专业管理商业银行会计论文(共2226字).doc

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1、专业管理商业银行会计论文(共2226字)专业管理商业银行会计论文 一、建立以预警预报和复核检查为主要手段的风险内控体系，形成事前防范、事中控制和事后监管环环相扣的风险防范闭环，实现会计专业平稳运行对不断再现、易突变的会计风险管理环节进行预报和预控。一是通过风险提示对典型案例具体风险问题的剖析，重申重点环节的风险控制措施，使会计人员时刻绷紧风险防范之弦。二是深入基层广泛动员，通过召开风险分析讨论会，将“控风险、防案件”的精神和要求直接传达至一线会计人员，形成上下联动、共同防范会计案件的良好局面。三是制定案件防范实施方案，逐级签订案件防控承诺书，建立问责和奖惩机制，保持案件防范的高压态势。突出专业

2、检点和实效，提高监督工作把控力度。一是以常规检查为重点，通过专项检查和突击检查扩大监管和指导的辐射面，对会计专业各项规章制度的执行情况做到全面审视。二是建立并完善一支懂业务、有责任的会计检查辅导员队伍，查找管理工作中的漏洞，有的放矢地提出改进措施。三是加强检查结果分析运用，建立差错分析数据库，全面掌握差错类型、发生频率、分支行分布及整改情况，实现会计检查、系统反馈、改进提高的有机统一。四是严防差错重犯，做到“四不放过”，即差错及原因没有查清楚不放过，整改措施落实不到位不放过，有关人员没有受到教育不放过，责任追究不到位不放过，实现人人受教育、人人掌握正确做法的目标。五是强化事中监督的现场实时监督

3、作用，重点把控账户开户、印鉴管理、票据业务、大额支付等业务的风险节点。六是完善事后监督流程、标准和考核机制，从一般事项性监督向风险事项性监督转变，建立事后监督工作与会计风险管理的联动机制，针对发现的可疑点和违规事项开展专项突击检查，针对差错频现的业务种类进行重点培训。二、从优化业务处理流程、优化制度制定质量、优化统一岗位职责、优化系统控制环节四个方面入手，减轻无效负担，提高工作效率，全面提升会计专业运行质量解剖麻雀，减负保质，实现业务流程精简高效。一是合并业务流程，找出存在的重复劳动，按照最少化原则将其合并成一个单一作业。二是删除业务流程，流程的合并减少了业务需要通过的环节和人员，去除与风险控

4、制无关的业务审查、信息衔接、检查监督等不必要的流转过程。三是业务流程多样化，区分不同业务类型、不同服务需要而设计不同的流程版本。四是提高流程的专业化程度，通过手工操作电子化，缩短输送银行产品和服务的时间。贴近实际，贴近发展，增强专业制度的有效性。一是深入开展会计制度重检工作，依据“严密、实际、好记、管用”的标准，按照征求分行意见制度修订人修订集中讨论研究再次征求意见再次修订的流程，分批次逐项梳理完善，提高专业制度的唯一性、可操作性和协调性。二是避免制度修订过程中的“补丁层叠”问题，对会计制度体系框架进行重新设计，区分基本制度、管理办法、操作规程管理层次，形成更加清晰、科学的专业制度管理体系。明

5、确职责，规范操作，确保岗位动作标准划一。一是按照柜台不同组织模式进行岗位设置及固定岗位职责的统一，实现相同管理模式、相同人员配置下，所有基层营业机构会计人员岗位设置一致、岗位职责一致。二是编写操作规程标准动作，规范业务环节的处理流程，实现全行会计人员按照规定流程、规定步骤、规定标准准确办理每一笔业务。严堵漏洞，防范风险，完善业务操作系统功能。一是将制度要求落实到系统中，严禁授权、审批流于形式，遏止违规操作。二是增加系统提示信息，避免先做交易后核实信息带来的资金风险。三是降低因系统自身缺陷导致的业务处理时间长、流程不完整、不符合相关制度的风险性因素。三、坚持创新工作方法与解决实际问题相结合，坚持

6、关键环节管理和抓住源头治理相结合，提高会计专业管理效能打破传统思维定式，创新工作方法和手段。一是抓两头带中间，促会计专业平衡发展。树立1-2家“标杆”分行，总结推广先进经验；确定2-3家“薄弱”分行，加大监督辅导力度，以点带面，推动全行会计管理水平的整体提升。二是求真务实，以“符合外部监管要求、有利于风险控制和有利于业务发展”为原则，循序渐进改革关键环节管理模式，实行先“试点”后“推广”，先“完善”后“使用”。三是紧扣形势变化，抓住重点环节和岗位人员，变被动管理为主动管理，因势利导、堵疏结合，防患风险于未然。四是加强调查研究，加强沟通协调，按照“情况明、数字准、职责清、制度严、作风实、效率高”

7、的基础性要求和“前瞻性、计划性、协调性、实效性、合规性”的增强性要求，在服务中不断加强管理，在管理中不断改进服务。突出关键环节管理，抓住源头治理方向。一是在基层营业机构设立会计主管辅助管理岗位，通过分级授权和对非账务处理事项进行再次审核，形成与会计主管相互补充、相互制约的前台风险控制体系。二是加大结算类业务风险防范中的技术含量，通过推广支付密码器，逐步实现支付环节风险由人控向机控和流程控制模式的转变，提高票据真伪的鉴别能力。三是实行基层营业机构会计人员全员强制休假，采取突然通知、现场交接的方式，加大风险排查力度。四是严格对账流程管理，由银企双方约定对账方式，针对重点账户和非重点账户分别提出对账要求，通过核验对账单回执企业预留印鉴，确保信息反馈真实。第 4 页 共 4 页