2022年国库集中支付内部控制制度 .pdf
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1、国库集中支付管理暂行规定为加强学院国库集中支付工作管理， 健全内部会计控制制度， 确保资金安全完整，根据支付结算办法、 内部会计控制规范和省级财政国库集中支付有关规定，结合我院实际情况，特制定本规定。第一条学院国库集中支付工作由财务处负责实施。财务处要按照相关规定认真开展国库集中支付工作， 明确岗位职责和业务操作流程，加强内部管理， 完善会计控制。第二条国库集中支付分设计划管理、支付申请、业务审核三个环节， 其中计划管理、支付申请不得与业务审核为同一人操作。第三条计划管理员工作职责。1. 每月 20 日前，计划管理员依据批复的年度部门预算，并充分考虑到下月学院经费预计使用情况，在“用款计划”合
2、适的类款项下编制学院下月财政性资金用款计划（按规定系统自动下达的计划除外） ，并报送业务审核员审核；2.根据上级主管部门文件，及时申请学院各类专项经费计划，并报送业务审核员审核；3.核对上级拨付的部门预算指标、月度用款计划以及各月指标使用、结存情况，如有问题及时向领导反映，并提出初步处理意见；4. 完成领导交办的其他工作。第四条支付申请员工作职责。1.检查经审核会计审核的原始凭证当月有无用款计划；2.按规定在部门预算执行系统正确的类款项下申请用款，并报业务审核员审核；精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - -
3、- -第 1 页，共 5 页 - - - - - - - - - - 3.采用授权方式付款的业务，在业务审核员审核通过后，在“支付凭证”中生成凭证，填制相关银行票据，并登记银行票据的使用情况；4.核对预算执行系统每月支出数，编制银行余额调节表，交业务审核员复核；5. 完成领导交办的其他工作。第五条业务审核员工作职责。1.审核计划管理员编制的每月财政性资金用款计划、专项经费用款计划，分析计划编制合理性，确认无误后报送上级主管部门审核；2.复核原始凭证，在“用款审核”下审核支付申请员报送的相关支付业务，确认无误后审核通过；3.检查复核每月银行余额调整表；4. 监督检查经费指标使用情况；5. 完成领
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