.0038转103085.00310收12(更正人员签章)2894.002984.00318付15 材付购AA燃料款3802.00本月合计6385.0011286.

5、00借23189.00付款凭证付款凭证贷方科目：银行存款贷方科目：银行存款 20082008年年 9 9月月 4 4日日凭证号：凭证号：3 3号号摘要摘要借方科目借方科目记账记账金额金额附件附件 3 3 张张一级科目一级科目明细科目明细科目购办公用品（购办公用品（20082008年年9 9月月3030日日付付2828、2929号凭证更正）号凭证更正）材料材料办公用品办公用品900.00900.00合计合计￥900.00900.00负责人：王成负责人：王成记账：李丽记账：李丽复核：张丽复核：张丽 编制人：贾英编制人：贾英 付款凭证付款凭证贷方科目：银行存款贷方科目：银行存款 20082008年年

6、 9 9月月 3030日日凭证号：凭证号：2828号号摘要摘要借方科目借方科目记账记账金额金额附件附件 张张一级科目一级科目明细科目明细科目购办公用品（更正购办公用品（更正20082008年年9 9月月4 4日付日付3 3号凭证）号凭证）材料材料办公用品办公用品900.00900.00合计合计￥900.00900.00负责人：王成负责人：王成记账：李丽记账：李丽复核：张丽复核：张丽 编制人：贾英编制人：贾英 付款凭证付款凭证贷方科目：银行存款贷方科目：银行存款 20082008年年 9 9月月 3030日日凭证号：凭证号：2929号号摘要摘要借方科目借方科目记账记账金额金额附件附件 张张一级科

7、目一级科目明细科目明细科目购办公用品（更正购办公用品（更正20082008年年9 9月月4 4日付日付3 3号凭证）号凭证）事业支出事业支出办公用品办公用品900.00900.00合计合计￥900.00900.00负责人：王成负责人：王成记账：李丽记账：李丽复核：张丽复核：张丽 编制人：贾英编制人：贾英 付款凭证付款凭证贷方科目：银行存款贷方科目：银行存款 20082008年年 7 7月月 1818日日凭证号：凭证号：1010号号摘要摘要借方科目借方科目记账记账金额金额附件附件 4 4 张张一级科目一级科目明细科目明细科目支付房屋大修费支付房屋大修费（20082008年年7 7月月3131日付

8、日付3030号凭证更正）号凭证更正）专用基金专用基金修购基金修购基金9000.009000.00合计合计￥9000.009000.00负责人：王成负责人：王成记账：李丽记账：李丽复核：张丽复核：张丽 编制人：贾英编制人：贾英 付款凭证付款凭证贷方科目：银行存款贷方科目：银行存款 20082008年年 7 7月月 3131日日凭证号：凭证号：3030号号摘要摘要借方科目借方科目记账记账金额金额附件附件 张张一级科目一级科目明细科目明细科目支付房屋大修费（更正支付房屋大修费（更正20082008年年7 7月月1818日付日付1818号号凭证）凭证）专用基金专用基金修购基金修购基金1000.0010

9、00.00合计合计 ￥1000.001000.00负责人：王成负责人：王成记账：李丽记账：李丽复核：张丽复核：张丽 编制人：贾英编制人：贾英 付款凭证付款凭证贷方科目：现金贷方科目：现金 20082008年年 4 4月月 2020日日凭证号：凭证号：2727号号摘要摘要借方科目借方科目记账记账金额金额附件附件 1 1 张张一级科目一级科目明细科目明细科目甲某借差费甲某借差费应收及暂付款应收及暂付款甲某甲某1800.001800.00（20082008年年4 4月月3030日日3636号凭证做号凭证做更正）更正）合计合计￥1800.001800.00负责人：王成负责人：王成记账：李丽记账：李丽复

10、核：张丽复核：张丽 编制人：贾英编制人：贾英 付款凭证付款凭证贷方科目：现金贷方科目：现金 20082008年年 4 4月月 3030日日凭证号：凭证号：3636号号摘要摘要借方科目借方科目记账记账金额金额附件附件 张张一级科目一级科目明细科目明细科目更正更正20082008年年4 4月月2020日付日付2727号凭证号凭证应收及暂付款应收及暂付款甲某甲某200.00200.00合计合计￥200.00200.00负责人：王成负责人：王成记账：李丽记账：李丽复核：张丽复核：张丽 编制人：贾英编制人：贾英 2008年年凭证凭证摘要摘要对方科目对方科目借方借方贷方贷方借借或或贷贷余额余额月日字号上年

11、结转借2000.0014付3应收及暂付款1000.0014付4材料500.00借500.00128收20应收及暂付款200.00借700.00131付25事业支出300.00借400.00本月合计200.001800.00借400.0028收6应收及暂付款700.00借1100.00227付20事业支出400.00借700.00本月合计700.00400.00借700.0038付8材料200.00借500.00过次页0.00200.00借500.002008年年凭证凭证摘要摘要对方科目对方科目借方借方贷方贷方借借或或贷贷余额余额月日字号承前页0.00200.00借500.00329付30事业支

12、出300.00借200.00本月合计0.00500.00借200.00第一季度合计900.002700.00借200.001231收32应收及暂付款800.00借1200.00本月合计800.000.001200.00本年累计20000.0018800.00结转下年1200.00平Q 2009年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日字号承前页1200.004500.00 借28090.0035转62100.0038转103085.00310收122984.00318付153802.00本月合计6385.0011286.00 借23189.00 年凭证摘要金额一、工资福利支出其中6项明细二、对个人和家庭的补助其中12项明细三、商品和服务支出其中21项明细四、其他资本性支出其中7项明细月 日 字 号借借 现金现金 贷贷200.00800.001000.001300.00500.001700.00 2100.00 借 应收及暂付款 贷650.00780.001000.001650.00 780.00 项目项目上月余额上月余额借方借方贷方贷方本月余额本月余额现金银行存款应收及暂付款材料固定资产应付及暂存款应缴财政专户款应交税金教育经费拨款其他经费拨款事业收入拨出经费事业支出