民营企业内部审计情况调查问卷.doc

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1、民营企业内部审计情况调查问卷民营企业内部审计情况调查问卷附件1民营企业内部审计总体情况调查表填报单位：经济规模（亿元）地区生产总值其中：民营经济增加值企业数量（家）企业总数其中：民营企业数量民营企业分布情况（数量）第一产业（家）第二产业（家）总资产万元以上民营企业情况数量（家）设立内部审计机构的企业数量（家）内审人员数量（人）第三产业（家）人员数量（人）企业从业人数其中：民营企业从业人数填表说明：1.“填报单位”为各市内审协会；2.“总资产万元以上民营企业情况”根据本地区实际情况确定总资产的下限；3.所填金额和数量均为202*年的数据。附件2民营企业内部审计情况调查问卷（注：请根据贵企业实际情

2、况对下面各题进行选择，并在相应的方框内打)一、企业基本情况1.贵企业的名称成立时间经营范围经营方式总资产年营业收入总额员工总数2.贵企业有无国家、省、市产业或科技项目资助，如技术创新、创业、清洁生产等政府贴息项目有无项目名称3.贵企业是否为上市公司是否所属企业是否有上市公司有家4.贵企业经营地域特点本地经营跨地区经营跨国经营二、内部审计机构基本情况（本级及下属单位）1.贵企业的内部审计机构名称成立时间2.贵企业内部审计机构是否独立设置是否与合署办公3.贵企业是否设立首席审计执行官或审计总监是否4.内部审计机构向谁负责并报告工作董事会监事会审计委员会总经理财务部门负责人其他（请注明）5.内部审计

3、人员数量人，其中：专职内部审计人员人，兼职内部审计人员人；专职内部审计人员从事内部审计工作3年以下人，3-10年人，10年以上人。内部审计人员中：（1）硕士及以上学历人，本科学历人，大专及以下学历人，其他人。（2）中级职称人，其中：会计师人，审计师人，经济师人，工程师人，其他人。（3）高级职称人，其中：高级会计师人，高级审计师人，高级经济师人，高级工程师人，其他人。（4）具有职业资格人，其中：国际注册内部审计师（CIA）人，注册会计师（CPA）人，其他人。6.贵企业是否支持内部审计人员参加相关培训是否内部审计人员每年人均参加相关培训和后续教育的次数（次/年）：202*年未参加培训1次2次3次以

4、上202*年未参加培训1次2次3次以上202*年未参加培训1次2次3次以上7.内部审计工作是否遵循中国内部审计协会制定的相关准则，是否是否制定了内部审计相关制度，如：公司章程中是否有关于内部审计的规定人员管理业务流程质量控制经费保障审计成果利用其他8.内部审计机构开展的业务类型主要有：财务收支审计绩效审计经济责任审计工程项目审计风险管理审计内部控制审计舞弊审计信息系统审计专项审计调查其他9.当前企业需要内部审计人员具备哪方面知识财务会计经营管理工程土建信息技术法律外语其他10.审计发现问题由哪个部门督促整改落实内部审计机构其他（请注明）三、内部审计开展情况1.内部审计工作开展情况序号内部审计工

5、作情况1具有专业技术型审计人才2制定内部审计制度3形成审计质量管理框架4基于风险制定审计计划5制定内部审计战略规划6内审经费有保障7与本单位其他检查小组进行协同工作8对被审计对象实施定量和定性的绩效测评9实施计算机辅助审计10开展了对本单位的信息系统审计11审计建议可以影响高层的管理决策12内部审计有助于本单位管理水平的提升13内审是本单位治理结构的关键组成部分14其他是否2.202*年，贵企业内部审计工作取得的主要成效查出损失浪费金额万元，增加效益万元，提出建议被采纳条，审计识别的主要风险有发现的主要问题有其他3.审计工作是否存在以下问题审计人员数量、技能与工作需要不适应是否审计人员经验不足

6、是否工作经费不足是否审计技术手段落后是否内部审计机构缺乏足够的独立性是否内部审计职能定位偏低是否审查范围较为局限是否被审计对象对审计工作不理解是否审计发现问题得不到整改落实是否高级管理层对审计工作重视不够是否内部审计制度不健全是否其他4.企业内部审计机构当前开展的审计项目，以及未来三年可能的变化：序号12345678910审计项目财务收支审计绩效审计经济责任审计工程项目审计风险管理审计内部控制审计舞弊审计信息系统审计专项审计调查其他项目/工作工作量（占总工作量的比重）当前未来三年可能的变化%增长减少不变%增长减少不变%增长减少不变%增长减少不变%增长减少不变%增长减少不变%增长减少不变%增长减

7、少不变%增长减少不变%增长减少不变四、贵企业内部审计与外部审计是否存在合作关系？如是，请对下列问题进行选择。序号内部审计与外部的合作活动1外聘审计专家参与内审工作2审计外包可以节约成本3配合协调外部审计工作4外部审计可查阅所有内审报告5外部审计可查阅所有内审复核工作底稿6其他是否五、贵企业对未来内部审计工作的发展有何规划？主要内容是什么？六、贵企业是否为内部审计协会会员？对内部审计协会工作的期望及建议？扩展阅读：民营企业内部审计的完善分析民营企业内部审计的完善分析摘要：通过民营企业中内部审计设立和发展的必要性、目标和职能、目前的现状和存在问题分析，总结出民营企业内部审计完善的四大措施。关键词：

8、内部审计；民营企业；完善措施1民营企业中内部审计设立和发展的必要性因为企业内部审计可以有效的地对偷懒、虚报业绩、转移企业财物等现象进行监督和管理，防止这些因素增加企业的成本和企业利润的增长，而这些事情是单独的个人是做不好的，必须发挥团队的力量！通过在企业内部设置专门的审计部门发挥对企业内部的监督控制工作，清楚企业日常经营活动情况，评价经营状况，及时发现管理中的缺陷，帮助管理者尽快提高企业效益，让企业健康持续和谐发展。2民营企业内部审计的目标和职能2.1民营企业内部审计目标为了达到实现企业最大化的要求，需要通过内部审计来改善经营状况和提高企业效率。它直接影响到内部审计的职能、方式和审计领域，使民

9、营企业内部审计的一切活动都转移到为企业增加价值上来。2.2民营企业内部审计职能随着外部环境的发展变化，内部审计的职能也有所发展。此外，受民营企业产权特性和内部治理特性的影响，内部审计还具有明晰产权和咨询职能。因此，民营企业内部审计的职能应该包括以下几个方面：1.经济监督职能民营企业内部审计被授权代表企业所有者对经营者及下层职能部门的经营管理活动进行监督。通过经济监督来规范企业的经营行为，实现企业的自我约束，达到加强控制、严肃企业制度、加强企业管理的目的。2.经济评价职能内部审计熟悉企业的生产经营情况，有条件了解和评价企业的运转状况及资源配置状况，有针对性地提出意见和建议，为领导决策提供依据，以促进企业改善经营管理，提高经济效益。3.经济控制职能民营企业享有充分的生产经营自主权，其主体法人化，利益市场化，迫使企业必须建立一个健全的内部控制机制，以保证企业目标的实现。内部审计人员代表企业的决策层和管理层站在组织发展的全局来分析和考虑问题，它通过事前、事中和事后的审计，发现企业管理中存在的问题，能够客观公正地将有关建议向企业高层管理部门报告，对企业的生产经营活动实行有效控制。3民营企业内部审计现状分析3.1民营企业内部审计目前的发展状况第 6 页 共 6 页