我国商业银行综合治理研究(共5236字).doc

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1、我国商业银行综合治理研究(共5236字)摘要：商业银行作为新时期扶持国内经济发展不可或缺的重要支柱，其作用举足轻重，但鉴于历史造成的一些治理问题特殊性考虑，再不求变创新势必造成发展阻力，面对国内商业银行所遭遇的这种新时期挑战，有必要对这样的治理难题作出细致探解，并针对问题系统提出处置对策，确保国内商业银行全面步入健康发展轨道，为支持经济建设再立新功。关键词：综合治理商业银行特殊性探讨研究所谓商业银行新时期综合治理工作，泛指一些商业银行相关组织构建以及相应制度的配套设置，具体在于董事会组织、管理组织与监督组织的构建及制度编制等。伴随经济全球化潮汐扑面而来，一些与形势发展不相吻合的管理问题逐渐暴露

2、出来，在此前提下，有关国内商业银行综合治理工作也成为理论界热议的焦点，已经被提到银行界重要议事日程上来。1众矢之的：基于国内商业银行治理问题特殊性解析银行业再发展的严峻形势伴随市场经济日新月异的进步与发展，商业银行重在盈利的经营目的进一步凸现出来，习惯将银行作为企业经营“钱袋子”的社会企业管理者为此颇有想法，银行讲盈利不就等于躺在钱堆里挣钱，认为银行盈利与否不要紧，应以保障经济建设大局为目的，甚至仍在留恋计划经济时期的经营模式，使得国内商业银行经营改革一度成为众矢之的。当然，也不乏顺应市场运作的积极观点。市场大势所趋，充分说明国内商业银行已然变身，成为整体自负盈亏、全面自主经营的市场型企业组织

3、，倘若不以盈利为目的，势必要付出生存的代价，被市场所淘汰，国家允许银行倒闭也说明了这个道理。然而，作为这样的企业组织，商业银行无疑具备一般企业的共性特点，但作为主力货币信贷的新型企业组织，又无形潜在一些独有的发展特殊性，相应也会因这些无法规避的特殊性，带来商业银行综合治理工作一系列的问题。(1)特殊性的经营目标表现。相对而言，商业银行主打业务基本在于货币存款、货币贷款、综合结算等。商业银行的利润空间在于存贷款利息差额以及综合结算手续费上面，而存款增长相应贷款也增长，差额空间也会扩大，结算笔数增长盈利空间也相应增长，由此可见，追求最大化效益也是商业银行立业生存之本。但同时也会潜在别的问题，银行作

4、为主打货币吸收与货币发放的一种特殊行企业组织，必然会遭遇来自汇率与利率、挤兑与信贷方面的诸多风险，同时也会潜在一些衍生风险，可谓种类繁多，不尽全力难以防范。同时，伴随衍生金融工具不断涌现，以及市场金融投机机遇与日俱增，无形会导致商业银行风险种类、风险空间急剧膨胀。作为银行管理层，基于风险因素考虑，必定会在效益最大化与风险最小化之间做取舍，要么统筹兼顾，要么有的放矢，以稳定经营为要。如此这般，银行利润就隐现出两大经营目标：最小化风险与最大化收益。但风险与收益往往会相伴而来，是一对自相矛盾的“孪生兄弟”，收益愈大往往风险愈高，必定让银行管理层纠结不断，矛盾不已。但某些管理者基于业绩考虑，铤而走险甘

5、犯风险之大不违的现象也不是不会出现，而这样无形又导致经营风险降临。(2)特殊性的委托模式。可以说，一些极为复杂多变的委托模式在银行业经营当中司空见惯，这些委托模式包括银行股东、自然存款人与商业银行间连带关系；借款人与商业银行经营者间管理关系；银行业监管者与商业银行间约束关系等。委托模式如此复杂，必然会给商业银行经营带来一些难以避免的现实纠结：第一，无形加重了商业银行经营成本，不仅委托代理费用要增加，而且链条相应拉长，逼得商业银行不得不为此付出高额的费用代价；第二，基于复杂委托模式考虑，商业银行不得不左右逢源，竭力维系各种关系，难免会有自相矛盾的行为发生，周而复始，难免会导致其沦陷经营窘境；第三

6、，鉴于极其复杂的银行模式，出现相互依赖、相互推诿的现象也就在所难免，如“搭便车”谋求单方利益行为不是不会发生，对商业银行而言，不是缺乏监管，而是缺乏有效监管；第四，由于银行经营涉及方方面面的众多利益，商业银行现有股份信息尚欠理顺，诸如股东与债权人以及政府等连带关联缺乏对称规范，这对银行获取准确信息合理经营极为不利，使得商业银行很难在经营当中发现问题，也难以及时结合经营问题规范管理对策。(3)特殊性的存款保险机制。基于存款自然人利益与银行业安全经营考虑，我国一直沿袭特殊的存款保险制度，由国家主管货币部门全程监管，规定凡是参与金融经营必须缴纳一定比例的存款保证金，由国家结合整体金融形势适时宏观调控

7、。此举尽管对降低银行风险起到了积极的作用，对稳定金融大局意义非凡，但也不乏疏漏之处。譬如，存款保险机制的参入，相应无形会阻碍一些外界对商业银行监管渠道，既然存在这样宏观调控机制，实际监管起来难免会出现单靠指标说话的“惰性”现象，外界实地监督难免会打折扣。同时，依赖于定性的保险措施，难免会在指标外“头脑发热”，抛开风险不顾而大胆妄为，这便是现有存款保险机制下疏漏的监管负面影响。(4)特殊性的历史沿革形式。概括而论，国内商业银行有国有独资银行与地方股份银行之分，姑且不去探讨姓“国”还是姓“社”的大道理，但改制一度走来却大同小异，或多或少存在一些形式上的东西。单以国有独资商业银行为例探讨一些说法，四

8、家国有专业银行改制以后，继续秉承国有独资产权制度，由国家统一控股，尽管彰显出改革的整体规范性，但难以摆脱产权单一的纠结。因此，对董事会、监事会以及管理层的人事问题一律由政府出面，沿袭组织任免的传统方式，四大国有商业银行行长惯例由董事长兼任，决策组织基本同执行机构合并办公，无形导致责权关系缺乏确定性一面，存在风险制约、资本回报等管理诸多弊端。同时，在上市国有商业银行当中，股权高度集中，由国家统一控股，这种不健全的董事会形式难免会导致组织结构欠规范、管理制约失衡的被动局面。(5)特殊性的资产交易布局。总体来讲，商业银行主打业务方式主要为货币信贷，业务流程基本限于存、贷款自然人之间，并且与业务交易主

9、要借助于约定合同系统实施的。如此一来，基于资源保密性考虑，商业银行一般性的资产交易均协议执行，并一般不公开，一些具体信息基本由商业银行以及存、贷款自然人私下掌握，尽管存、贷款自然人二者之间存在很大的关联，但鉴于保密性的原因，不仅存款人对资金去向不掌握，而且贷款人资金来源也缺乏了解。由此可见，商业银行的资产交易并不透明公开，外界想要了解资金使用情况非常困难，同时这种信息不透明尽管表现出难得的行业规范，但过于闭塞很难规避资金内控疏漏，以及过激经营行为的发生。2他山之石：基于发达国家实践商业银行治理经验探讨国内银行的借鉴意义(1)重在权威性的银行监督机制建构。对商业银行组织的内部建构发达国家非常重视

10、，从组织设计到机构建制都丝丝入扣，规范有序，分工明确，职责到位，使得银行管理畅通，运行顺畅。同时，专设内审机构，在建制上通常相对独立，只对最高权力机组织定向负责，有效规避了管理经营当中的不当行为，进一步为监管独立性与审计权威性提供保证。(2)业务互相制约与部门交叉监督。银行业务规范要求工作各环节都必须互相制约、交叉监督，发达国家重点对交叉检查与双重控制尤为重视。如花旗银行派驻中国机构，除设立常规部门外，专设质检、监控两大重要职能部门。申请贷款，先由市场资信评估，提交信贷委员会核定授信额度后，转由业务部开户录入管理程序。并由监控部门负责财务指标以及资金头寸和监控，最后经质检部门落实资金运营的日常

11、审计，全面为发现资金问题、规避经营风险提供保障。3当务之要：基于求变创新发展眼光研究国内商业银行治理问题的处置策略(1)准确落实资金经营目标。单就传统观念而论，商业银行的经营目标重在股东收益、经营效益两大目标最大化，过度利益追求难免要导致商业银行沦陷倾向性的经营误区，为保证商业银行综合治理全面步入正轨，整体实现治理价值，必须高瞻远瞩，要求商业银行目光放长远一些，借助社会利益的最大化追求逐步强身健体，以共建共荣、共同治理原则系统打造新时期商业银行崭新形象。(2)健全完善股权多元化结构。国内商业银行必须做活借鉴文章，对境内外资金大胆引进，要敞开胸怀接纳战略投资者，如此做不仅是一种境界，更是一种必不

12、可少的敬业精神。这样做不仅资本实力增强了，而且资本结构也能得到实质性的转变，更为关键的是，这样的“拿来主义”能够将一些国际技术、先进方法为我所用，把国际经验引进来，进一步与时代、国际接轨。并在此前提下，推动国内银行境外上市，系统解决现有委托的诸多问题，推促国内商业银行综合治理工作尽快步入正确的轨道。(3)借助激励机制夯实规范经营。首先，在管理人事任免上必须让市场说话，让基层发表意见，进一步完善落实人才选拔制度。其次，系统建立薪酬与个人管理业绩以及经营绩效双挂钩的考核机制，推出激励考核重点。对激励模式的选择，必须通盘考虑，既重视薪酬考核又强化风险约束，并创新推行股票期权奖励机制。在此基础上，进一

13、步加强管理者监督约束机制，确保内审制度独立性，切实做到违规必罚，违纪严惩不怠。(4)落实强化信息透明建设。常言道不破不立，固然银行保密制度重要，但绝非一处封闭的港湾。必须在稳妥规范信息披露原则标准的基础上，全面强化商业银行管理经营透明度，系统接受广大客户与市场监督，以此进一步维护股东利益，增强经营实效。具体来说，商业银行披露综合治理信息涵盖面较广，既有经营业绩方面的内容，也有资本充足率与资金流动性方面的情况，不乏风险管理与资产质量的问题，也包括股权设置与激励结构的话题等，所有这些都要勇于面向社会，让社会舆论献计献策，促进规范，广纳市场力量与到银行经营中来。(5)打造商业银行综合治理大环境。首先

14、，必须强化金融法律法规建设，做到层层管理有章可循，步步经营有法可依，系统建立法律保障内环境。其次，规范理顺合理有序的监管综合体系，营造治理保障外环境，主要在于商业银行债权人与债务人、国家与社区系统监管体系。在此基础上，积极引进上会计、律师事务所以及审计机构等一些社会力量参与监督，进一步确保经营状况真实性。参考文献1李扬.商业银行公司治理M.北京:社会科学文献出版社,2011.2赵东.中国城市金融生态环境评价M.北京:人民出版社,2005.3夏斌,陈道富.中国金融战略2020M.北京:人民出版社,2011.4梁清华.我国商业银行公司治理问题研究D.同济大学,2011.5林时益.对商业银行公司治理问题的思考J.浙江金融,2013(7).第 8 页 共 8 页